42
Таблица 7
Тепловой баланс МУП Комфорт
Показатели
2015
2016
2017
Получено
тепловой
энергии, Гкал
217 573,4
235 185,7
231 511,6
Потери в сетях,
Гкал
12 994,81
36 695,79
32 429,9
Собственные
нужды, Гкал
254,12
342,05
278,7
Реализация
тепловой
энергии, Гкал, в
т.ч.:
193 874,75
198 146,86
198 803,0
Отопление
97 014,8
95 307,77
93 280,57
ГВС
54 310,7
44 335,03
42 851,4
Прочие, Гкал
45 384,66
58 504,06
60 489,1
Результаты маркетингового исследования рынка показывают, что в 2019
году рынок примет очертания, которые будут актуальными на ближайшую
пятилетку. А именно: крупные компании постепенно начнут уступать свою
рыночную долю малому бизнесу и будут вынуждены сосредоточиться только
на крупных проектах. Данная тенденция связана с поддержкой государством
малых предприятий, предоставлением им льгот, возможности участвовать в
тендерах. Также следует отметить, что участие в крупных проектах
представляется для крупных предприятий более выгодным, чем направление
усилий на реализацию множества мелких проектов, что в итоге приводит к
увеличению затрат.
Проведем анализ макроокружения предприятия посредством PEST-
анализа (таблица 8).
На основании проведенного анализа можно сделать вывод, что
наибольшее влияние на МУП Комфорт оказывают экономические и
технологические факторы.
43
Таблица 8
PEST-анализ деятельности МУП Комфорт
Политические факторы
Экономические факторы
Государственное регулирование
конкуренции.
Поддержка правительством конкурентов
– предприятий малого бизнеса.
Ухудшение налогового
законодательства
Повышение потребности в услугах
предприятия.
Повышение уровня жизни населения.
Развитие рынка рабочей силы.
Рост инфляции.
Изменение ставки рефинансирования
ЦБ РФ
Социальные факторы
Технологические факторы
Применение зарубежного опыта и
использование методов управления
человеческими ресурсами.
Влияние СМИ.
Низкое качество жизни населения.
Наличие квалифицированного
персонала
Совершенствуются технологии
производства.
Высокопроизводительное
оборудование.
Ускорение технического прогресса
Среди политических факторов следует отметить государственное
регулирование тарифов и конкуренции в отрасли, а также ухудшение
налогового законодательства (увеличение НДС до 20% с 1 января 2019г.).
По результатам анализа внешней среды предприятия проверим
вероятность проявления ключевых факторов внешней среды. Матрица
возможностей для предприятия показана в таблице 9.
Таблица 9
Матрица возможностей для МУП Комфорт
Сильное
влияние
возможностей
на
предприятие
Умеренное
влияние
возможностей
на
предприятие
Малое влияние
возможностей на
предприятие
Высокая
вероятность
реализации
возможностей
Оптимизация
бизнес –
портфеля путем
реализации
новых услуг
Расширение
ассортимента
услуг
Наличие
высококвалифицированны
х специалистов на рынке
труда
Средняя
вероятность
реализации
возможностей
Увеличение
платежеспособн
ого спроса
населения
Повышение
лояльности
потребителей
Снижение экономической
нестабильности
Низкая
вероятность
реализации
возможностей
Увеличение доли
рынка
Увеличение
объема
государственны
х трансфертов
Снижение себестоимости
услуг за счет более
дешевого сырья
44
Условные обозначения:
- наиболее важное для анализа поле матрицы
Как видно по данным таблицы 9, наиболее важными полями для анализа
являются оптимизация бизнес - портфеля МУП Комфорт, повышение
лояльности потребителей и увеличение доли рынка.
Далее построим матрицу угроз для МУП Комфорт (таблица 10).
Таблица 10
Матрица угроз для МУП Комфорт
Влияние угроз на предприятие
Разрушени
е
Критическое
состояние
Тяжелое
состояние
«Легкие
ушибы»
Высокая
вероятность
реализации
угроз
Отказ
банков в
выдаче
кредитов
Проникновение
на рынок
потенциальных
конкурентов
Приватизация
предприятия
Проведение
муниципальной
реформы
Средняя
вероятность
реализации
угроз
Устаревание
технологий
Высокий уровень
инфляции
Увеличение
цен на
российское
сырье
Низкий уровень
научно-
технического
прогресса
Низкая
вероятность
реализации
угроз
Агрессивная
политика
действующи
х
конкурентов
Сокращение
заказов от
государственных
учреждений
Рост
структурной
безработицы
Повышение
уровня
требований
потребителей к
качеству услуг
Условные обозначения:
- наиболее важное для анализа поле матрицы
Итак, основными угрозами для исследуемого предприятия являются отказ
банков в выдаче кредитов, проникновение на рынок потенциальных
конкурентов и устаревание используемых технологий на МУП Комфорт. При
этом следует отметить, что отказ банков в выдаче кредитов и устаревание
технологий производства, очистки и подачи воды имеют для предприятия
разрушительные последствия. А угроза проникновения на рынок
потенциальных конкурентов оказывает на деятельности МУП Комфорт
критические последствия.
