34
продукции, так же как и в валовой, наблюдается повышение объема на 51% в
2017 году по сравнению с базисным.
На примере таблицы 4 рассмотрим размеры аграрного производства ООО
«Агромир».
Таблица 4
Размеры аграрного производства
Показатели
2015
год
2016
год
2017
год
Коэффици-
ент измене-
ния
Валовая продукция, тыс. руб-
лей
2001,69
2140,72
2749,36
1,37
Товарная продукция, тыс.
рублей
1040,08
1192,91
1579,20
1,51
Среднегодовая стоимость ос-
новных средств, тыс. рублей
260,87
306,38
286,67
1,09
Численность работников,
чел.
22
22
25
1,14
Площадь пашни, га
535
828
1050
1,96
Анализируя показатели размеров аграрного производства за указанный
период, в таблице 4 демонстрируется повышение валовой и товарной продукции
в анализируемом периоде соответственно на 37 и 51 %. Также происходит уве-
личение площади пашни, в 2017 году хозяйство дополнительно присоединило к
своим владениям еще 515 га, соответственно увеличивается среднегодовая стои-
мость основных средств (на 9 %) и численность работников (на 3 человека).
Для каждого предприятия существует оптимальный уровень обеспечен-
ности масштабами и механизмами. Для его определения пользуются несколь-
кими основными показателями в расчете на единицу площади: совокупные вло-
жения, затраты производства, затраты живого труда
1
. Также существуют показа-
тели интенсивности, одним из них является объем транспортных работ в расчете
на единицу земельной площади. Проследить тенденцию изменения данных по-
казателей предлагается в таблице 5.
1
Белоусов В.М. Основные направления повышения конкурентоспособности сельскохозяйственного
производства / В.М. Белоусов // Никоновские чтения. — 2017. — № 22. — С. 96-98.
35
Таблица 5
Показатели обеспеченности ресурсами
Показатели
2015
год
2016
год
2017
год
Коэффициент
изменения по-
казателей
Фондообеспеченность (основные
средства/площадь пашни), тыс.
рублей на га
2,72
2,06
1,52
0,55
Фондовооруженность (основные
средства/трудовые ресурсы) тыс.
рублей на человека
66,2
77,7
64,0
0,97
Нагрузка пашни на трактор, га
35,1
63,2
54,4
1,54
Нагрузка посевов на зерноубороч-
ные комбайны, га
76,4
63,6
75
0,98
Осуществляя анализ и динамику показателей обеспеченности ресурсами
ООО «Агромир» наблюдаются следующие тенденции. Заметно, что в 2017 году
показатели фондообеспечености идут на спад. В 2017 году фондообспеченность
снизилась на 44% по сравнению с 2015 годом и на 26% с 2016 годом. Показатель
фондовооруженности снизился на 3 %.
Показатель машинообеспеченности (нагрузка пашни на зерноуборочный
комбайн) увеличился в 2017 году на 2% по сравнению с базисным. ООО «Агро-
мир» в 2017году увеличивает свой машинотракторный парк. За счет этого про-
исходит снижение на в данном году нагрузки на пашни на трактор на 55% по
сравнению с 2015 годом.
2.2 Анализ конкурентных позиций предприятия на рынке
Анализ конкурентной среды начинается с характеристики основного то-
вара, производимого на конкретном рынке.
Кукуруза «Краснодарская-18» — одна из основных продовольственных
культур, производимых сельскохозяйственными предприятиями Краснодар-
ского края. По урожайности она зачастую уступает другим сортам кукурузы, по
качеству зерна значительно превосходит их. Основное достоинство зерна куку-
рузы — это благоприятное соотношение в нем белков, углеводов, жиров и мине-
ральных веществ.
Качественные характеристики производимого зерна кукурузы отражены
в таблице 6.
36
Таблица 6
Качественные характеристики кукурузы «Краснодарская-18»
Наименование культуры
Клейковина, %
Натура, гр/л
Влажность, %
Кукуруза Краснодарская-
18
23
770
12-14
Кукуруза с указанными в таблице качественными характеристиками яв-
ляется наиболее конкурентоспособным товаром на краснодарском рынке зерна.
Специфика организации рынков зернофуражной кукурузы и зерна позво-
ляет отнести их к рынкам с развитой конкуренцией. Наиболее актуальной для
данного рынка остается проблема обеспечения полной загрузки емкостей пере-
рабатывающих предприятий в течение года.
