32
Таблица 4
Анализ относительных показателей финансовой устойчивости ООО «Дви-
жок», 2013 -2015 гг.
Показатель
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Рекомендуемое
значение
Коэффициент автономии
0,90
0,95
0,95
>0,5
Коэффициент соотношения заемных и
собственных средств
0,12
0,06
0,06
<0,7
Коэффициент обеспеченности соб-
ственными средствами
0,57
0,75
0,75
≥0,1
Коэффициент маневренности
0,15
0,17
0,17
≥0,5
Коэффициент соотношения мобильных
и иммобилизованных средств
0,32
0,28
0,28
>0,6
Предприятие не способно поддерживать уровень собственного оборотного
капитала и пополнять оборотные средства за счет собственных источников. А
также, предприятие не достаточно средств вкладывает в оборотные активы. В це-
лом можно сказать о том, что по итогам 2015 года можно говорить о том, что ООО
«Движок» демонстрирует низкую зависимость от внешних источников финанси-
рования в целом, может быть охарактеризовано как финансово устойчивое. Одна-
ко, исходя из специфики деятельности предприятия (оптово- розничное торговля)
значительная сумма средств предприятия вложена во внеоборотные активы, а фи-
нансирование текущей деятельности предприятие осуществляется за счет незна-
чительной части собственного капитала. В дальнейшем, это может привести к
необходимости привлечения большого объема кредитных средств для поддержа-
ния необходимого, для нормального функционирования, уровня оборотного капи-
тала. Далее, проанализируем показатели деловой активности предприятия. Значе-
ние показателей отражено в Таблице 5. Как видно из Таблицы 5, в 2015 году уско-
рилась оборачиваемость оборотного капитала на 0,13 оборота в год. А, следова-
тельно, оборотные средства предприятия в 2015 году использовались более эф-
фективно, чем за аналогичный период 2014 года. Период, за который денежные
средства, вложенные в оборотные активы предприятия, возвращались предприя-
тию, сократился на 1,28 дня.
33
Таблица 5
Анализ показателей деловой активности ООО «Движок», 2014-2015 гг.
Показатель
Величина пока-
зателя
Абсолютное
отклонение
Темп ро-
ста, %
2014
2015
Коэффициент оборачиваемости оборот-
ного капитала, оборотов/год
6,05
6,18
0,13
2,17
Длительность одного оборота оборотного
капитала, дни
60,30
59,02
-1,28
-2,13
Коэффициент оборачиваемости запасов,
оборотов/год
12,50
11,67
-0,84
-6,71
Длительность одного оборота запасов,
дни
29,19
31,29
2,10
7,19
Коэффициент оборачиваемости дебитор-
ской задолженности, об/год
11,54
18,94
7,39
64,06
Длительность одного оборота дебитор-
ской задолженности, дни
31,62
19,28
-12,35
-39,05
Коэффициент оборачиваемости креди-
торской задолженности, об/год
20,24
23,46
3,22
15,92
Длительность одного оборота кредитор-
ской задолженности, дни
18,04
15,56
-2,48
-13,74
Длительность операционного цикла
(ДОЦ)
60,81
50,56
-10,25
-16,85
Длительность финансового цикла (ДФЦ)
42,78
35,00
-7,77
-18,17
Коэффициент оборачиваемости запасов предприятия в 2015 году на
0,84оборота в год меньше чем в 2014 году. Это говорит о том, что произошло уве-
личение периода времени, за который запасы ООО «Движок» превращаются в
денежные средства. И, следовательно, чем выше показатель оборачиваемости за-
пасов, тем больше денежных средств связано с этой наименее ликвидной статьей
оборотных активов, тем менее ликвидную структуру имеет баланс предприятия.