45
Таким образом, по результатам проведенного анализа можно сделать
следующие выводы.
МУП Комфорт является динамично развивающим муниципальным
предприятием с высоким уровнем организации производства. Применяемые на
предприятии технологии позволяют успешно конкурировать с ведущими
компаниями рынка. Предприятие обладает высоким техническим потенциалом,
имеет сложное производство, квалифицированных специалистов.
В качестве основных факторов влияющих, как на состояние в отрасли в
целом, так и на деятельность МУП Комфорт можно указать падение и
постоянные колебания курса национальной валюты; инфляционные процессы;
высокие процентные ставки по кредитам; снижение или отсутствие авансовых
платежей от заказчиков; падение промышленного производства в целом; рост
цен на энергоносители со стороны инфраструктурных монополий.
46
Глава 3 Совершенствование стратегии развития Муниципального
унитарного предприятия Комфорт
3.1 Разработка мер по совершенствованию стратегического планирования
и управления в Муниципальном унитарном предприятии Комфорт
На основании проведенного во второй главе анализа по параметрам
привлекательности отрасли для предприятия и силы позиции бизнеса построим
матрицу McKinsey для МУП Комфорт, с целью определения дальнейших
стратегических перспектив. Результат построения матрицы McKinsey показан в
таблице 11.
Таблица 11
Матрица McKinsey для МУП Комфорт на рынке производства,
передачи и распределения пара и горячей воды
Привлекательность отрасли
Сила позиции бизнеса в отрасли
Высокая
от 68 до 100
Средняя
от 34 до 67
Низкая
от 1 до 33
Высокая
От 68 до
100
Инвестиции и рост
Выборочный рост
Избирательность
Средняя
от 34 до 67
Выборочный рост
Поле нашей
стратегии
Избирательность
«Сбор урожая»
уход с рынка
Низкая
от 1 до 33
Избирательность
«Сбор урожая»
уход с рынка
«Сбор урожая»
уход с рынка
По данным таблицы 11 можно сделать вывод, что стратегия предприятия
должна быть нацелена на выборочный рост. Стратегическая цель МУП
47
Комфорт в глобальном контексте заключается в создании высокоприбыльной
универсальной компании, предлагающей своим клиентам полный перечень
услуг на рынке производства, передачи и распределения пара и горячей воды.
На основе проведенного стратегического анализа текущей ситуации
сформулируем основные варианты стратегического развития МУП Комфорт
(рисунок 9).
Рисунок 9. Стратегические альтернативы для МУП Комфорт
Как показано на рисунке 9, для МУП Комфорт существуют следующие
стратегические альтернативы:
1. Стратегия лидерства по затратам - оптимизация затрат в производстве,
передаче и распределении пара и горячей воды.
В силу специфики бизнеса и большой издержкоемкости производства
реализовать данную стратегию не представляется перспективным, т.к.
Конкурентное преимущество
Масштаб
конкуренции
Низкие затраты
Уникальность
Узкий
Широкий
Лидерство по затратам
Оптимизация затрат в производстве,
передаче и распределении пара и
горячей воды
Связанная диверсификация
1. Развитие системы подачи горячей
воды.
2. Строительство котельной
Фокусирование при низких затратах
Отказ от наиболее затратных видов
производств
Несвязанная диверсификация
Развитие сервисных услуг
(обслуживание водопроводов)
48
предприятие нацелено на высокое качество услуг, предусматривающее высокие
затраты на реализацию данной цели.
2. Стратегия фокусирования при низких затратах предусматривает отказ
от ряда бизнес-направлений предприятия, чтобы сконцентрировать все ресурсы
на наиболее доходном направлении – забору и распределении воды.
Реализация данной стратегии не будет способствовать целям по
максимизации прибыли, поэтому не принимается к реализации.
3. Стратегия связанной диверсификации путем развития нового
направления деятельности. Реализация данной стратегии будет способствовать
достижению целей предприятия по максимизации прибыли и удержанию доли
рынка, т.е. данная стратегия может быть реализована в среднесрочной
перспективе для МУП Комфорт.
4. Стратегия несвязанной диверсификации путем развития абсолютно
нового бизнес-направления либо географического расширения. Таким
направлением являются дополнительные сервисные услуги. Возможность
развития данного направления бизнеса обусловлена наличием у предприятия
высококвалифицированных специалистов. Данная стратегия возможна к
реализации в МУП Комфорт, однако лишь в отдаленной перспективе, т.к. на
современном этапе все финансовые ресурсы направляются на развитие
направлений со стабильной прибылью.
Итак, для МУП Комфорт предлагается строительство котельной в рамках
реализации стратегии связанной диверсификации. Продукцией котельной будет
тепло и горячая вода, которые будут вырабатываться для реализации
населению, предприятиям и учреждениям.
