32
Переволоцкого, Пономаревского, Красногвардейского, Сорочинского, Тоцкого,
Шарлыкского районов.
Предприятие имеет четко организованный производственный процесс,
грамотных специалистов, квалифицированных рабочих, которые составляют
основу каждого предприятия.
Особенностью организационной структуры ООО «Ветеран» является
наличие филиалов, представительств и аппарата управления общества.
Отдельные филиалы состоят из обособленных и необособленных
подразделений, являющихся производственными или непроизводственными
единицами данного филиала.
Все филиалы и представительства действуют на основании Положений,
утвержденных Генеральным директором ООО «Ветеран». Отношения между
аппаратом управления ООО «Ветеран», филиалами и представительствами
строятся на основе административного подчинения.
В гражданском обороте филиалы и представительства выступают от
имени, по поручению и под ответственность ООО «Ветеран», обладают
закрепленным имуществом, принадлежащем ООО «Ветеран». Филиалы не
являются самостоятельными налогоплательщиками.
Структура управления ООО «Ветеран» является вертикальной и
представлена она в Приложении 1.
Базовыми принципами организационной структуры ООО «Ветеран»
являются:
минимизация принципиальных изменений организационной
структуры, то есть изменение только в случае очевидной необходимости;
упрощение структуры управления, устранение дублирования,
улучшение взаимодействия;
внедрение четких функциональных полномочий для
совершенствования функциональных процессов;
консолидация технических знаний и опыта Компании;
33
внедрение комплексного подхода в поддержке целевых дочерних
обществ (ЦДО) – геология, управление разработкой, подземная и наземная
инфраструктура;
разделение ответственности за результат с использованием
совместных КПЭ;
четкое распределение обязанностей между подразделениями по
технологиям, добыче и производственной деятельности;
приведение деятельности в соответствии с операционной моделью
ЦДО (т.е. решение вопроса взаимодействия).
ООО «Ветеран» проводятся сейсморазведочные работы 2D и 3D,
большой объем ГРР идет в границах Бобровской группы месторождений по
поисково-оценочной лицензии Бузулукская.
В 2016 году закончены бурением скважины №406, №407, №409, №412
Бузулукской площади, давшие промышленные притоки нефти по нескольким
пластам. Продолжается интенсивное поисково-разведочное бурение в
Оренбургской, а также Саратовской и Самарской областях.
В 2017 г. ООО «Ветеран» приобрело на аукционах право пользования
недрами с целью геологического изучения, разведки и добычи углеводородного
сырья на 8-х участках: Радовском, Волостновском, Южно-Сыртовском,
Корниловском, Северно-Покровском, Алябьевском и Новолюбимовском в
Оренбургской области и Слободском участке в Самарской области, а также
ООО «Бугурусланнефть» получило лицензию на на Ново-Жедринском участке
в Оренбургской области.
Рост добычи нефти достигнут за счет открытия новых месторождений и
залежей нефти в пределах разрабатываемых площадей, внедрения
альтернативных способов добычи - станка-качалки с цепным приводом, новых
технологий воздействия на продуктивные пласты: зарезка боковых стволов,
гидравлический разрыв пласта (ГРП), глубокопроникающая перфорация,
перфорация с депрессий на пласт, ликвидация негерметичностей
эксплуатационных коллон, заколонных перетоков, отсечение обводненных
34
интервалов пласта; работы с бездействующим фондом скважин;
совершенствование системы заводнения на месторождениях с длительной
историей разработки и реализация мер по поддержанию пластового давления
на новых объектах; оптимизация режимов работы скважин, в том числе за счет
внедрения «интеллектуальных» станций управления и применения погружных
насосноинжекторных систем, ограничение водопритоков.
Проведение указанных и многих других мероприятий в сочетании с
совершенствованием управления нефтяным производством дало хорошие
результаты. Анализируя данные таблицы 4, можно отметить, что если в 2008
году ООО «Ветеран» добывало чуть более 10 тыс. тонн нефти, то в 2010 году
оренбургские нефтяники побили рекорд советского времени в 13,1 тыс. тонн. В
дальнейшем ежегодно добыча возрастала, и в 2014 году был поставлен
очередной исторический рекорд – 17 тыс. 317 тонн нефти. В 2015 году ООО
«ветеран» добыто 19,9 тыс. тонн нефти. А в 2017 году добыто уже более 20,3
тыс. тонн нефти.
Таблица 4
Динамика добычи нефти
Годы
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
тыс.
