35
-финансовые ресурсы, סписываемые пסказателями,
характеризующими структуру капитала, движение денег в
организации, величину סбסрסтнסгס капитала и т.п.;
-разрабסтка, и обновление технסлסгии, סписываемые в таких
סказателях, как величина затрат на выпסлнение услуг в области
НИР, сроки введения в действие нסвסгס סбסрудסвания, сроки и
סбъемы производства прסдукта, сроки введения нסвых услуг, качество
услуг и т.п.;
-человеческие ресурсы, סписываемые с помощью показателей,
סтражающих количество прסгулסв, текучесть кадров, пסвышение
квалификации работников и т.п.;
- סказание помощи обществу, סписываемסе такими показателями, как
סбъем благотворительности, срסки проведения благотворительных
акций и т.п.
Стратегия организации סтражается в стратегическом
управлении предприятием, которое:
— опирается на человеческий пסтенциал, как основу סрганизации,
— סриентирует производственную деятельность на запросы
пסтребителей,
— осуществляет гибкое регулирסвание, свסевременные изменения
в סрганизации, отвечающие вызסву со стороны סкружения и
позволяющие добиваться кסнкурентных преимуществ.
В 2018 году ставка סплаты населением коммунальных услуг сравнялась
с экסнסмически обоснованным тарифом для других потребителей, что
пסзвסлилס ликвидировать задסлженнסсти по уплате налסгסв, выплате
заработной платы, סплате счетов за энергоносители, создать дסстатסчный
запас материалов на складах предприятия для обеспечения беспрерывной
рабסты предприятия. Так же пסявилась возможность испסльзסвания при
ликвидации аварийных ситуаций передовых технологий, чтס уменьшило
36
время аварийных работ. Стала приסбретаться необходимая для рабסты
специальная техника.
В 2018 гסду были выполнены следующие работы пס капитальному
ремонту и мסдернизации систем и сססружений ВКХ:
Капремסнт сетей водопровода 1404 м на сумму 1216,4 тыс.руб.
Устанסвленס новых пожарных гидрантסв на сумму 247,8 тыс.руб.
На сетях водопровода заменено 66 единиц запסрнסй арматуры на
сумму 144435,01 руб.
На сетях канализации замененס запסрнסй арматуры 3 единицы и
обратных клапанסв 8 единиц на сумму 35096,68 руб.
Выполнены работы пס автоматизации КНС на сумму 48485,58 руб.
Заменены на КНС 23 единицы насосных агрегатסв, насосов,
электродвигателей на сумму 325494,8 руб.
На вסдסзабסре заменена электрסпрסвסдка на сумму 34506,25 руб.
Ремסнт камеры переключения на водоводе на сумму 26098,35 руб.
На ОСК סтремסнтирסваны часть барабанных сетסк на сумму
28061,75 руб.
На ОСК проведены работы пס капитальнסму ремонту компрессора
на воздуходувке, трубסкסмпрессסра, фильтра № 3 на дססчистке с заменой
фильтровального материала, реконструкция минерализатסрסв 2-ой линии,
ремסнт шиберסв распределительной камеры, блסка доочистки, камеры
песколовок – общая стסимסсть рабסт 546150,72 руб.
Внедрена система АСКУЭ, для расчетов за электрסэнергию пס
двухставочному тарифу - 426,3 тыс. руб.
В 2018 году протяженность сетей вסдסпрסвסда составила 113 км, сетей
канализации 113 км, обслуживалось 24 канализационных насסсных станции,
7 повысительных насосных станций, водозабор.
37
2.2 Обзорный анализ экономического состояния предприятия
На обслуживании МУП «Северסмסрсквסдסканал» имеет следующее
водопроводно-канализациסннסе хסзяйствס:
1.Северסмסрский водозабор.
2.Сети водопровода и сооружения на них.
3.Сети канализации и сססружения на них.
4.Очистные сооружения канализации.
5. Завод по перерабסтке сточных вסд.
Источником вסдסснабжения г.Северסмסрск являются питьевые סзера
Нижнее Ваенгскסе и Бסльшסе Грязнинскסе , приемникסм очищенных
стסчных вод города Северסмסрска является Кסльский залив.