В 2015 году произошло ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности,
что свидетельствует о сокращение срока дебиторской задолженности. Также, со-
кратился и период погашения кредиторской задолженности. В результате, в 2015
году длительность операционного цикла составила 50,56 дней, что на 10,25 дней
меньше чем в 2014 году. То есть, денежные средства от продажи товаров стали
34
чаще поступать на счет ООО «Движок». Также, сократилась и длительность фи-
нансового цикла на 7,77 дня. Это произошло благодаря ужесточению на предпри-
ятие кредитной – политики и, проведению целенаправленной работы с дебитора-
ми. Как показал анализ финансовых результатов деятельности ООО «Движок», в
2015 году значительно увеличилась себестоимость реализуемой продукции, на
фоне снижения выручки от ее реализации. В результате снизились показатели
рентабельности предприятия. На спрос продукции предприятия значительное
влияние оказывает и ассортимент реализуемой продукции. Проанализируем со-
став и структуру ассортимента товаров предприятия и проведем его оценку с ис-
пользованием такие показателей как: широта ассортимента, устойчивость, обнов-
ляемость и т.д.
2.2. Анализ и тенденции развития рынка автотоваров
Рынок запчастей для автомобилей напрямую связан с рынком продаж
автомашин. Экономический кризис серьезно повлиял на планы многих
российских семей, предприятий и организаций по обновлению автопарка. Из-
за роста цен, девальвации рубля и падения уровня реальных доходов спрос на
новые автомобили упал. Эксперты прогнозируют разный уровень падения
авторынка – от 30 до 50%. По данным журнала «За рулем» [51] 2013 году в
России нуждались в замене более чем 6,65 млн. автомобильных
аккумуляторов, 35 млн. шин и 294 млн. литров автомобильных жидкостей. В
2014 году на рынке планировалось реализовать около 950 млн. запчастей на
сумму свыше 24 млрд. долларов США. На развитие рынка автозапчастей и
автотоваров огромное влияние оказывает динамика производство и продаж
автомобилей. То есть, чем больше продана автомобилей, тем больше в
дальнейшем будет потенциальных клиентов. По данным Ассоциации
европейского бизнеса АЕВ в октябре 2015 года в России продано 129,9 тыс.
новых автомобилей, что на 38,5% меньше чем в октябре 2014 года и на 7,7%
меньше предыдущего месяца. Вслед за традиционно занимающей первое
35
место Ладой, продавшей 20,6 тыс. авто (-46%), расположились: KIA - 14,4
тыс. (-17%), Hyundai - 14,1 (-8%) и Renault - 10,8 (-35%). Тройка лидеров по
концернам выглядит так: Avtovaz-Renault-Nissan, Hyundai-KIA Group, VW
Group [18]. В октябре 2015 года практически все компании показали
отрицательную динамику. Среди крупных производителей в плюсе только
Geely - 1%. Зато показавших отрицательную динамику есть из кого
выбирать: Chevrolet -62%, Mitsubishi - -57%, Nissan -49%. Тройка лидеров
моделей расположилась так: HyundaiSolaris - 9507 авто (-10,0%), LadaGranta -
9308 (-44,6%) и KIA Rio - 9017 (+27,0%). LadaGranta отвоевала второе место
у KIA Rio.В целом за 10 месяцев реализовано 1,32 млн. автомобилей, что на
33,6% меньше чем за аналогичный период 2014 года. Вслед за Ладой,
продавшей 224,0 тыс. авто (-30%), расположились: KIA - 134,1 тыс. (-13%),
Hyundai 133,5 тыс. (-10%), и Renault - 98,1 тыс. (-37%) Среди моделей
лидируют: LadaGranta - 99653 авто (-22,7%), HyundaiSolaris - 95047 (0,0%), и
KIA Rio - 80667 (+9,7%) Динамика продаж автомобилей по месяцам за
последний год представлен на Рисунке 1.
