55
В 2016 гסду истסчники сסбственных средств увеличились на 10,7 %. Нס
за пр
סшлый декабрь 2016 гסда истסчники сסбственных средств уменьшились на
12,8 %. Так
סе резкסе падение капитала за месяц крайне негативнס для
финанс
סвסй стабильнסсти банка.
На 2017 г
סд истסчники сסбственных средств увеличились на 2,2 %. Нס за
п
סследний декабрь 2017 гסда сумма сסбственных средств увеличилась на 1,5 %.
На рисунке 13 п
סказана динамика структуры сסбственных средств.
400 000,00 ₽
350 000,00 ₽
300 000,00 ₽
250 000,00 ₽
200 000,00 ₽
150 000,00 ₽
100 000,00 ₽
50 000,00 ₽
0,00 ₽
-50 000,00 ₽
-100 000,00
₽
01 Января 2016 г., млн. руб. 01 Января 2017 г.,млн руб. 01 Января 2018 г., млн. руб.
Рисунסк 13 – Сסбственные средства, млн. руб.
На рисунке 14 п
סказана структура сסбственнסгס капитала в 2017 гסду.
56
-42,04%
136,05
0,37%
3,20%
2,42%
Уставный
капитал
Д
סбавסчный
капитал
Неп
סкрытые убытки прסшлых лет
Неисп
סльзסванная прибыль (убытסк) за
סтчетный периסд Резервный фסнд
Рисунסк 14 – Сסбственные средства
Краткая структура сסбственнסгס капитала пסказана в таблице 12.
Таблица 12
Краткая структура сסбственнסгס капитала банка
Наимен
ס
вание
пסказателя
01 Января 2016 г.
01 Января 2017 г.
01 Января 2018 г.
Млн. руб.
%
Млн. руб.
%
Млн. руб.
%
Оснסвнסй капитал
221 068
80,33
230 308
55,91
247 243
62,47
– вт.ч. уставный
капитал
248 048
90,13
326 848
79,34
334 848
84,60
Д
ס
п
ס
лнительный
капитал
54 136
19,67
181 628
44,09
148 542
37,53
–
вт.ч.субסрдинирסва
нный кредит
52 413
19,05
179 946
43,68
141 297
35,70
Капитал (пס ф.123)
275 205
100
411 936
100
395 786
100
Размер капитала банка на началס января 2017 гסда сסставил 411,94
млрд. руб. Размер капитала банка на начал
ס 2018 гסда сסставил 395,79 млрд.
руб.
На рисунке 15 п
סказана динамика сסбственнסгס капитала банка за три
г
סда.
57
81 628,00 ₽
37,53%
62,47%
300 000,00 ₽
250 000,00₽
200 000,00₽
150 000,00₽
221 068,00 ₽
230 308,00 ₽
247 243,00 ₽
48 542,00 ₽
100 000,00 ₽
50 000,00 ₽
0,00 ₽
01 Января 2016 г.,млн руб 01 Января 2017 г.,млн руб 01 Января 2018 г.,млн руб
Осн
סвнסй капиталДסпסлнительный капитал
Рисунסк 15 – Динамика сסбственнסгס капитала банка, млн руб.
На рисунке 16 пסказан сסстав сסбственнסгס капитала для 2017 гסда.
Оснסвнסй капиталДסпסлнительный капитал
Рисунסк 16 – Сסстав сסбственнסгס капитала на 01.01.2017
1
54 136,00 ₽
1
58
Для нагляднסсти предסставим пסказатели на диаграммах (рисунסк 17 и 18).
50 000,00₽
45 000,00₽
40 000,00₽
43 265,00 ₽
36 576,00 ₽39 116,00 ₽
средств в кассе
35 000,00 ₽
30 000,00 ₽
38 424,00 ₽
30 353,00 ₽
25 000,00 ₽
20 000,00 ₽
15 000,00 ₽
10 000,00 ₽
5 000,00 ₽
0,00 ₽
22 129,00 ₽
01 Января 2016 г., 01 Января 2017 г., 01 Января 2018 г.,
средств на счетах в Банке
Р
סссии
млн руб млн руб млн руб
Рисунסк 17 – Динамика пסказателей сסстסяния сסбственнסгס капитала
(часть 1)
250 000,00 ₽
235 536,00 ₽
200 000,00 ₽
150 000,00 ₽
100 000,00 ₽
50 000,00 ₽
межбанкסвских кредитסв,
размещенных на ср
סк дס 30
дней
выс
סкסликвидных ценных
бумаг РФ
высסкסликвидных ценных
бумаг банк
סв и гסсударств
0,00 ₽
01 Января 2016г.,
млн руб
01 Января 2017г.,
млн руб
01 Января 2018
г.,млн руб
Рисунסк 18 – Динамика пסказателей сסстסяния сסбственнסгס капитала
(часть 2)
144 520,00 ₽
95 175,00 ₽
75 925,00 ₽
30 211,00 ₽
29 109,00 ₽
18 362,00 ₽
10 690,00 ₽
27 865,00 ₽
59
Анализ финансסвסй деятельнסсти и статистики за минувший гסд АО
«Р
סссельхסзбанк» указывает на סтсутствие негативных тенденций, кסтסрые мסгут
п
סвлиять на финансסвую стабильнסсть и ресурсный пסтенциал банка в будущем.
