54
Помимо фиксированной ставки – оклада, за отработанное время,
сотрудники АНО «ИРФР» смогут получать премии, и доплаты, за:
- личный вклад сотрудника в процесс работы, и развитие предприятия;
- за результаты деятельности всего предприятия.
Начисление каждой составляющей ставки зависит от выполнения
соответствующего комплексного плана по KPI. KPI – это комплекс показателей
достижения бизнес-целей. Данный показатель определяет степень вклада
каждого сотрудника в достижение общей цели предприятия.
Заработная плата сотрудников АНО «ИРФР» будет определять по KPI до
4-х показателей личного плана (количественные или качественные).
Каждый фактор влияет как минимум на 15-20% заработной платы.
Кроме KPI, в АНО «ИРФР» на размер заработной платы влияют:
отработанное время и санкции.
Внедряемая программа позволяет применять санкции. Основной целью
материальных санкций является не наказание, и тем более не возмещение
ущерба, а предупреждение нарушений и ошибок, сокращение вероятности их
повторения.
Программа позволяет сформировать справочник нарушения для каждого
сотрудника, исходя из его специфики. Данный перечень для АНО «ИРФР»
следующий:
- требования трудового распорядка;
- нормативные требования исполнительской деятельности;
- профессионально – функциональные требования и нормы внутри
коллектива, деловые взаимоотношения сотрудников АНО «ИРФР», деловая
культура.
55
Рисунок 11 – Новый алгоритм расчета заработной платы АНО
«ИРФР»
Рисунок 12 – Структурирование ставок, оклада
Дополнительно оплачиваются внеплановые достижения и работа по
совместительству. На рисунке 13 представлен алгоритм действия.
Плановая зарплата
(ставка)
Распределение плановой
зарплаты на возможные
составляющие
за личный вклад
за результаты
деятельности всего
предприятия
за время работы Плановая часть, оклад
Премия за
дополнительную работу
премия за получение
наград
Начисленная зарплата
Плановая
зарплата (ставка)
за личный вклад
за результаты
деятельности
всего
предприятия
за время работы
Плановая часть,
оклад
56
Рисунок 13 – Новый алгоритм расчета заработной платы АНО
«ИРФР»
Можно составить итоговую схему организации оплаты труда работников
АНО «ИРФР» (рис.14).
Рисунок 14 – Схема организации оплаты труда работников
АНО «ИРФР»
Для каждого нарушения устанавливается диапазон депремий в
зависимости от значимости этих нарушений. Размер депремий определяется как
процент от ставки (плановой заработной платы) виновного сотрудника.
Гарантированная оплата
(оклад)
Структура ставки За личный вклад
За результаты
деятельности всего
предприятия
Плановая зарплата
(Ставка)
Расчет зарплаты по
степени выполнения
плана
сравнение с окладом доплата до оклада Начисленная зарплата
Расчет
зарплат
ы
Ставка
(планова
я
зарплата)
Структур
а
зарплаты
Оклад
(гарантир
ованная
зарплата)
Динамика
зависимости
зарплаты от
результатов
труда
Данные о
нарушения
х
KPI
личные
(план,
факт)
KPI
предприят
ия
Надбавки
, бонусы
Отработа
нное
время
57
С помощью предложенных мероприятий будет достигнуто эффективное
управление персоналом при помощи разработанной системы мотивации.
Внедрение программы LaMa-СОПОТ будет способствовать решению
задач стимулирования и развития, тем самым снизив риски ухода
квалифицированных кадров по причине неудовлетворенности трудом.
В целях эффективного продвижения ценностей компании до персонала в
2019г. предусмотрена специальная PR-программа. При этом основной упор
должен делаться на транслирование ценностей через действия и слова
руководителей, а также через статьи о людях, демонстрирующих
декларируемые ценности.
3.2 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий
Методика измерения экономической эффективности программ
повышения удовлетворенности трудом, в том числе обучения персонала
рассчитывается, в данном случае по американскому методу.
Эффект воздействия программ обучения на повышение
производительности труда и качества обслуживания в АНО «ИРФР»
определяется по формуле:
Э = П · Н · У К - Н · З, (17)
где П - продолжительность воздействия программы на
производительность труда (лет),
Н - количество обученных работников,
У - стоимостная оценка различий в результативности труда лучших и
средних работников (руб.),
К - коэффициент, характеризующий эффект обучения работников (рост
производительности, выраженный в рублях);
З - затраты на обучение одного работника (руб.).
Эффект воздействия программы «Повышение квалификации
обслуживающего персонала».
Э = 12 · 2 · 20 ·1800 · 0,65 - 12 · 15870 = 371160 рублей
58
Таким образом, эффект обучения за 2 года составит 742320 руб.
2. Эффект воздействия программы «Повышение квалификации
экономистов» для среднего звена.
Э = 2 · 5 · 56·1800 · 0,65 - 5 · 20180 = 554300 рублей
3. Эффект воздействия программы «Повышение квалификации
административно-управленческого персонала»
Э = 2 · 16 · 70· 1800 · 0.65 - 10 · 21100 = 1427000 руб.