В проектируемой котельной необходимо установить в качестве основных
три водогрейных котла по 20 МВт каждый суммарной мощностью 60 МВт и в
качестве резервных два котла на дизельном топливе по 15 МВт каждый
суммарной мощностью 30 МВт. Также будет необходимо строительство здания
49
для котельной, подключение к существующим сетям и другие работы и
оборудование.
Объем необходимых инвестиций представлен в таблице 12.
Таблица 12
Объем инвестиций для строительства котельной в МУП Комфорт,
тыс. руб.
Направление затрат
Сумма
1. Проектные работы
30 000
2. Закупка оборудования
490 000
3. Строительно-монтажные работы и пуско-наладочные
работы, здание
260 000
4. Непредвиденные расходы
20 000
Итого
800 000
Стоимость строительно-монтажных работ, включая материалы,
составляет около 40% от стоимости оборудования, т.е. около 196 млн. рублей.
Оставшиеся 64 млн. рублей пойдут на подключения к сетям и прочие
инфраструктурные расходы. Все инвестиции могут быть оценены точно, только
в ходе разработки проектно-сметной документации.
К эксплуатационным затратам будут относиться следующие виды
расходов:
- покупка топлива;
- оплата труда персонала;
- электроэнергия;
- холодная вода;
- водоотведение;
- материалы;
- амортизация.
Покупка топлива - в данной статье затрат учитываются годовые расходы
как на основное топливо (торф и щепа) так и на резервное топливо (дизельное
топливо) (таблица 13).
50
Таблица 13
Стоимость топлива при закупках по долгосрочным договорам
Вид топлива
Цена поставки за
тонну/куб.м
Объем поставки
в год
Годовая
стоимость
закупки топлива,
тыс. руб.
1. Торф
фрезерный, тонн
1 416
55 400
78 446,4
2. Щепа, куб.м
885
82 762
73 244,4
3. Дизельное
топливо, тонн
30 000
1 065
31 950
Итого
183 640,8
Для надежного функционирования котельной понадобится штат из 31
человека. Годовой фонд оплаты труда представлен в таблице 14.
Таблица 14
Численность и годовой фонд оплаты труда проектируемой
котельной МУП Комфорт
Должность
Кол-во чел.
Заработная
плата с
начислениями
на 1 чел., руб.
Фонд оплаты
труда в
месяц, руб.
Фонд оплаты
труда в год,
руб.
Генеральный
директор
1
91 140
91 140
1 093 680
Зам.
директора
1
65 100
65 100
781 200
Главный
бухгалтер
1
52 080
52 080
624 960
Бухгалтер
2
32 550
65 100
781 200
Оператор
котельной
16
26 040
416 640
4 999 680
Мастер
котельной
4
39 060
156 240
1 874 880
Электрик
2
32 550
65 100
781 200
Слесарь
4
32 550
130 200
1 562 400
Итого
31
12 499 200
Как показано в таблице 14, годовой фонд оплаты труда сотрудников
котельной составит 12 499 200 руб.
Далее рассмотрим затраты на электроэнергию, холодную воду и
водоотведение.
1. Электроэнергия.
51
Удельный расход электроэнергии составит 25,19 кВт/ч на 1 Гкал
тепловой энергии. В связи с этим необходимый объем электроэнергии составит:
25,19 * 240 000 = 6 045 600 кВтч.
При стоимости 1 кВт/ч с НДС 5,48 руб. общие годовые расходы на
электроэнергию составят:
6 045 600 * 5,48 = 33 129 888 руб.
2. Холодная вода.
Предполагаемый удельный расход холодной воды составит 0,7 куб. м на 1
Гкал тепловой энергии. В связи с этим необходимый объем холодной воды
составит:
0,7 * 240 000 = 168 000 куб. м
При стоимости 1 куб. м с НДС 20,66 руб. общие годовые расходы на
холодную воду составят: 168 000 * 20,66 = 3 470 880 руб.
3. Водоотведение.
Предполагаемый удельный объем стоков составит 0,25 куб. м на 1 Гкал
тепловой энергии. Таким образом, годовой объем стоков составит:
0,25 * 240 000 = 60 000 куб. м
При стоимости 1 куб. м с НДС 20,56 руб. общие годовые расходы на
водоотведение составят: 60 000 * 20,56 = 1 233 600 руб.
За планирование и реализацию данного проекта будет отвечать
Правительство Москвы. Финансирование предполагается осуществлять за счет
бюджетных средств, средств инвестора и кредитных средств.
Кредитные средства привлекаются на следующих условиях:
- процентная ставка - 12% годовых в рублях;
- льготный период по выплате основного тела кредита - 3 года;
- период предоставления кредита - 10 лет.
При получении кредита в размере 400 млн. рублей имеется возможность
получить 200 млн. руб. грантовых средств от Правительства Москвы. Еще 200