54
Продолжение таблицы 18
Данные таблицы 18 свидетельствуют о том, что согласно экологическим
стандартам ЕВРО содержание углеводородов и оксидов азота в выхлопных газах
автомобилей должна снизиться до 0,25 г/кВт-ч и 2 г/кВт-ч, соответственно, при
этом дымность отработавших газов должна находиться на уровне 0,15 г/кВт-ч.
Одним из направлений стабильного развития транспортной сферы при
сложившемся использовании нефтепродуктов и постоянном росте цен на них
является диверсификация источника энергообеспечения.
Например, затраты на топливо в структуре калькуляционных статей затрат
ООО «Автодор» в 2017 г. составили 5,2% и их доля продолжает расти, а с ростом
цен на бензин эта процентная составляющая существенно увеличивается.
К преимуществам газового топлива относят его более высокую
антидетонационную стойкость. Это позволяет применять в газовых двигателях
более высокие степени сжатия. Кроме того газобаллонные автомобили после
израсходования газа могут быстро перейти на работу двигателя на бензине.
Предложением в качестве направления снижения себестоимости ООО
«Автодор» выступает сокращение расходов на топливо посредством перевода
автомобилей на газооборудование.
Данные для расчета затрат на реализацию мероприятия по снижению
себестоимости реализуемых на предприятии ООО «Автодор» услуг за счет
экономии потребления горюче-смазочных материалов путем перевода
автомобилей с бензиновыми двигателями на газ представлены в таблице 18.
Сумма расходов на установку газового оборудования варьируется от
стоимости газового оборудования, которая зависит от типа двигателя
ЕВРО-1
4,5
1,1
8
0,36
-
1
2
3
4
5
6
ЕВРО-2
4
1,1
7
0,15
-
ЕВРО-3
2,1
0,66
5
0,1
0,8
ЕВРО-4
1,5
0,46
3,5
0,02
0,5
ЕВРО-5
1,5
0,46
2
0,02
0,15
ЕВРО-6
1,5
0,25
2
0,02
0,15
55
автомобиля.
Таблица 19
Данные для расчета резерва экономии затрат ООО «Автодор» на
топливо
Показатели
Единица
измерения
Легковые
автомоби
ли
Грузовые
автомобили
Итого
1. Количество
автомобилей
шт.
4
7
11
2. Средний пробег
автомобилей в год
Км
25500
20400
-
3. Средний расход
бензина на один
километр пробега
л/км
0,07
0,2
-
4. Поправочный
коэффициент к цене
одного литра газа
Раз
1
1,2
-
5. Цена одного литра
5.1. Бензина 92
руб.
41,30
41,30
41,30
5.3. Пропана
руб.
15,9
15,9
7. Затраты на газ при
обновленном варианте
руб.
113526
2179699
2293225
8. Стоимость единицы
газового оборудования
руб.
23500
95571
-
9. Расходы на установку
предложенного
газооборудования для
автомобилей
руб.
94000
676000
770000
Перед переоборудованием топливных систем автомобилей, необходимо
проконсультироваться с представителем завода-изготовителя о предстоящих
работах.
При переводе впускных систем автомобиля на газ нужно учитывать тот
факт, что любое вмешательство в систему впрыска и питания автомобиля может
негативно сказаться на работоспособности и процессе подготовки смеси,
воспламеняемости и начале подачи газ.
Если не учитывать этот факт, то при работе на газе большая вероятность
возникновения проблем и нестабильной работы двигателя автомобиля (хлопки в
тракте воздушного фильтра, громкая работа впускного коллектора двигателя,
56
выход из строя форсунок газораспределения)
Для устранения таких проблем устанавливается специальный дозатор,
который управляется при помощи ЭБУ. В корпус тракта воздушного фильтра
устанавливается обратный предохранительный клапан – специальное
устройство, которое сбрасывает излишки давления во впускной трубе.
Также существуют и требования к самому газовому топливу:
- хорошее смесеобразование;
- отсутствие коррозийного износа и самой коррозии;
- сохраняемость качества при транспортировках и хранении;
- малая себестоимость.
Представим задание на организационный проект системы по развитию
мотивационного механизма ООО «Автодор» в таблицы 20. Далее будут
детализированы предложения в рамках проекта по созданию на предприятии
усовершенствованной системы менеджмента качества услуг.
Таблица 20
Задание на организационный проект «Развитие конкурентных
преимуществ ООО «Автодор»»
Этап плана
Характеристика
1
2
1. Возникновение
идеи
Предложен проект по развитию конкурентных
преимуществ предприятия.
2. Разработка плана
идеи и
финансирование
Выбор методики финансирования (руководство
ориентировано на финансирование собственными
силами, поскольку результаты чистой прибыли
позволяют не привлекать заемные средства).