Общий эффект воздействия этих программ обучения на повышение
производительности труда и качества обслуживания в АНО «ИРФР» за 2 года
составит 4704920 руб.
Таблица 14
Расчет эффекта от повышения квалификации трудовых
ресурсов
Название
программы
Количес
тво
обученн
ых (Н),
чел.
Продол
жи-
тельност
ь
програм
мы (П),
год
Стоимост
ь
различий
в резуль-
татах
труда
лучших и
средних
работник
ов, руб.
(У)
Коэфф
.
эффек
та
обучен
ия (К)
Затрат
ы на
обучен
ие 1
чел,
руб.
Эконом
и-
ческий
эффек
т от
обучен
ия за 1
год,
руб.
1. Повышение
квалификаци
и
обслуживающ
его персонала
12
2
20
0,65
371160
742320
2. Повышение
квалификаци
и среднего
звена
5
2
56
0,65
554300
110860
0
3.Повышение
квалификаци
и
администрати
вно-
управленческ
ого персонала
16
2
70
0,65
142700
0
285400
0
Итого
235246
0
470492
0
59
Эффективность денежной мотивации по системе LaMa-СОПОТ как
фактора повышения удовлетворенности трудом по приоритетам можно показать
на примере расчета заработной платы одного сотрудника (табл.25).
Допустим, при итоге, равном 100% = 150 000 руб., зарплата будет равна
15 000 руб.
Метод чрезвычайно эффективен не только как инструмент управления
заработной платой, но и как инструмент совершенствования деятельности и
управления и мотивации персонала. Это приведет к увеличению
производительности труда на 20%.
Таблица 15
Эффективность денежной мотивации по системе LaMa-СОПОТ
Обычная
деятельность,
руб.
+
дополнительно
е время
работы, руб.
Обычная
деятельность,
руб.
+
дополнительн
ое время
работы, руб.
по
план
у
фактическ
и
по
план
у
фактическ
и
по
план
у
Фактиче
-ски
по плану
фактическ
и
100
120
40
20
100
80
40
60
сумма составила 120 + 20 = 140
ЗП = 15000 руб.
Раньше: сумма составила 80 +
60 = 140
ЗП = 15000 руб.
приоритеты установлены, но не
учтены
приоритеты установлены и
учтены
К = 0,2
К = 0,8
К = 0,2
К = 0,8
I1 = 120 %
· 0,2 = 24
%
I2 = 50 % · 0,8 = 40 %
I1 = 80 %
· 0,2 = 16
%
I2 = 150 % · 0,8 =
120 %
Iк = 24 % + 40 % = 64 %
ЗП = 9600 руб. (-5400 руб.)
Iк = 16 % + 120 % = 136 %
ЗП = 20400 руб. (+5400 руб.)
Реализация данного мероприятия требует определенных экономических
затрат со стороны АНО «ИРФР». В таблице 17 представлен перечень расходов
на реализацию программы.
Таблица 16
Перечень расходов на внедрение системы
№
Наименование мероприятия
Затраты, тыс. руб.
1
Покупка программы LaMa-СОПОТ
100
2
Установка программы LaMa-СОПОТ на
персональные ПК
30
60
3
Обучение бухгалтера
24
Итого
154
Социально-экономическая эффективность программы заключается в
следующем: эффективная система мотивации работников; реализация целей и
задач стратегического управления предприятием; повышение уровня
готовности персонала к организационным изменениям; повышение мотивации
сотрудников; повышение удовлетворенности трудом сотрудников. Общая сумма
затрат на реализацию мероприятий по повышению мотивации персонала
составила 154 000 руб.
Далее рассчитаем эффект от рекомендаций в области набора и отбора
кадров в организации. Было предложено введение испытательного срока в
течение одного месяца для взаимного ознакомления организации с новым
сотрудником. Кроме того, предлагалось вести набор на открывающиеся
вакансии из внутренних источников, продвигать своих сотрудников по
карьерной лестнице. При этом должна существенно снизиться текучесть кадров
в организации.
Произведем расчет экономии производственных средств Э
т
за счет
уменьшения текучести кадров по следующей формуле:
Э
т
=У(1-
), (1)
где К
Т1
и К
Т2
– фактический и ожидаемый коэффициент текучести;
У - среднегодовой ущерб, причиняемый предприятию текучестью кадров
(руб.)
Так, как величина среднегодового ущерба неизвестна, то сначала
рассчитаем ее по следующей формуле:
У = Св П, (2)
где Св – среднегодовая выработка одного рабочего (руб.);
П – коэффициент потерь предприятия;
Ч – численность уволенных работников по собственному желанию.