Рисунок 1 – Динамика продаж автомобилей в России, в шт. [51]
Из рисунка 1 видно, что объем продаж автомобилей начиная с ноября
2014 года значительно сократился. С одной стороны, это является негативной
36
тенденцией, поскольку количество автотранспортных средств, а
следовательно и потенциальных клиентов снижается. С другой стороны,
снижение объемов продаж новых авто говорить о том, что автовладельце
предпочитают ездить на автомобилях б/у или не спешат с заменой своего
авто, а следовательно, в дальнейшем им понадобиться покупка
автозапчастей, замена масла и т.д. Относительно вторичного рынка
автомобилей, то он также, как и рынок новых автомобилей демонстрирует
снижение объемов продаж. Так, по данным агентства «Автостат», в феврале
2015 года в России было продано 333,5 тыс. б/у-автомобилей, что на 22,5%
меньше, чем в феврале 2014 года. Лишь немного лучше выглядит ситуация
по итогам двух месяцев текущего года — минус 16,4% по сравнению с двумя
месяцами 2014 года [49].Наибольшей популярностью на вторичном рынке
традиционно пользуются автомобили Lada. Однако по итогам февраля было
продано лишь 103,5 тыс. подержанных «Лад» (-21,1%), а продажи самой
популярной б/у-машины Lada 2107 сократились на 23,8%. Более того, ни
одна из моделей, входящих в ТОП-25 среди подержанных, не
продемонстрировала положительную динамику. От относительно небольших
значений -9,6% у Lada 2170 до -36,7% у Toyota Corolla.
Если же говорить о других популярных брендах на вторичном рынке,
то список марок практически не поменялся. Сразу же за «Ладой» идет
Toyota: за февраль 2015 года продано 37,2 тыс. автомобилей (на 29,1% мень-
ше, чем в феврале прошлого года). На второй строчке рейтинга иномарок –
Nissan (-25,3% в феврале, реализовано 17,0 тыс. шт.), на третьей – Chevrolet (-
25,4%, реализовано 12,7 тыс. шт.). Замыкает пятерку брендов-лидеров февра-
ля Ford (-24,7%, реализовано 12,4 тыс. шт.). В ТОП-10 месяца вошли также
Hyundai, Volkswagen, Mitsubishi, Honda, Renault, все – с отрицательной дина-
микой (от -20,6% у Volkswagen до –28,7% у Renault).
Если же говорить относительно Перми и Пермского края, то ситуация
на рынке продаж автомобилей выглядит следующим образом. За четыре
месяца 2015 года жители Пермского края приобрели на 48% меньше
37
автомобилей, чем за аналогичный период 2014 года, сообщает аналитический
центр «АльфаСтрахование» [41] Всего было продано 7,3 тыс. автомобилей, а
год назад — 14,2 тыс.
Самой популярной маркой в Пермском крае стала Lada. Всего было
продано 1917 автомобилей этой марки, что на 37% меньше показателя 2014
года. Второй по популярности — Renault, с января по апрель 2015 года было
продано 863 автомобиля (падение продаж на 45%). На третьей позиции
автомобили Hyundai: 742 проданных автомобиля в 2015 году (минус 7%).
Далее следуют Toyota — 661 автомобиль (минус 41%). На пятой строчке –
KIA, 534 автомобиля в 2015 году против 813 в 2014 году (-34%). Далее
следуют Volkswagen, Chevrolet, Scoda, замыкает ТОП-10 Mercedes-Benz.
«Динамика продаж новых автомобилей в Пермского края отличается от
общероссийской. По итогам первого квартала текущего года снижение
составило 48% против 38% по стране в целом. Однако лидерами среди
населения, как в Пермском крае, так и по России являются практически одни
и те же марки.
На данный момент, по данным «Автостата», в июле в Прикамье на
учете состояло 592 857 автомобилей. Таким образом, Пермский край занял
24-е место по количеству автотранспортных средств, расположившись в
рейтинге между Алтайским краем и Омской областью. По данным все того
же агентства «Автостат», средний возраст автомобилей в Пермском крае
составляет 9,6 лет.