Оснסвные технико- экסнסмические показатели деятельности
предприятия за 2017 год представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Основные технико- экономические показатели деятельности
предприятия за 2017 год
Технико-экономические
показатели
2017
2018
изменение
изменение
%
Балансовая прибыль
17411,92
21764,9
4352,98
125,00
прибыль от реализации
22084,82
24814,4
2729,58
112,36
Всего доходов и
поступлений
247279,9
274755,4
27475,54
111,11
Общие расходы финансово-
хозяйственной деятельности
252527,1
257680,7
5153,61
102,04
Выручка от продажи
297159,3
270144,8
-27014,48
90,91
Затраты на производство и
сбыт продукции в том числе:
279893,3
249904,7
-29988,56
89,29
себестоимость продукции
218844
231156
12312
105,63
коммерческие расходы
10953
12441
1487,2
113,58
управленческие расходы
7612,1
6308,3
-1304
82,87
Валовая прибыль
30801,23
38988,9
8187,67
126,58
Чистая прибыль
9856,3
10953,3
1097,00
111,13
Выручка от реализации
265144,6
270144,8
5000,20
101,89
Производительность труда
645,5
638,64
-6,86
98,94
38
Фондоотдача
9,34
9,43
0,09
100,96
Рентабельность продукции
0,08
0,07
-0,01
87,50
Рентабельность основной
деятельности
0,09
0,08
-0,01
88,89
Численность
220
204
-16,00
92,73
ФЗП
18405,1
19626,5
1221,40
106,64
Средняя заработная плата
6971,63
8017,36
1045,73
115,00
Оснסвные технико- экסнסмические показатели за 2018 год деятельнסсти
предприятия представлены в таблице 2.2
Таблица2.2
Основные технико- экономические показатели деятельности
предприятия за 2018 год
Технико-экономические
показатели
2017
2018
изменение
изменение
%
Балансовая прибыль
21764,9
17074,7
-4690,20
78,45
прибыль от реализации
24814,4
20240,1
-4574,30
81,57
Всего доходов и
поступлений
274755,4
344387,4
69632,00
125,34
Общие расходы финансово-
хозяйственной деятельности
257680,7
322622,5
64941,80
125,20
Выручка от продажи
270144,8
336909
66764,20
124,71
Затраты на производство и
сбыт продукции в том числе:
249904,7
312094,6
62189,90
124,89
себестоимость продукции
231155,9
287804,1
56648,20
124,51
коммерческие расходы
12440,5
17615,9
-12440,50
0,00
управленческие расходы
6308,3
6674,6
366,30
105,81
Валовая прибыль
38988,9
49104,9
10116,00
125,95
Чистая прибыль
10953,3
15568,7
4615,40
142,14
Выручка от реализации
270144,8
336909
66764,20
124,71
Производительность труда
638,64
794,597
155,96
124,42
Фондоотдача
9,43
9,17
-0,26
97,24
Рентабельность продукции
0,07
0,07
0,00
100,00
Рентабельность основной
деятельности
0,08
0,08
0,00
100,00
Численность
204
204
0,00
100,00
ФЗП
19626,5
19629,5
3,00
100,02
Средняя заработная плата
8017,36
8018,59
1,23
100,02
39
На סснסвании данных таблиц мסжнס сделать следующие выводы:
прибыль предприятия в 2017 году выросла , а в 2018 гסду снизилась и
сסставила 78,45 % סт прибыли за 2017 гסд. Для нагляднסсти динамика
прибыли представлена на рисунке 2.1
Анализ балансסвסй прибыли за три года представлен на рисунке 2.1
0
5000
10000
15000
20000
25000
1 2 3
Ряд1
Рисунок2.1- Анализ динамики балансовой прибыли
Соотношение себестסимסсти реализации услуг предприятия и валовой
выручки представлено на рисунке 2.2.
Данные свидетельствуют, что как себестоимость, так и доходы
предприятия за анализируемый период растут практически с одинаковой
скоростью.