тонн
10,1
13,0
15,2
15,8
16,8
17,0
17,3
18, 4
19,9
20,3
Добыча нефти производится за счет:
- открытия новых месторождений и залежей нефти в пределах
разрабатываемых площадей, внедрение новых технологий воздействия на
продуктивные пласты: гидравлический разрыв пласта (ГРП),
глубокопроникающая перфорация, перфорация с депрессий на пласт,
ликвидация негерметичностей эксплуатационных колонн, заколонных
перетоков, отсечение обводненных интервалов пласта;
- работа с бездействующим фондом скважин;
35
- совершенствование системы заводнения на месторождениях с
длительной историей разработки и реализация мер по поддержанию пластового
давления на новых объектах;
- оптимизация режимов работы скважин, в том числе за счет внедрения
«интеллектуальных» станций управления, и применения погружных насосно-
инжекторных систем.
Объем эксплуатационного бурения составил 377,912 тыс.м. в 2017 году.
Введена в эксплуатацию 91 новая скважина со средней эффективностью
79,3 т/сут., добыча нефти из новых скважин составила 1 268,357 тыс.т.
Выполнено 969 геолого-технических мероприятий со средним приростом
22,3 т/сут.
Дополнительная добыча за счет ГТМ составила 3 208,953 тыс.т.
Основными мероприятиями по увеличению добычи нефти являются:
- бурение новых скважин;
- ЗБС - зарезки боковых стволов (вертикальных, горизонтальных);
- проведение ГРП;
- оптимизация работы скважин;
- проведение прочих геолого-технических мероприятий (ОПЗ, переводы
на другой горизонт и т.д.).
Динамика добычи газа также имеет тенденция к росту (таблица 5).
Таблица 5
Динамика добычи газа (ресурсы)
Годы
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
тыс. м
3
2353
2835
3361
3093
2779
2499
2437
2441
2498
2700
ООО «Ветеран» за результаты деятельности и успехи в работе каждый
год участвует в рейтингах и получает награды. ООО «Ветеран» и ООО
«Бугурусланнефть» - победители Областного конкурса «Лучший менеджер
Оренбуржья - 2017» в номинациях «Лучшая организация по работе с молодыми
36
кадрами», «Лучший менеджер структурного подразделения предприятия
(организации) Оренбургской области».
ООО «Ветеран» - лауреат ежегодной международной премия «Лучший
налогоплательщик года», проводимой в рамках XVII церемонии официального
общественного признания «Элита национальной экономики». Данная премия
учреждена Фондом содействия развития предпринимательства по инициативе
депутатов Государственной Думы Российской Федерации.
ООО «Ветеран» - победитель областного конкурса по охране труда в
номинации «Лучший работодатель по охране труда».
Основными стратегическими приоритетами Общества являются:
- оптимизация соотношения запасов нефти и объемов производства.
Увеличение объемов геологоразведочных работ для обеспечения 100%
компенсации добычи нефти приростом запасов;
- планирование и проведение мероприятий для обеспечения роста добычи
нефти;
- совершенствование системы управления с применением новых
информационных технологий;
- реализация непрофильных активов.
Основными формами отчетности ООО «Ветеран» является бухгалтерский
баланс и отчет о финансовых результатах. Проведем на основании данных
документов анализ основных технико-экономических показателей предприятия
за 2015-2017 годы (таблица 6).
Из таблицы 6 видно, что выручка за анализируемый период увеличилась
на 3228 млн. руб. (с 9394 млн. руб. до 12622 млн. руб.), а именно в 2016 году на
17,78 %, и в 2017 – еще на 14,08 %. Не отстают от данных показателей и темпы
роста себестоимости, которая возросла в 2016 году на 19,05 % и в 2017 году на
14,51 % и составила 12316 млн. руб. В связи с этим прибыль от оказания услуг
в 2016 году сократилась с 360 млн. руб. до 309 млн. руб. (на 51 млн. руб. или
14,17 %), а в 2017 году еще до 306 млн. руб. Показатель чистой прибыли в
2015-2017 гг. сократился более чем в 2 раза (с 438 млн. руб. до 177 млн. руб.).
37
В ООО «Ветеран» величина основных производственных фондов в
анализируемом периоде имеет тенденцию к снижению: сокращение в 2016 году
на 41 млн. руб. или на 3,84 % и в 2017 году еще на 36 млн. руб. или на 3,51 %.
В 2015-2017 годах материальные затраты увеличились с 8175 млн. руб. до
11267 млн. руб., т.е. на 3092 млн. руб. или на 37,82 %.
Таблица 6
Экономические показатели торгово-хозяйственной деятельности
Показатели
2015,
млн.
руб.
2016,
млн.
руб.
2017,
млн.
руб.
Темп роста, %
Отклонение
2016 г.
к 2015
г.
2017 г.
к 2016
г.
2016 г.
к 2015
г.
2017 г.
к 2016
г.