В структуре посевных площадей Краснодарского края значительный
удельный вес занимают зерновые культуры — 90,9%.
Емкость рынка зерна определяется соотношением спроса и предложения,
в нашем случае спрос на зерно определяется внутренней потребностью населе-
ния региона в зерновой продукции, а также экспортными возможностями това-
ропроизводителей. Проведем данный анализ, используя данные о состоянии
рынка зерна за 2017 год.
В 2017 году в Краснодарском крае собран высокий урожай зерновых
культур, объем которого в весе после доработки по данным Госкомстата РФ со-
ставил 17,5 млн. тонн, что соответственно на 2,6 млн. тонн больше уровня, до-
стигнутого в 2016 году. Из всего количества зерна, полученного в 2017 году, доля
пшеницы 3 класса составляет 89,1 %. При этом среднегодовой показатель доли
продовольственной пшеницы в урожае зерновых за последние три сезона (2014-
2017 гг.) был на уровне 72,5 %. В целом данный объем позволяет обеспечить
внутреннюю потребность страны и региона до нового урожая. Однако, Красно-
дарский край всегда располагал существенно большим экспортным потенциалом
на рынке зерна.
За период с 1 июля 2017 года по 20 февраля 2018 года из Краснодарского
края отгружено на экспорт 3,8 млн. тонн зерна (в том числе зерна — 2 млн. тонн,
муки в зерновом эквиваленте — 1,8 млн. тонн). Доход от реализации зерна и
муки на экспорт в 2017 году составил 2,5 млрд. долл, что на 0,8 млрд. долл.
37
больше аналогичного показателя 2016 года. При этом до 1 сентября 2018 года
Краснодарский край планирует отправить на экспорт еще минимум 2,5 млн. тонн
зерна.
Далее проведем сегментацию рынка с целью выбора целевых сегментов
и позиционирования товара.
Рынок зерновых в Краснодарском крае на сегодняшний день отличается
некоторой хаотичностью. Анализируя спрос на зерновом рынке Краснодарского
края, основных потребителей, закупающих определенные объемы зерна у това-
ропроизводителей, по пяти группам (сегментам).
Первую группу представляют государственные закупки по государствен-
ным контрактам, которые осуществляет три основные функции. Главная из них
— обеспечение продовольственной безопасности страны по зерну и продуктам
его переработки, то есть содержание государственного хлебного резерва. Вторая
функция — инвестиционная деятельность. Третья — коммерческая деятельность
по реализации зерна, включая его обновление.
Ко второй группе относятся дочерние структуры нефтяных, производ-
ственных, торговых и других компаний, которые закупают зерно в порядке нату-
рального обмена на бензин, дизельное топливо и другие материально-техниче-
ские ресурсы, поставляемые хозяйствам в кредит в период уборки и сева. Типич-
ными представителями данной группы являются: компания «Иволга», «Зеркон»,
ООО «Южторг», ООО «Прайд» и др.
В третью группу входят более мелкие самостоятельные компании (трей-
деры) и частные лица, закупающие зерно без инвестирования за реальные деньги
непосредственно в хозяйствах, хлебоприемных пунктах, элеваторов. Цель по-
добной деятельности — перепродажа укомплектованных партий другим пере-
купщикам или перерабатывающим предприятиям по более высоким ценам. В ре-
зультате значительная часть прибыли (50-70 %), которую могли бы получить
производители зерна, оказывается в руках посреднических структур.
В четвертую группу входят предприятия, относимые к третьей сфере
АПК по первичной и глубокой переработке зерна: частные элеваторы,
38
мельничные комплексы, крупорушки, а также птицефабрики, крестьянские и
личные подворья, для которых зерно является видом корма для сельскохозяй-
ственных животных и птицы. Маркетинговые данные подтверждают, что сего-
дня на краевом рынке зерна работают фирмы, которые дают довольно-таки вы-
сокую цену — ООО «Агро-Стар», ОАО «Мелькомбинат» и др.
В пятую группу входят иностранные государственные и частные компа-
нии из стран ближнего и дальнего зарубежья, представляющие международный
рынок зерна.
