33
Рис. 2.4. Динамика показателей рентабельности
Оборачиваемость оборотных средств возросла, а продолжительность
оборота снизилась, что позволяет готовить об оптимизации использования
оборотных средств на предприятии.
Таким образом, ООО «РСМУ», являясь малым предприятием, весьма
успешно, что отражается растущими показателями выручки и себестоимости,
а также показателями интенсивности производственных процессов. Однако
его структура доходов и расходов не оптимальна, что приводит к снижению
чистой прибыли, рентабельности продаж и собственного капитала.
2.2. Анализ состояния персонала
Численность персонала ООО «РСМУ» относительно небольшая (61).
Проанализируем динамику структуры персонала ООО «РСМУ» по
групповому составу за 2019-2021 гг. (таблица 2.3).
На основании полученных данных можно сделать следующие выводы:
за два анализируемых года (2019 – 2021) в целом по предприятию
численность изменилась незначительно, так в 2019 году она составляла 59
человек, а в 2021 увеличилась на 2 человека.
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
2019 2020 2021
Рентабельность активов, % Рентабельность продаж, %
Рентабельность собственного капитала, %
34
Таблица 2.3.
Динамика состава и структуры кадров ООО «РСМУ» по категориям за 2019 –
2021 гг.
Категории персонала
2019
2020
2021
Изменение
чел.
Административно- управленческий
персонал
17
18
19
+2
Специалисты
34
35
37
+3
Вспомогательный персонал
8
7
5
-3
Всего
59
60
61
+2
Как показывает анализ динамики состава и структуры кадров ООО
«РСМУ» по групповому составу за 2019 – 2021 гг. изменения произошли в
следующих группах персонала: административно – управленческий персонал
остался без изменения расширился на 2 чел.; специалистов стало больше на 3
чел.; вспомогательный персонал сократился на 3 чел. (рис. 2.5).
Рис. 2.5. Динамика состава и структуры кадров ООО «РСМУ» по категориям
за 2019 – 2021 гг.
Следующим шагом в изучении персонала ООО «РСМУ» является
анализ динамики состава и структуры служащих по возрастному составу
(таблица 2.4).
0
10
20
30
40
50
60
70
2019 2020 2021
Административно- управленческий персонал Специалисты Вспомогательный персонал
35
Таблица 2.4.
Динамика развития состава и структуры персоналаООО «РСМУ» за 2020 –
2021 гг.
Возраст
2019 г.
2020 г.
2021 г
Изменение чел.
До 25 лет
4
4
3
-1
От 25 до 30 лет
51
50
48
-3
От 30 до 40 лет
2
6
7
+5
Свыше 40 лет
2
2
3
+1
Всего
работников
59
60
61
+2
По полученным данным видно, что большая часть персонала
принадлежит к возрастной категории от 25 до 30 лет. За анализируемый
период их численность сократился на 3 чел.
Самая малая доля приходится на возрастную группу до 20 лет и от 40
лет, численность каждой из этих групп – всего 3 человека. Наиболее
значимое изменение произошло в категории персонала от 30 до 40 лет, в
связи с принятием в нее 5 работников (рис. 2.6).
Рис. 2.6. Динамика развития состава и структуры персонала
ООО «РСМУ» за 2020 – 2021 гг.
Человек, входящий в категорию от 30 до 40 лет, занимает высший
уровень управления. В результате можно отметить традиционную
0
10
20
30
40
50
60
70
2019 г. 2020 г. 2021 г.
До 25 лет
От 25 до 30 лет
От 30 до 40 лет
Свыше 40 лет
36
расстановку персонала, при которой на высшем уровне управления находятся
работники постарше, а на более низком – помоложе. В таблице 2.5
проанализированы причины текучести кадров в организации.
Таблица 2.5.
Анализ причин текучести кадров ООО «РСМУ»
Причины
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Отклонение
чел.
%
чел.
%
чел
.
%
чел
.
%
Численность уволенных
(уволившихся)
сотрудников в том числе:
6
100,00
5
100,00
7
100,00
1
0,00
За нарушения трудовой
дисциплины
1
16,67
0
0,00
0
0,00
-1
-
16,67
Сокращенных
0
0,00
0
0,00
2
29,57
2
29,57
По собственному
желанию
В том числе:
5
83,33
5
100,00
5
71,43
0
-
11,90
По причине
несвоевременной выплаты
заработной платы
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
Низкий размер заработной
платы
1
16,67
1
20,00
1
14,29
0
-2,38
Перемена места
жительства
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
По семейным
обстоятельствам
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
Нет перспективы
улучшения жилищных
условий
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
Плохие условия труда
0
0,00
0
0,00
0
0,00
1
0,00
Скучная работа
0
0,00
0
0,00
0
0,00
1
0,00
Конфликты в коллективе
0
0,00
0
0,00
0
0,00
-1
0,00
Отсутствие карьерного
роста
4
66,66
0
80,00
4
57,14
1
-9,52
Плохой режим работы
0
0,00
0
0,00
0
0,00
1
0,00
Другие причины
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
Из данных табл. 2.5 видно, что за рассматриваемый период количество
уволенных работников выросло с 6 человек в 2019 году до 7 человек в 2021
году.