Возьмем среднегодовую производительность равной 215 тыс.руб. Число
уволенных по собственному желанию за последние 3 года составило 38
61
человек, т.е. в среднем выбывало 13 человек в год. Коэффициент потерь
предприятия отражает снижение производительности труда в течение двух
недель у работников, решивших уволиться, низкую производительность труда у
вновь принятых на работу, затраты, связанные с обучением и др. Примем его
равным 0,20, т.е. сотрудник работает хуже на 20%. Тогда получим следующую
величину среднегодового ущерба:
У = 215000 0,20 = 559 000руб.
Рассчитаем экономию средств организации, за счет уменьшения
текучести кадров, учитывая, что фактический коэффициент текучести на конец
2016г. составил 0,325, а ожидаемый коэффициент текучести примем равным
0,020.
Э
т
= 559 000(1-
) = 525 460 руб. (4)
Произведем расчет социально – экономического эффекта Э от внедрения
мероприятий по улучшению отбора и набора кадров:
Э = Э
т
-ЗE (3)
где Э
т
– экономия средств за счет уменьшения текучести кадров, руб.;
З – затраты на внедрение мероприятий по улучшению отбора и набора
кадров, руб.;
Е – нормативный коэффициент экономической эффективности
капиталовложений на охрану труда (равен 0,08).
В затраты входит зарплата нового сотрудника во время испытательного
срока, поэтому З = 9000 руб. Больше никаких затрат предложенные
мероприятия не несут.
Э = 525 460 - 90000,08= 524 740 руб.
Следовательно, эффективность внедрения мероприятий по улучшению
отбора и набора кадров в организации равна 524 740 руб.
62
Таблица 17
Затраты проекта «Рекрутер»
Показатели
Значение
ПЕРВОНАЧАЛЬНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ
Заработная плата рекрутсра
20 000 руб.
Затраты на приобретение ПО (CRM-системы)
110000 руб.
Создание справочников базы данных
7 чел./дней
Заработная плата ИТ-специалиста
8 000 руб.
Отчисления в госфонды и налоги на фонд
заработной платы - 30%
8 400 руб.
ИТОГО ЕДИНОВРЕМЕННЫХ ЗАТРАТ:
146 400 руб.
ОПЕРАЦИОННЫЕ ЗАТРАТЫ:
Затраты на сопровождение и поддержку
30 000 руб в год
ИТОГО ОПЕРАЦИОННЫХ ЗАТРАТ:
30 000 руб в год
Дисконтированный денежный поток по проекту представлен в
таблице 29. Значение ставки = дисконтирования 17%.
Таблица 18
Дисконтированный денежный поток по проекту
Периоды
Dt
Зnt
Kdt
Dt*Kdt
3nt
*Kdt
ЧDDt
ЧТС
2019
0
146400
1
0
146400
-146400
-146400
2020
80 000
0
0,85
68000
0
-66 400
-78 400
2021
80 000
0
0,73
58400
0
13 600
-20000
2022
80 000
0
0,62
49600
0
93 600
29 600
2023
80 000
0
0,53
42400
0
173 600
72 000
Итоги
по
проекту
320000
146400
218400
146400
173 600
Dt - Доходы от проекта;
3nt - Единовременные затраты на проект;
Kdt - Коэффициент дисконтирования - 1/(1+0.17) *t;
ЧDDt-Dt-3nt - Чистый дисконтированный доход, за
период t;
ЧTCt-4TCt+{Dt*Kdt) - Чистая текущая стоимость.
Для нахождения индекса доходности по прошествии
пяти лет эксплуатации системы, необходимо вычислить
отношение чистого дисконтированного дохода к
первоначальным инвестициям.
63
ID = 4DD:3nt (7)
ГО - Индекс доходности;
4DD - Чистый дисконтированный доход:
3nt - Первоначальные инвестиционные вложения.
ID = 173600/146400=1,18
ID > 1, денежный поток проекта превышает первоначальные
затраты, обеспечивая тем самым наличие положительной величины
ЧДД, это значит, что проект следует принять.
Для вычисления срока окупаемости проекта, нужно
первоначальные инвестиции разделить на сред негодичные доходы от
проекта.
Ток = ЗпС: Dt (8)
Ток - Срок окупаемости (Payback Period):
3nt - Первоначальные инвестиционные вложения;
Dt - Доходы от проекта.
Ток. =146400/80000=20 месяцев.
Срок окупаемости проекта равен 20 месяцам.
Показатели эффективности внедрения ИС «Рекрутер»
представлены в таблице 20.
Таблица 19
Показатели эффективности внедрения ИС «Рекругер»
Показатель
Обозначение
Расчетное значение
Чистый диско1гтироваиный доход
XDD
173000
Чистая текущая стоимость, руб.
ЧТС
72000
Индекс доходности, руб./руб.
ID
1,18
Срок окупаемости, месяцев
Ток.
20
Внешний экономический эффект:
В результате внедрения задачи автоматизации отбора кадров внешний
экономический эффект выглядит следующим образом:
— снизились потери времени за счет более грамотного и оперативного
управления отбора кандидатов;
— уменьшилось время обработки анкет и тестов;