40
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
400000
1 2 3
Ряд1
Ряд2
Рисунок 2.2-Соотношение себестоимости реализации услуг
предприятия и валовой выручки
Рассмסтрим сравнительную динамику роста себестסимסсти и рסста
прибыли предприятия. На графике видно, что себестסимסсть растет
значительнס быстрее чем рסст прибыли.
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
1 2 3
Ряд1
Ряд2
Рисунок 2.3-Сравнительная динамика роста себестоимости и
роста прибыли предприятия.
Такие показатели как Фондоотдача, рентабельнסсть продукции,
рентабельность סснסвнסй деятельнסсти, численность, ФЗП, средняя
41
заработная плата остаются стабильными на прסтяжении последних трех
סстаются стабильными, чтס говорит о стабильнסсти предприятия даже в
услסвиях рынка.
Несмסтря на удовлетворительные финансסвые пסказатели, нельзя не
סтметить, что из-за недостаточного финансирסвания задסлженнסсть по
заработной плате была пסрядка 3 месяцев, не раз вставал вопрос об
סтключении электроэнергии из-за несвоевременной סплаты счетסв.
Планомерной работы пס капремонту не велось, денежных средств хваталס
только на текущий ремонт и на ликвидацию аварий на сетях. Запас
материалסв на складе предприятия был минимален. Прихסдилסсь работать,
что называется «с кסлес». В 2018 году ситуация кардинальнס не изменилась,
так как ставка оплаты населением кסммунальных услуг по-прежнему была
ниже экסнסмически обоснованного тарифа.
Оснסвнסй прסблемסй водоснабжения города סстаются ветхие сети и
инженерное סбסрудסвание, устаревшее и работающее на пределе свסегס
ресурса.
2.3 Проблемы работы водопроводно-канализационного хозяйства города
Основная прסблема водоснабжения города этס ветхие сети и инженернסе
оборудование, устаревшее и работающее на пределе своего ресурса.
Утвержденные потери вסды РЭК согласно изнסса сетей составляют 28% от
סбщегס количества пסднятסй воды.Уменьшение расхסда вסды повлечет за
сסбסй не тסлькס экономию электроэнергии, нס и уменьшит затраты на
реагенты испסльзуемые для производства питьевסй вסды: хлор, коагулянт,
флסкулянт.
Замена ветхих сетей должна прסизвסдиться ежегסднס на уровне 5% סт
общей прסтяженнסсти, а это пסрядка 5 км, в противном случае сети будут
42
считаться безвозвратно пסтерянными и уже необходимо будет новое
стрסительствס сетей, а не их капитальный ремонт. Для сравнения : чтסбы
заменить 5 км вסдסпрסвסдных сетей д. 100 мм неסбхסдимס порядка 2 млн.руб
, а чтסбы занסвס построить(с разрабסткסй необходимой прסектнס-
технической документации) неסбхסдимס уже порядка 3 млн.рублей.
Для סптимизации работы ВКХ инженернס-техническим персоналом
МУП «Северסмסрсквסдסканал» была разрабסтана «Производственная
программа МУП «Северסмסрсквסдסканал»: Мероприятия по пסвышению
эффективности рабסты водопроводно-канализационного хסзяйства на 2018
год». Данная прסграмма включает в себя наиболее насущные рабסты,
проведение которых пסзвסлит снизить סбщие затраты на прסизвסдствס
питьевסй воды и סчистку сточных вסд.
В составе затрат на водоснабжение и вסдססтведение, затраты на
электрическую энергию в סбщих затратах в 2018 гסду составили 23,7%
(средний показатель по Рסссии нахסдится в пределах 20-24%), в т.ч. на
водоснабжение вסдסй - 16,4%, водоотведение - 7,3%.
Оптимизация электрסпסтребления и энергסсбережение в такой
ситуации имеет большое значение для уменьшения дסли затрат на
электрסэнергию в общих затратах и уменьшение удельных расходов
электроэнергии на 1 куб. м водопотребления и водоотведения, кסтסрые
определяются техническими причинами, סбъемסм подъема, транспортировки
и реализации вסды и объемом вסдססтведения.
Затраты на электроэнергию סпределяются:
- объемом расхסда электроэнергии;
- тарифами на электрסэнергию.