В 2019 году наибольшее число уволенных было по собственному
желанию (83,33%). Значительное число уволенных было по причине
отсутствия карьерного роста (66,66%). Также 1 чел уволился из-за низкой
37
заработной платы (16,67%)
В 2020 г. было уволено 5 чел., большинство из которых также по
причине отсутствия карьерного роста (80,00%). Также 1 чел уволился из-за
низкой заработной платы (20,00%)
По собственному желанию за 2021 год было уволено 5 человек или
71,43% от общего числа, из них 4 чел. (57,14%) по причине отсутствия
карьерного роста и 1 чел. (14,29%) по причине низкой заработной платы.
Соответственно, основной причиной текучести кадров является
отсутствие перспектив карьерного роста, а также неудовлетворенность
уровнем оплаты труда.
Динамика коэффициентов движения персонала отражена в табл. 2.6.
Таблица 2.6.
Динамика коэффициентов движения персонала
Показатели
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Изменение
Коэффициент общего оборота
0,22
0,18
0,25
0,03
Коэффициент оборота по приему
0,12
0,10
0,13
0,01
Коэффициент оборота по выбытию
0,10
0,08
0,11
0,01
Коэффициент текучести
0,10
0,08
0,08
-0,02
Коэффициент постоянства кадров
0,88
0,90
0,87
-0,01
Коэффициент замещения
0,02
0,02
0,02
0,00
Коэффициент восполнения работников
1,17
1,20
1,14
-0,02
Коэффициент общего оборота рассчитан по формуле:
Коб = (Чпр+Чув)/Чсп (4)
где Коб – коэффициент общего оборота;
Чпр – численность принятых работников;
Чув – численность уволенных работников;
Чсп – среднесписочная численность.
Коб
2019
= (7 чел. + 6 чел.) / 59 чел. = 0,22
Коб
2020
= (6 чел. + 5 чел.) / 60 чел. = 0,18
Коб
2021
= (8 чел. + 7 чел.) / 61 чел. = 0,25
Коэффициент оборота по приему рассчитан по формуле:
Коп = Чпр / Чсп (5)
38
где Коп – коэффициент оборота по приему;
Чпр – численность принятых работников;
Чсп – среднесписочная численность.
Коп
2019
= 7 чел. / 59 чел. = 0,12
Коп
2020
= 6 чел. / 60 чел. = 0,10
Коп
2021
= 8 чел. / 61 чел. = 0,13
Коэффициент оборота по выбытию рассчитан по формуле:
Ков = Чув / Чсп (6)
где Ков – коэффициент оборота по выбытию;
Чув – численность уволенных работников;
Чсп – среднесписочная численность.
Ков
2019
= 6 чел. / 59 чел. = 0,10
Ков
2020
= 5 чел. / 60 чел. = 0,08
Ков
2021
= 7 чел. / 61 чел. = 0,11
Коэффициент текучести рассчитан по формуле:
Кт = Чвыб / Чсп (7)
где Кт – коэффициент текучести;
Чвыб – численность, уволенных не по причинам сокращения или
нарушения трудовой дисциплины работников;
Чсп – среднесписочная численность.
Кт
2019
= 5 чел. / 59 чел. = 0,10
Кт
2020
= 5 чел. / 60 чел. = 0,08
Кт
2021
= 5 чел. / 61 чел. = 0,08
Коэффициент постоянства кадров рассчитан по формуле:
Кпк = Чотр / Чсп (8)
где Кпк – коэффициент постоянства кадров;
Чотр – количество сотрудников, отработавших календарный год
полностью;
Чсп – среднесписочная численность.
Кпк
2019
= 52 чел. / 59 чел. = 0,88
39
Кпк
2020
= 54 чел. / 60 чел. = 0,90
Кпк
2021
= 53 чел. / 61 чел. = 0,87
Коэффициент замещения рассчитан по формуле:
Кзам = (Чпр-Чув)/Чсп (9)
где Кзам– коэффициент замещения;
Чпр – численность принятых работников;
Чув – численность уволенных работников;
Чсп – среднесписочная численность.
Кзам
2019
= (7 чел. - 6 чел.) / 59 чел. = 0,02
Кзам
2020
= (6 чел. - 5 чел.) / 60 чел. = 0,02
Кзам
2021
= (8 чел. - 7 чел.) / 61 чел. = 0,02
Коэффициент восполнения работников рассчитан по формуле:
Квосп = (Чпр / Чув) (10)
где Квосп – коэффициент восполнения работников ;
Чпр – численность принятых работников;
Чув – численность уволенных работников.
Квосп
2019
= 7 чел. / 6 чел. = 1,17
Квосп
2020
= 6 чел. / 5 чел. = 1,20
Квосп
2021
= 8 чел. / 7 чел. = 1,14
Коэффициент общего оборота вырос за три года на 0,03.
Коэффициенты оборота по приему и выбытию выросли на 0,01 каждый.
Коэффициент текучести снизился на 0,02.
Коэффициент постоянства кадров снизился на 0,01. Коэффициент
замещения не изменился. Коэффициент восполнения работников сократился
на 0,02 (рис. 2.7).