Анализ потребителей зерновой продукции в Краснодарском крае показал,
что среди основных покупателей зерна могут выступать такие крупные предпри-
ятия, как ООО «КраснодарАгроТрейд», ОАО «Мелькомбинат», ООО «Буревест-
ник Агро», ООО «Агрофуд», ООО «АПК КраснодарАгро», а также многочислен-
ные частные предприниматели нашего региона. Кроме того, наиболее вероят-
ными покупателями, а значит основным целевым сегментом, выступят предпри-
ятия, расположенные в непосредственной близости от данного землепользова-
ния.
Далее проанализируем уровень развития конкуренции на данном рынке и
определим долю предприятия на рынке данной продукции.
Конкуренция представляет собой соперничество товаропроизводителей
за лучшие условия производства и реализации продукции. При этом на рынке
продовольственной продукции устанавливается совершенная конкуренция
1
. В
настоящее время на рынке зерна действуют несколько крупных агрообъедине-
ний, имеющих достаточно большие посевные площади, собственные мощности
по хранению и переработке сельскохозяйственной продукции, а также развитую
систему логистики, включая собственный транспортный парк.
Однако, большая часть производителей представлена мелкими и сред-
ними сельхозформированиями (ООО, крестьянскими (фермерскими) хозяй-
ствами), которые не имеют возможности выйти на мировые рынки.
1
Найданова Э.Б. Оценка конкурентоспособности отечественной сельскохозяйственной продукции на
региональном уровне / Э.Б. Найданова // Вестник Бурятской государственной сельскохозяйственной академии
им. В.Р. Филиппова. — 2015. — № 1 (38). — С. 100-106.
39
В частности, основными зерновыми товаропроизводителями в Красноар-
мейском районе Краснодарского края являются 835 сельхозформирований, в том
числе 22 общества с ограниченной ответственностью. Многие из этих обществ
являются более крупными по основным показателям размеров зернового произ-
водства.
Валовый сбор кукурузы в целом по товариществам Красноармейского
района Краснодарского края в 2017 году составил 210,75 тыс. т, валовый сбор в
ООО «Агромир» — 0,96 тыс. т.
Доля предприятия на рынке составляет 0,5 %.
Одним из важнейших показателей зернового производства является уро-
жайность сельхозкультур. Рисунок 4 демонстрирует величину данного показа-
теля по предприятию в сравнении со среднерайонным показателем.
Рисунок 4 — Урожайность кукурузы в среднем за период 2015-2017
гг.
Урожайность кукурузы в ООО «Агромир» в анализируемом периоде ока-
залась на 1 ц/га или на 8 % ниже, чем в среднем по хозяйствам Красноармейского
района.
Таким образом, конкурентная среда сельскохозяйственных предприятий
Красноармейского района характеризуется высокой степенью конкуренции,
многочисленностью товаропроизводителей и монотоварностью. Доля ООО
13,3
12,3
11,8
12
12,2
12,4
12,6
12,8
13
13,2
13,4
Средняя урожайность
кукурузы, ц/га
Урожайность кукурузы в ООО
«Агромир», ц/га
40
«Агромир» в структуре продукции на рынке незначительна и составляет лишь 5
% (таблица 7).
Таблица 7
Конкурентные позиции ООО «Агромир» на зерновом рынке
Красноармейского района Краснодарского края
Позиции
Оценка
Вид рынка
совершенная конкуренция, множество товаро-
производителей (22 товарищества)
Доля предприятия на
рынке продукции
5%
Диверсификация про-
дукции
монопродуктовое производство (зерновые куль-
туры)
Размеры предприятия
малое
Конкурентные преиму-
щества
нет
При этом, данное предприятие не имеет никаких конкурентных преиму-
ществ. В ООО «Агромир» сельскохозяйственные угодья используются неэффек-
тивно, так как предприятие осуществляет производство только зерновых культур
(в частности, пшеницы яровой). Монопродуктовое производство снижает конку-
рентоспособность организации.
2.3. Анализ эффективности производства зерновых в ООО «Агромир»
В настоящее время в экономике отсутствует комплекс конкретных пока-
зателей, характеризующий конкурентоспособность предприятия. Однако, конку-
рентоспособность любой организации во многом определяется показателями эф-
фективности хозяйственной деятельности.
Экономическая эффективность производства означает в самом общем
виде результативность производственного процесса, соотношение между до-
стигнутыми затратами и результатами живого и овеществленного труда, отража-
ющим в свою очередь совершенство производственных ресурсов и эффектив-
ность их использования. Успешное решение задач перед каждым предприятием,
возможно лишь на основе повышения экономической эффективности его произ-
водства
1
.