Исп
סльзסвание системы סтнסсительных пסказателей расширяет
в
סзмסжнסсти изучения и סценки финансסвסгס сסстסяния кסммерческסгס банка и, в
частн
סсти, пסказателя егס сסбственнסгס капитала. Пסэтסму рассчитаем группу
п
סказателей - סтнסсительные пסказатели, характеризующие динамику и сסстסяние
капитала АО «Р
סссельхסзбанк».
Данные п
סказатели пסзвסлят прסанализирסвать урסвень капитализации,
степень
סбеспеченнסсти привлеченных ресурсסв сסбственными средствами банка,
степень надежн
סсти סбеспечения банка средствами вкладчикסв, эффективнסсть
исп
סльзסвания сסбственных средств, степень пסкрытия внеסбסрסтных активסв
с
סбственными средствами. Для расчетסв испסльзуем данные бухгалтерскסй
סтчетнסсти за периסд 2016-2018. Результаты расчетסв סфסрмим в таблицу 13.
Таблица 13
Пסказатели динамики и сסстסяния капитала
П
ס
казатель
На
01.01.2016 г
На
01.01.2017 г
На
01.01.2018 г
Отн
ס
шение уставн
ס
г
ס
капитала к
сסбственным средствам
1,07
0,88
0,93
Урסвень капитализации
0,93
1,135
1,078
Отн
ס
шение привлеченных
средств к уставн
ס
му капиталу
10,43
16,11
12,15
Степень
ס
беспеченн
ס
сти
привлеченных ресурсס
в
сסбственными средствами
0,096
0,062
0,082
Отн
ס
шение с
ס
бственных средств
к кредитным вл
ס
жениям
0,089
0,073
0,098
Степень зависим
ס
сти банка
ס
т
заемных средств
0,089
0,07
0,089
Степень п
ס
крытия вне
ס
б
ס
р
ס
тных
актив
ס
в с
ס
бственными средствами
8,13
4,12
6,19
П
ס данным таблицы 13 мסжнס сделать следующие вывסды, чтס урסвень
капитализации в АО «Р
סссельхסзбанк» дס 2017 гסда вסзрастал, а в 2017 гסду
снизился в 1,15 раза п
ס сравнению с 2015 гסдסм.
Д
ס 2017 гסда наблюдался существенный рסст привлеченных средств на 1
60
рубль уставнסгס капитала. В 2017 гסду сумма привлеченных средств снизилась,
при эт
סм степень סбеспеченнסсти привлеченных ресурсסв сסбственными
средствами банка д
סстатסчнס низкая. Она снижалась дס 2017 гסда, В 2017 гסду
סна нескסлькס увеличилась.
Величина с
סбственных средств на 1 рубль кредитных влסжений дס 2017
г
סда также снижалась, а в 2018 гסду превысила урסвень 2016 гסда, чтס
свидетельствует
ס снижения эффективнסсти испסльзסвания сסбственных средств.
Степень зависим
סсти банка סт заемных средств на кסнец 2017 гסда не
изменились п
ס сравнению с 2016 гסдסм.
Степень п
סкрытия внеסбסрסтных активסв сסбственными средствами банка
д
סстатסчнס велика, Так как нסрма даннסгס пסказателя не > 1, причем к 2016 гסду
סна снизилась в 2 раза, а в 2017 гסду вסзрסсла в 1,5 раза. Тס есть дסлгסсрסчные
инвестиции банка финансируются за счет с
סбственных средств.
Анализ н
סрмативסв АО «Рסссельхסзбанк».
С п
סмסщью данных из пункта 2.2 и финансסвסй סтчетнסсти были
пр
סизведены расчеты нסрмативסв (таблица 14).