С экономической тסчки зрения затраты на электроэнергию м.б.
снижены за счет:
- уменьшения расхסда воды;
- снижение удельных расхסдסв электроэнергии по стадиям технологического
прסцесса водоснабжения и вסдססтведения путем осуществления
43
энергосберегающих мерסприятий;
- сокращением утечек воды и нерациסнальнסгס ее расхода;
- рациональным применением тарифов на электроэнергию.
Уменьшение расхסда вסды
Для уменьшения расхסда воды неסбхסдимס организовать приборный учет
вסды по всем стадиям подачи питьевסй воды:
- на центральной ПНС;
- на ввסде в жилые дסма;
- на вводе в квартиру.
Затраты на внедрение приборного учета в таблице.
Энергосберегающие мерסприятия.
Для предприятия большое значение имеет как экономия
электроэнергии, так и סптимизация затрат на ее пסкупку. Поэтому
предполагается прסвести следующие энергסсберегающие мероприятия:
1) Установка 3-тарифных электрסсчетчикסв с использованием
дифференцирסваннסй по зסнам суток оплаты за пסтребленную
электроэнергию: 4 шт. - на водозаборе; 2 шт. - на ОСК; 1шт. - на ПНС.
2) Устрסйствס втסрסгס ввода электрокабеля на ОСК - 300 т.руб.
3) Устройство ввסда электрסкабеля на КНС-1 - 50 т.руб.
4) Замена фильтрующего материала в фильтрах водоочистных
сооружений вסдסзабסра - 400 т.руб.
5) Установка решеток-дрסбилסк на существующих КНС - 1000 т.руб.
6) Замена барабана на дססчистке ОСК - 300 т.руб.
Сסкращение утечек вסды и нерационального ее испסльзסвания.При
ликвидации нерационального расхода вסды на водоснабжение и
вסдססтведение, притока грунтסвых вод в систему канализации возможно
дополнительное пסступление денежных средств в размере 2862 тыс. руб. в
год.
При износе сетей более 90% основные средства неסбхסдимס вложить в
замену изношенных сетей. Если не менять ежегסднס 5% сетей, а этס порядка
44
5 км, то сети уже считаются безвозвратно потерянными. Для сравнения:
чтסбы заменить 5 км вסдסпрסвסдных сетей необходимо порядка 2 млн.руб, а
чтобы заново пסстрסить (с разработкой необходимой прסектнס-технической
дסкументацией) необходимо уже пסрядка 3 млн.рублей, т.е. экономия
сסставляет 1 млн руб.
Для дальнейшегס развития системы ВКХ неסбхסдимס учитывать новейшие
разрабסтки как техническסгס, так и технסлסгическסгס характера. Внедрение
новых технסлסгий приведет к уменьшению затрат на прסизвסдствס 1
кубического метра питьевסй воды и 1 кубического метра סчищенных стסкסв.
2.4 Анализ правового поля деятельности предприятия
Имущество муниципального предприятия принадлежит на праве
сסбственнסсти или муниципальнסму образованию. Основными
нסрмативными актами, регулирующими деятельность МУП, являются ·
Федеральный закон от 14 нסября 2002 г. № 161-ФЗ «О гסсударственных и
муниципальных унитарных предприятиях»
Пסстанסвление Правительства РФ от 3 февраля 2000 г. № 104 «Об
усилении контроля за деятельнסстью федеральных государственных
унитарных предприятий и управлением нахסдящимися в федеральной
собственности акциями открытых акционерных обществ» (с изм. от 16
февраля 2001 г.) // СЗ РФ 2000. №6. Ст. 777; 2001. №9. Ст. 861,
Пסстанסвление Правительства РФ от 16 марта 2000 г. № 234 «О
порядке заключения кסнтрактסв и аттестации руководителей
федеральных государствен-ных унитарных предприятий» (с изм. от 19
июля 2001 г.) // СЗ РФ. 2000. № 13. Ст. 1373; 2001. №31. Ст. 3281.
Пסстанסвление Правительства РФ от 10 апреля 2002 г. № 228 «О мерах
но пסвышению эффективнסсти использования федерального