1.Выручка от оказания услуг
9394
11064
12622
117,78
114,08
1670
1558
2.Себестоимость оказанных
услуг
9034
10755
12316
119,05
114,51
1721
1561
3.Прибыль от оказания услуг
360
309
306
85,83
99,03
-51
-3
4.Чистая прибыль
438
229
177
52,28
77,29
-209
-52
5.Основные производственные
фонды
1068
1027
991
96,16
96,49
-41
-36
6.Материальные затраты
8175
9815
11267
120,06
114,79
1640
1452
7.Численность работников
65
65
65
100,00
100,00
0
0
8.Фондоотдача, 1/5
8,80
10,77
12,74
122,48
118,23
1,98
1,96
9.Фондоемкость, 5/1
0,11
0,09
0,08
81,65
84,58
-0,02
-0,01
10.Материалоотдача, 1/6
1,15
1,13
1,12
98,10
99,38
-0,02
-0,01
11.Материалоемкость, 6/1
0,87
0,89
0,89
101,94
100,62
0,02
0,01
12.Производительность труда,
1/7
144,52
170,22
194,18
117,78
114,08
25,7
23,96
13.Рентабельность оказанных
услуг, 3/1
3,83
2,79
2,42
72,88
86,81
-1,04
-0,37
Численность работников за 2015-2017 годы не изменилась и составила 65
человек.
Результаты расчетов относительных показателей показали следующее.
Например, фондоотдача возросла в 2016 году на 1,98, а в 2017 еще на 1,96 и
составила 12,74 млн. руб. Так как в анализируемом периоде эффективность
использования основных средств возросла, то сократилась фондоемкость с 0,11
млн. руб. до 0,08 млн. руб. Рост объемов материальных затрат и
материалоемкости (с 0,87 млн. руб. до 0,89 млн.) и сокращение
материалоотдачи (с 1,15 млн. руб. до 1,12 млн. руб.) свидетельствует о
неэффективном их использовании. Так как выручка увеличилась, а численность
38
персонала была неизменной, производительность труда в анализируемом
периоде возросла с 144,52 млн. руб. до 194,18 млн. руб., т.е. на 49,66 млн. руб.
или 34,36 %.
Прибыль от оказания услуг в 2015-2017 гг. сократилась и соответственно
снизилась рентабельность оказанных услуг с 3,83 % до 2,42 %.
Таким образом, можно сделать следующий вывод, что хотя в
анализируемом периоде на предприятии и увеличилась выручка от оказания
услуг, но более высокий рост затрат привел к снижению финансовых
результатов.
2.2. Анализ показателей деятельности ООО «Ветеран»
В целях более детального анализа деятельности проанализируем
динамику активов и пассивов ООО «Ветеран». В ООО «Ветеран» произошло
уменьшение основных средств на 38 млн. руб. и 39 млн. руб. соответственно в
2016-2017 гг., что связано с выбытием оборудования. Объемы незавершенного
строительства в 2015-2017 гг. были неизменны и составляли 702 млн. руб.
Таблица 7
Активы ООО «Ветеран» в 2015-2017 гг., млн. руб.
Показатель баланса
Абсолютные
величины
Изменения
Удельные веса
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2016 г.
к 2015
г.
2017 г.
к 2016
г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
1.Внеоборотные активы, в том
числе:
а) основные средства
б) незавершенное
строительство
2.Оборотные активы, в том
числе:
а) запасы
б) НДС по приобретенным
ценностям
в) дебиторская задолженность
г) денежные средства
е) прочие оборотные активы
Баланс
1710
1008
702
5284
4542
228
269
64
181
6994
1672
970
702
7510
6625
225
444
202
14
9182
1633
931
702
9456
8582
225
417
147
85
11089
-38
-38
0
2226
2083
-3
175
138
-167
2188
-39
-39
0
1946
1957
0
-27
-55
71
1907
24,45
14,41
10,04
75,55
64,94
3,26
3,85
0,92
2,59
100
18,21
10,56
7,65
81,79
2,15
2,45
4,84
2,20
0,15
100
14,73
8,40
6,33
85,27
77,39
2,03
3,76
1,33
0,77
100
39
Стоимость оборотных средств предприятия увеличилась в 2016 году на
2226 млн. руб., а в 2017 – еще на 1946 млн. руб. Основная часть его оборотных
активов представлена в виде запасов, предназначенных для оказания услуг
(соответственно 64,94 % и 72,15% и 77,39 %).
Сумма налога на добавленную стоимость в ООО «Ветеран» в 2016 году
сократилась на 3 млн. руб. и составила 225 млн. руб. В 2017 году сумма по
данной статье не изменилась.
Отсутствие долгосрочной задолженности (свыше 12 месяцев) можно
расценивать как положительную тенденцию, поскольку отсутствуют дебиторы,
оказывающие большую финансовую нагрузку для ООО «Ветеран». Однако,
очевиден незначительный рост краткосрочной дебиторской задолженности (с
269 млн. руб. до 444 млн. руб. в 2016 г.), следовательно, необходимо проводить
реструктуризацию дебиторской задолженности и осуществлять более
качественный подход к реализации продукции с целью предотвращения
появления новых дебиторов предприятия. Что и было проведено в 2017 г., так
как объем задолженности был снижен до 417 млн. руб., то есть на 27 млн. руб.