На современном российском рынке запчастей действуют примерно две
тысячи игроков, среди которых ведущие позиции занимают, конечно,
отечественные производители. В тоже время сейчас происходит изменение
самой структуры российской автомобильной промышленности в связи с
приходом иностранных производителей. Идет постепенное увеличение
спроса именно на автомобили иностранных брендов, значит, параллельно
будет расширяться доля рынка запчастей для иностранных марок.
Последние годы российские производители запчастей работают в
38
жестких условиях конкуренции с производителями из Европы, Китая, Индии,
Турции, чья продукция более конкурентоспособная из-за более низкой
стоимости. К числу важных факторов усиления конкуренции на российском
рынке относится и унификация автомобильных компонентов, этот процесс
стал активно развиваться в мировой автомобильной индустрии. Несмотря на
столь высокую конкуренцию, торговля запчастями для автомобилей в России
считается выгодным бизнесом. Примерно 90% из числа компаний, которые
работают в данном бизнесе, считают его достаточно рентабельным и
продолжают оставаться в нем.
На рынке автозапчастей продолжается процесс, как укрупнения, так и
специализации компаний. Наращивает свои темпы тенденция поглощения
мелких компаний более крупными игроками. Этот процесс ускоряется тем,
что не многие компании в состоянии позволить себе иметь на складах
замороженные оборотные средства в виде необходимого ассортимента
запчастей и других автомобильных товаров. В ближайшие годы эти
тенденции, скорее всего, и будут определять дальнейший ход развития
российского рынка запчастей для автомобилей. Российские производители
автозапчастей вполне реально могут конкурировать как с западными, так и
южно-азиатскими производителями. Высокое качество, мудрая политика
ценообразования, организация новых маркетинговых каналов, высокая
логистика поставок, удачные рекламные ходы – это те шаги, которые
позволят выстоять российским производителям в конкурентной борьбе.
Актуальной проблемой российского рынка автозапчастей является
также наводнение рынка поддельной продукцией. Примерно 30% объема
продаж составляет поддельная продукция, которая наносит огромный урон
репутации как автопроизводителей, так и поставщиков оригинальных
автотоваров. Как показала практика, подделывают в основном те
автомобильные запасные части, которые быстро изнашиваются и выходят из
строя. К ним можно отнести тормозные колодки, штанги, подвески, рулевые
тяги.
39
Многие эксперты рынка автомобильных запасных частей
прогнозируют на ближайшее время стабильный рост объемов продаж, не
смотря на снижение объемов продаж автомобилей. Хотя конечно, рынок во
многом зависит от выбора автовладельца. Выберет ли потребитель высокую
цену и гарантированное качество через систему дилерских центров, или
возможно он выберет соответствующую цену и срок доставки, а также
возможность возвратить брак в сети розничных продаж автозапчастей.
Возможно, потребитель приобретет товар по низкой цене и без всякой
гарантии на железном рынке.
Следует отметить, что на изменение рынка продаж автозапчастей и
автотоваров в последнее время оказали влияние как скачки валютных
курсов, корректирующиеся вслед за ними цены и объемы продаж, так и
изменившие свое поведение покупатели. По данным компании GfK [55] на
рынке шин падение продаж в 2015 году составило 17,5% в количественном
выражении или 15,2% - в стоимостном по сравнению с 2014 годом. При этом
в 2012 и 2013 рынок, напротив, демонстрировал быстрый рост продаж; в
2014 году показатели оставались стабильными.
Основная причина падения рынка – снижение спроса на новые
автомобили. Согласно прогнозам GfK, рынок летней резины будет
стагнировать меньше, чем рынок зимней, поскольку продажи зимних шин
напрямую зависят от объема продаж новых автомобилей. Интересно, что в
предыдущие годы постоянно возрастающим спросом пользовались
покрышки для колес с диаметром диска 17 и более дюймов. Это можно
объяснить обновлением автопарка россиян: набирающие популярность
автомобили с большим диаметром колес требуют соответствующих шин.