40
Рис. 2.7. Динамика коэффициентов движения персонала
В целом изменения показателей движения персонала находятся на
относительно стабильном уровне, изменяются в небольших пределах.
Структура расходов на персонал предприятия и показатели
производительности труда и зарплатоемкости отражены в табл. 2.7.
Таблица 2.7.
Структура расходов на персонал в ООО «РСМУ»
Показатели
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Изменение
1. Расходы на персонал всего, тыс. руб.
22657,96
24608,17
25445,44
12,30
2. Затраты на оплату труда и
социальные выплаты, тыс. руб., в т.ч.:
20598,14
22785,35
23344,44
13,33
фонд заработной платы тыс. руб.
13272,00
14681,28
15041,52
13,33
фонд премирования, тыс. руб.
3318,00
3670,32
3760,38
13,33
выплаты социального характера, тыс.
руб.
4008,14
4433,75
4542,54
13,33
3. Средний размер заработной платы,
руб. в мес.
27650,00
29840,00
32140,00
16,24
5. Совокупный доход или общая
прибыль, тыс. руб.
10155,00
101279,0
0
789223,0
0
7671,77
6. Зарплатоемкость единицы продукции
(по чистой прибыли), руб./руб.
2,04
2,92
3,65
1,61
Зарплатоемкость единицы продукции (по чистой прибыли) рассчитана
по формуле:
0
0,2
0,4
0,6
0,8
1
1,2
1,4
2019 г. 2020 г. 2021 г.
Коэффициент общего оборота Коэффициент оборота по приему
Коэффициент оборота по выбытию Коэффициент текучести
Коэффициент постоянства кадров Коэффициент замещения
Коэффициент восполнения работников
41
ЗПе = ЗП / ЧП (11)
где ЗПе – зарплатоемкость единицы продукции (по чистой прибыли),
руб./руб.
ЗП – затраты на оплату труда и социальные выплаты, тыс. руб.;
ЧП – чистая прибыль, тыс. руб.
ЗПе
2019
= 20598,14 тыс. руб. / 10074 тыс. руб. = 2,04 руб./руб.
ЗПе
2020
= 22785,35 тыс. руб. / 7792 тыс. руб. = 2,92 руб./руб.
ЗПе
2021
= 23344,44 тыс. руб. / 6399 тыс. руб.= 3,65 руб./руб.
Проведенный анализ показывает небольшой прирост расходов на
оплату труда и на персонал в целом (рис. 2.8).
Рис. 2.8. Динамика расходов на персонал в ООО «РСМУ»
Также вырос средний размер оплаты труда и зарплатоемкость чистой
прибыли, что свидетельствует об эффективной интенсификации труда на
предприятии за рассматриваемый период (рис. 2.9).
Рис. 2.9. Средний размер заработной платы, руб. в мес.
Баланс рабочего времени одного работника отражен в таблице 2.8.
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
2019 г. 2020 г. 2021 г.
Расходы на персонал всего, тыс. руб. Затраты на оплату труда и социальные выплаты, тыс. руб.
25000
26000
27000
28000
29000
30000
31000
32000
33000
2019 г. 2020 г. 2021 г.
42
Таблица 2.8.
Баланс рабочего времени на одного работника
Показатель
2019
г.
2020
г.
2021
г.
Изме-
нение
Календарное время
365
365
366
1
В том числе:
Праздничные дни
21
21
21
0
Выходные дни
108
109
111
3
Номинальный фонд рабочего времени, дн.
236
235
234
-2
Неявки на работу, дн.
52
53
57
5
В том числе:
Ежегодные отпуска, дн.
28
28
29
1
Отпуска по учебе, дн.
2
4
4
2
Отпуска по беременности и родам
6
5
5
-1
Дополнительные отпуска (выходные дни),
предоставленные по решению руководства
3
2
4
1
Болезни
7
8
10
3
Неявки по разрешению администрации
1
1
2
1
Прогулы
3
4
1
-2
Простои
2
1
2
0
Явочный фонд рабочего времени
184
182
177
-7
Номинальная продолжительность рабочей смены, ч
8
8
8
0
Бюджет рабочего времени, ч
1472
1456
1416
-56
Перерывы в работе, предоставляемые женщинам-
матерям на кормление ребенка
0,3
0,2
0,2
-0,1
Внутрисменные простои
1,7
1,8
2
0,3
Праздничные дни (сокращенные)
0,5
0,6
0,7
0,2
Полезный фонд рабочего времени в год, ч
1452,0
1435,2
1392,8
-59,2
Средняя продолжительность рабочего дня, ч
7,9
7,9
7,9
0,0
По результатам исследования рабочего времени установлено, что за
три года сократился явочный фонд рабочего времени и бюджет рабочего
времени за счет простоев и прогулов. Также сократился полезный фонд
рабочего времени, впрочем, несущественно – средняя продолжительность
рабочего дня осталась неизменной.
2.3. Анализ системы управления кадрами
Управление кадрами на предприятии осуществляется отделом
персонала, действующим по инструкциям и распоряжениям от директора
предприятия.