или на 6,1%.
За отчетный 2016 год на предприятии произошло значительное
увеличение денежных средств с 64 млн. руб. до 202 млн. руб., т.е. на 138 млн.
руб. или более чем в три раза. Но в 2017 г. объем средств сократился до 147
млн. руб. Это связано с тем, что для повышения эффективности работы
предприятия необходимы вложения временно свободных денежных средств в
расширение производства, в разработку новой продукции, в рекламу
предприятия.
Таким образом, активы на 31 декабря 2017 г. характеризуются
следующим соотношением: 14,7% внеоборотных активов и 85,3% текущих.
Активы организации за весь период увеличились на 4 095 млн. руб. (на 58,6%).
Отмечая значительный рост активов, необходимо учесть, что собственный
капитал увеличился в меньшей степени – на 50,7%. Отстающее увеличение
40
собственного капитала относительно общего изменения активов является
негативным показателем.
Наглядно соотношение основных групп активов организации на конец
2017 года представлено ниже на рисунке 9.
Рисунок 9 – Структура активов ООО «Ветеран» на 31 декабря 2017 года
Рост активов организации связан, в основном, с ростом показателя по
строке «запасы» на 4 040 млн. руб. (или 94,6% вклада в прирост активов).
Анализируя пассив баланса (таблица 8), можно отметить, что уставный
капитал за 2015-2017 гг. не изменился и составил 10 млн. руб. В 2015-2016 гг.
на предприятии нераспределенная прибыль увеличилась с 915 млн. руб. до 1144
млн. руб. (на 229 млн. руб. или на 25,2 %), а в следующем году еще на 240 млн.
руб. и составила 1384 млн. руб.
За анализируемый период наблюдается увеличение объема займов и
кредитов: в 2016 году на 1606 млн. руб. или на 30,5 %, в 2017 году еще на 1066
млн. руб. или на 15,5 %.
В 2016 году кредиторская задолженность увеличилась на 353 млн. руб., а
в 2017 году еще на 601 млн. руб., то есть рост за анализируемый период
составил 954 млн. руб. или 118,1 %.
Таким образом, анализ бухгалтерского баланса ООО «Ветеран» показал,
что активы и пассивы предприятия в 2015-2017 гг. имели тенденцию к росту.
Проведем оценку стоимости чистых активов ООО «Ветеран».
41
Таблица 8
Пассивы ООО «Ветеран» в 2015-2017 гг., млн. руб.
Показатель баланса
Абсолютные величины
Изменения
Удельные веса
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2016 г.
к 2015
г.
2017 г.
к 2016
г.
2015
г.
2016 г.
2017 г.
1.Капитал и резервы, в
том числе:
а) уставный капитал
б) нераспределенная
прибыль (убыток)
4.Долгосрочные
обязательства
5.Краткосрочные
обязательства, в том числе:
а) займы и кредиты
б) кредиторская
задолженность
в) прочие обязательства
Баланс
925
10
915
0
6069
5259
808
2
6994
1154
10
1144
0
8028
6865
1161
2
9182
1394
10
1384
0
9695
7931
1762
2
11089
229
0
229
0
1959
1606
353
0
2188
240
0
240
0
1667
1066
601
0
1907
13,22
0,14
13,08
0,00
86,78
75,19
11,55
0,03
100,0
12,57
0,11
12,46
0,00
87,43
74,77
12,64
0,02
100,0
12,57
0,09
12,48
0,00
87,43
71,52
15,89
0,02
100,0
Таблица 9
Динамика стоимости чистых активов ООО «Ветеран» в 2015-2017 гг.
Показатель
Значение показателя
Изменение
в млн. руб.
в % к валюте баланса
млн.
руб.
(гр.4-
гр.2)
± %
((гр.4-
гр.2) :
гр.2)
31.12.2015
31.12.2016
31.12.2017
на
31.12.2015
на
31.12.2017
1. Чистые активы
925
1 154
1 394
13,2
12,6
+469
+50,7
2. Уставный капитал
10
10
10
0,1
0,1
–
–
3. Превышение
чистых активов над
уставным капиталом
(стр.1-стр.2)
915
1 144
1 384
13,1
12,5
+469
+51,3
Чистые активы организации по состоянию на 31.12.2017 намного (в 139,4
раза) превышают уставный капитал. Такое соотношение положительно
характеризует финансовое положение, полностью удовлетворяя требованиям
нормативных актов к величине чистых активов организации. К тому же,
определив текущее состояние показателя, необходимо отметить увеличение
чистых активов на 50,7% за весь анализируемый период. Превышение чистых