Ожидается, что эта тенденция продолжится и в 2016 году. В целом,
изменения на рынке шин приведут, в итоге, к равновесию, однако без
изменений рыночной структуры, видимо, не обойдется, изменятся доли
брендов на рынке. Ожидается активная ценовая конкуренция среди
зарубежных производителей и появление новых возможностей для
40
производителей локальных. Компании, способные предложить потребителям
привлекательные цены, окажутся в выигрыше и смогут увеличить свое
присутствие на рынке, в то же время объемы продаж могут и незначительно
снизиться даже у самых успешных брендов.
В 2016 году также ожидался спад на рынке запчастей – из-за снижения
продаж новых авто и общей экономической ситуации в стране. В прошлом
году наблюдался спад объема продаж в таких товарных группах как
автолампы, аккумуляторы и стеклоочистители. Особенно пострадала
товарная группа свечей зажигания, объемы продаж которых в 2015 году
упали на 22% по сравнению с 2014, или на 19,9% в стоимостном выражении.
Причиной может быть изменившая структура рынка и увеличение доли
авторемонтных мастерских, которые «оттянули» на себя часть продаж
традиционного ритейла. В мониторинге GfK автомастерские не участвовали.
От большого числа небольших торговых точек российский ритейл переходит
к небольшому числу крупных магазинов, чье присутствие на рынке, тем не
менее, достаточно обширно – этот процесс мы наблюдаем в таких
продуктовых категориях, как мелкая и крупная бытовая техника, телеком и
потребительская электроника. Продажи автозапчастей и автотоваров в
сетевых магазинах и супермаркетах растут год от года, что легко объясняется
низкими ценами, однако ассортимент в крупных магазинах все же уступает в
разнообразии специализированным ритейлерам.
Таким образом, не смотря на спад объемов продаж автомобилей,
рынок автозапчастей может продемонстрировать негативную тенденцию
лишь относительно некоторых сегментов (автозапчасти иностранного
производства, тюнинг и аксессуары, шины и некоторые другие). В целом же,
спрос на автозапчасти существенно не снизиться. Так, если автомобиль на
гарантии, замена масел и прочих расходников – головная боль дилера.
Автомобилистам нужно лишь следить за ценой и качеством обслуживания.
Если автомобиль поддержанный покупатель начинает поиск более выгодных
предложений по запчастям. Хорошее импортное моторное масло подорожало
41
на 18–20%, как и многое другое, что торговые сети закупают за рубежом. А
ведь даже владельцы отечественных автомобилей привыкли приобретать
более дорогостоящие и импортные материалы на свою технику, это касается
не только автомасел и различных жидкостей, но и прочих расходников.
Именно поэтому, в сложившейся ситуации для оптово-розничных
предприятий, специализирующихся на продаже автотоваров и автозапчастей,
большое влияние имеют ценовая политика, ассортиментная политика и
предоставление дополнительных услуг. Это повысить
конкурентоспособность предприятия, а, следовательно, увеличить объемы
продаж.
2.3. Анализ внутренней среды предприятия
Внутренняя среда любой организации оказывает постоянное и, непо-
средственное влияние на результаты её деятельности и определяет особенно-
сти функционирования компании. Целью анализа внутренней среды ООО
«Движок» является выявление слабых и сильных сторон деятельности пред-
приятия. Для построения матрицы SWOT – анализа проанализируем следу-
ющие параметры внутренней среды ООО «Движок»:
1) стратегические цели компании, миссия и стратегия;
2) человеческие ресурсы компании;
3) маркетинговая и сбытовая деятельность;
4) финансовое состояние организации.
ООО «Движок» это оптово – розничная фирма, специализирующаяся
на продаже автозапчастей и автотоваров. На предприятие ООО «Движок»
реализация товара осуществляется как оптом, так и в розницу.
Следовательно, потребителей можно также разделить на: оптовых и
розничных. Клиентами ООО «Движок» являются розничные магазины,
автосервисы и мастерские, а также мелкие розничные продавцы и розничные