3. Нормативные
правовые акты
Соблюдение нормативно-правовой документации РФ в
рамках проекта:
1. Трудовой кодекс Российской Федерации (ТК РФ) от
30.12.2001 № 197-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.12.2001)
2. ГОСТ Р 54870-2011
3. ГОСТ Р 54869-2011
4. ГОСТ Р 54870-2011
4. Внедрение проекта
Внедрение проекта находится в полномочии проектной
команды, сформированной специально в
ООО «Автодор»
5. Подведение итогов
проекта
Подведение итогов проекта необходимо на
завершающей стадии посредством определения
предполагаемого эффекта.
57
Итак, для целей развития конкурентных преимуществ ООО «Автодор»
предложены три мероприятия:
Первое мероприятие – внедрить систему CRM для управления потоками
клиентов.
Второе мероприятие – обеспечить переход на делегирование полномочий
для снижения нагрузки на руководящий состав, увеличения эффективности
работы каждого звена, повышения заинтересованности сотрудников в труде.
Третье мероприятие – обеспечить снижение себестоимости за счет перевода
автомобилей на газооборудование.
3.2. Экономическое обоснование мероприятий по развитию конкурентных
преимуществ организации
Прежде чем оценить эффект и эффективность предложенных
рекомендаций по развитию конкурентных преимуществ ООО «Автодор» на
внедрение проектных решений (таблица 21).
Таблица 21
Затраты ООО «Автодор» на внедрение проекта по развитию
конкурентных преимуществ
Статья затрат
Сумма, тыс. руб.
Постоянные затраты
Переход на делегирование
Затрат не предусмотрено,
ответственное лицо –
исполнительный директор
и кадровый работник.
Составление технического задания Microsoft
Dynamics CRM Online
40
Приобретение пакета Microsoft Dynamics CRM Online
60
Тестирование и внедрение Microsoft Dynamics CRM
Online
70
Расходы на установку предложенного
газооборудования для автомобилей
730
Итого
900
Текущие затраты
Заработная плата предложенной новой штатной
единицы – контролера
360
Итого
360
Общая величина затрат на внедрение проектных решений сформирована в
58
сумме 900 тыс. руб.; предполагаемый прирост прибыли от внедрения указанного
новшества – 7% ежегодно нарастающим итогом (на основе заключения планово-
экономического отдела ООО «Автодор»).
Чистая прибыль ООО «Автодор» за 2017 год на основании отчета о
финансовых результатах сформирована в объеме 12561 тыс. руб. Возможная
прибыль предполагается в размере роста на 7 % от прибыли текущего периода
(прогноз сформирован на основе личного наблюдения внедрения аналогичных
проектных решений предприятиями).
Рассчитаем также показатели эффективности проекта на основе расчета
чувствительности проекта (NPV) (таблица 22):
Таблица 22
Чистый и кумулятивный денежные потоки (CF и KF) проекта по
развитию конкурентных преимуществ ООО «Автодор»
в тыс. руб.
Период
CF
KF
2018 г.
(вложение
средств)
-900
-900
2018 г.
879
-21
2019 г.
941
920
В таблице 22 чистый поток платежей CF:
Начальный чистый денежный поток сформирован из понесенных на
проект затрат (в сумме 900 тыс. руб.).
Чистый денежный поток за 2018 год рассчитан как прирост чистой
прибыли предприятия за 2017 год внедрения проекта (на 7%): 12561*0,07= 879
тыс. руб.)
Чистый денежный поток за 2019 год рассчитан как прирост чистой
прибыли предприятия за 2018 год внедрения проекта:
(12561+12561*0,07)*0,07=941 тыс. руб.
Кумулятивный денежный поток рассчитан следующим образом:
KF0= -900 тыс. руб.
KF1= 879+(-900)= -21 тыс. руб.
59
KF2= 941+-21=920 тыс. руб.
Графически чистый и кумулятивный денежные потоки проекта для
анализируемого предприятия ООО «Автодор» сформированы на рисунке 11.
Рисунок 11 – Чистый и кумулятивный денежные потоки проекта по
развитию конкурентных преимуществ ООО «Автодор», в тыс. руб.
Получить доход удастся в 2019 году (кумулятивный доход равен или
больше нуля). Дисконтированный денежный поток представлен в таблице 23.
Таблица 23
Дисконтированный (DCF) и кумулятивный дисконтированный
(CDCF) денежные потоки проекта по развитию конкурентных
преимуществ ООО «Автодор»
Период
Kd
Проект, тыс. руб.
СF
DCF
CDCF
2018 г.
(вложение
средств)
1,00
-900
-900
-900
2018 г.
0,84
879
738
-162
2019 г.
0,70
941
659
497
Kd
0
=1/(1+0,19)
0
=1.