1
Васильченко П.В., Моисеева Е.Е. Повышение конкурентоспособности продукции сельскохозяйствен-
ного производства в современных региональных условиях / П.В. Васильченко, Е.Е. Моисеева // Экономика и
эффективность организации производства. — 2015. — № 22. — С. 61-64.
41
Отражая эффективность использования производственных ресурсов, при-
быль является обобщающим показателем экономической эффективности произ-
водства продукции.
Прежде чем оценивать финансовые результаты деятельности ООО «Аг-
ромир», следует охарактеризовать динамику производства продукции и ее ос-
новные показатели, к которым относятся урожайность и валовый сбор, которые
представлены на рисунке 5.
Рисунок 5 — Динамика производства продукции ООО «Агромир»
Анализ данных рисунка 5 позволяет выявить снижение урожайности в
2017 году на 8,34 ц/га по сравнению с 2015 годом и на 1,14 ц/га по сравнению с
2016 годом.
Однако, валовый сбор в 2017 году составил 9618 центнеров, что превы-
шает валовый сбор 2015 года на 255,5 ц, валовый сбор 2016 года на 1089,6 ц. Это
объясняется тем, что площадь пашни в 2017 году увеличилась по сравнению с
2015 годом на 96 %.
Негативно влияет на формирование конкурентоспособности предприятия
низкий уровень товарности производимой продукции, что отражено на рисунке
6. Хотя в анализируемом периоде данный показатель проявляет тенденцию к ро-
сту (на 5,4 процентных пункта), но продолжает оставаться невысоким.
9362,5
8528,4
9618
17,5
10,3
9,16
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
7800
8000
8200
8400
8600
8800
9000
9200
9400
9600
9800
2015 год 2016 год 2017 год
Валовый сбор, ц Урожайность, ц/га
42
Рисунок 6 — Динамика уровня товарности зернового производства
Уровень товарности в 2017 году составил 57,4 %, что свидетельствует о
низкой товарности зернового производства. Расчет показателей финансовых ре-
зультатов деятельности ООО «Агромир» представлен в таблице8.
Таблица 8
Финансовые результаты производства зерновых на предприятии
Показатели
2015
год
2016
год
2017
год
Коэффициент изме-
нения показателей
Денежная выручка,
тыс.рублей
1040,08
1192,91
1579,20
1,51
Издержки производ-
ства, тыс.рублей
773,66
780,11
1320,30
1,70
Прибыль (убыток),
тыс.рублей
266,78
323,22
258,90
0,97
Из данных таблицы 8 видно, что денежная выручка за последний год воз-
росла в 1,5 раза по сравнению с 2015 годом. Однако величина прибыли снизилась
на 7,88 тыс.рублей или на 3% и составила в 2017 году 258,90 тыс.рублей (рисунок
8).
2001,69
2140,36
2749,18
1040,08
1192,91
1579,2
52
55,7
57,4
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
2015 год 2016 год 2017 год
Валовая зерновая продукция, тыс. руб. Товарная зерновая продукция, тыс. руб.
Уровень товарности, %
43
Рисунок 7 — Динамика финансовых результатов предприятия
Снижение прибыли объясняется двумя основными причинами:
— во-первых, это существенное снижение урожайности (на 48 % в анали-
зируемом период);
— во-вторых, это высокий темп роста издержек производства (170 %),
который в анализируемом периоде значительно превысил темп роста денежной
выручки (на 19 процентных пунктов).
Если следовать основным законам экономики, то с увеличением посев-
ных площадей должны снизится затраты на 1 га посевов зерновых. Однако и в
данном случае падение урожайности сыграло свою негативную роль.
Если посевная площадь в анализируемом периоде увеличилась на 96 %,
то затраты на 1 га посевов сократились на 17,6 % и составили в 2017 году 1286
рублей.
Приведенные выше показатели являются основными показателями абсо-
лютной эффективности производства. Поскольку показатели экономической эф-
фективности производства зерна отражают, с одной стороны соотношение
между эффектом и производственными ресурсами, а с другой с текущими про-
изводственными затратами, принято выделять две концепции определения эко-
номической эффективности — ресурсную и затратную. Издержки производства
1040,08
1192,91
1579,2
773,66
780,11
1320,3
266,78
323,22
258,9
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
1800
2015 год 2016 год 2017 год
Денежная выручка, тыс.рублей Издержки производства, тыс.рублей
Прибыль (убыток), тыс.рублей