Kd
1
=1/(1+0,19)
1
=0,84.
879
941
-900
-21
920
-1000
-500
0
500
1000
1500
2018 г. (вложение
средств)
2018 г. 2019 г.
CF
KF
60
Kd
2
=1/(1+0,19)
2
=0,7.
В таблице 23DCF рассчитан следующим образом:
DF0=-900*1 = -900 тыс. руб.
DF1=879*0,84 = 738 тыс. руб.
DF2=941*0,70 = 659 тыс. руб.
В таблице 23CDCF рассчитан следующим образом:
CDF0=-900 тыс. руб.
CDF1=738+(-900)= -162 тыс. руб.
CDF2=659+-162 = 497 тыс. руб.
Срок окупаемости проекта для предприятия ООО «Автодор» рассчитан
по формуле 5:
РР =
С
Р
, (5)
где Р – прибыль за период.
PP = 900/879=1,0 (год)
Графически дисконтированный и кумулятивный дисконтированный
денежный потоки проекта сформированы на рисунке 12.
Рисунок 12 – Дисконтированный и кумулятивный
дисконтированный денежный потоки проекта ООО «Автодор», в
тыс. руб.
-900
738
659
-900
-162
497
-1000 -500 0 500 1000
2018 г. (вложение средств)
2018 г.
2019 г.
CDCF
DCF
61
Интересно, как проектное решение может быть внедрено и реализовано с
учетом повышения его рисковости (в посткризиных условиях и недостаточно
стабильном положении экономики Российской Федерации расчет
чувствительности проекта с учетом повышения уровня риска целесообразен и
необходим).
Рассчитаем дисконтированный денежный поток с учетом влияния риска
(таблица 24).
Таблица 24
DCF и CDCF проекта для предприятия ООО «Автодор» с учетом
влияния риска (ставка дисконтирования принята равной 29%)
Период
Kd
Проект, тыс. руб.
СF
DCF (риск)
CDCF (риск)
2018 г.
(вложение
средств)
1,00
-900
-900
-900
2018 г.
0,78
879
686
-214
2019 г.
0,60
941
565
350
Kd
0
=1/(1+0,29)
0
=1.
Kd
1
=1/(1+0,29)
1
=0,78.
Kd
2
=1/(1+0,29)
2
=0,60.
В таблице 24DCF рассчитан следующим образом:
DF0=-900*1 = -900 тыс. руб.
DF1=7067*0,78 = 686 тыс. руб.
DF2=941*0,60 = 565 тыс. руб.
В таблице 24CDCF рассчитан следующим образом:
CDF0=-900 тыс. руб.
CDF1=686+(-900)= -214 тыс. руб.
CDF2=565+-214 = 350 тыс. руб.
С учетом влияния риска (при ставке дисконтирования, равной 29%), проект
также целесообразен к внедрению для целей наращивания и развития
конкурентных преимуществ ООО «Автодор».
62
Графически дисконтированный и кумулятивный дисконтированный
денежный потоки проекта для предприятия ООО «Автодор» с учетом
повышения влияния риска (при ставке дисконтирования, равной 29%)
сформированы на рисунке 13.
Рисунок 13 – Дисконтированный и кумулятивный
дисконтированный денежный потоки проекта ООО «Автодор» с
учетом повышения влияния риска (при ставке дисконтирования,
равной 29%), в тыс. руб.
Разработка технико-экономического обоснования проектных
предложений по развитию конкурентных преимуществ и повышению его
конкурентоспособности на рынке присутствия для автотранспортного
предприятия ООО «Автодор» представлена на рисунке 14.
Полученное значение указывает на то, что разработанное нами решение по
развитию конкурентных преимуществ для ООО «Автодор» является
эффективным и необходимым.
-900
686
565
-900
-214
350
-1000 -500 0 500 1000
2018 г. (вложение средств)
2018 г.
2019 г.
CDCF (риск)
DCF (риск)
63
Рисунок 14 – Разработка технико-экономического обоснования
проекта по развитию конкурентных преимуществ в ООО «Автодор»
Обследование
состояния
деятельности и
управления
Системный анализ
состояния системы
управления
Анализ соответствия
системы управления
установленным
нормативам
Анализ
сформированной
системы организации
бизнес-процессов
Экспертиза и
утверждение технико-
экономического
обоснования
Формулировка
результатов анализа:
Необходимость
совершенствования
системы качества
1. Предпроектная
подготовка
2. Проектирование
3. Внедрение
Формирование
команды проекта
Формирование
системы показателей
Опытное внедрение
проекта
Материально-
техническая
подготовка
Социально-
психологическая
подготовка
Внедрение и
испытание системы
Развитие конкурентных преимуществ
ООО «Автодор»