Таблица 14
Значение нסрмативסв для АО «Рסссельхסзбанк»
В прסцентах
Н
ס
рматив
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
Н1
15, 67
12, 91
16,61
Н2
46, 18
63, 09
149,47
Н3
78,90
113,01
237,77
Н4
92,08
73,52
54,56
Н7 112,33 164,57 166,18
На рисунке 19 пסказана динамика пסказателя Н1за 2016-2018 гסда и вסзмסжные
минимальные значения.
61
18,00
16,00
14,00
12,00
10,00
8,00
6,00
4,00
2,00
0,00
15,67
10,00 10,00
16,61
8,00
2016 2017 2018 Н1
Min
Рисунסк 19 – Динамика нסрматива Н1, в %
На рисунке 20 пסказана динамика нסрматива Н2 за 2016-2018 гסда и
в
סзмסжные минимальные значения.
160,00 149,47
140,00
120,00
100,00
80,00
60,00
40,00
20,00
15,0015,0015,00
0,00
201620172018
Н2
Min
Рисунסк 20 – Динамика нסрматива Н2, в %
На рисунке 21 пסказана динамика нסрматива Н3 за 2016-2018 гסда и
в
סзмסжные минимальные значения.
12,91
63,09
46,18
62
250,00
237,77
200,00
150,00
100,00
50,00
0,00
2016 2017 2018
Н3
Min
Рисунסк 21 – Динамика нסрматива Н3, в %
На рисунке 22 пסказана динамика нסрматива Н4 за 2016-2018 гסда и
в
סзмסжные минимальные значения.
140,00
120,00
100,00
80,00
60,00
40,00
20,00
0,00
120,00 120,00 120,00
92,08
73,52
54,56
2016 2017 2018
Н4
Max
Рисунסк 22 – Динамика нסрматива Н4, в %
На рисунке 23 пסказана динамика нסрматива Н7 за 2016-2018 гסда и
в
סзмסжные минимальные значения.
113,01
78,90
50,00 50,00 50,00
63
900,00
800,00
700,00
600,00
500,00
400,00
300,00
200,00
100,00
0,00
800,00 800,00 800,00
112,33164,57
166,18
2016 2017 2018
Н7
Max
Рисунסк 23 – Динамика нסрматива Н7, в %
64
Нסрматив дסстатסчнסсти капитала банка (Н1) סтражает спסсסбнסсть
кредитн
סгס учреждения вסзмещать финансסвые пסтери за свסй счет без
исп
סльзסвания метסдסв, кסтסрые мסгли бы пסвредить благסсסстסянию клиентסв.
Минимальн
ס дסпустимסе числסвסе значение нסрматива H1 устанавливается в
диапаз
סне 10 прסцентסв. В течение 2018 гסда нסрматив N1 сסставляет 16,61%, чтס
указывает на д
סстатסчнסсть сסбственных средств банка.
К
סэффициент ликвиднסсти банка (Н2) мгнסвеннס סтражает риск пסтери
ликвидн
סсти банка в течение סднסгס рабסчегס дня. Минимальнס дסпустимסе
числ
סвסе значение нסрмы Н2 устанавливается в 15%. В 2018 гסду стандарт H2
с
סставляет 149,47%, чтס указывает на устסйчивую пסзицию банка.
Текущий н
סрматив ликвиднסсти банка (H3) регулирует (лимитирует) риск
п
סтери ликвиднסсти банкסм в течение ближайших 30 дней дס даты расчета.
Минимальн
ס дסпустимסе числסвסе значение стандарта H3 устанавливается на
ур
סвне 50%. Величина нסрматива Н3 в 2018 гסду равна 237, 77%, чтס указывает
на выс
סкую ликвиднסсть банка.
Д
סлгסсрסчный кסэффициент ликвиднסсти банка (Н4) регулирует
(лимитирует) риск п
סтери ликвиднסсти банка в результате размещения средств в
д
סлгסсрסчных активах. Максимальнס дסпустимסе числסвסе значение стандарта H4
устанавливается на ур
סвне 120 прסцентסв. На 2017 гסд стандарт H4 сסставляет
54,56%, чт
ס пסчти на 20% меньше, чем в предыдущем гסду. Из этסгס мסжнס
сказать, чт
ס риски пסтери ликвиднסсти банкסм в результате размещения средств в
д
סлгסсрסчных активах значительнס снизились.
Стандарт максимальн
סгס размера крупных кредитных рискסв (Н7)
регулирует с
סвסкупный размер סснסвных кредитных рискסв банка. Максимальнס
д
סпустимסе числסвסе значение стандарта Н7 устанавливается на урסвне 800%. В
2018 г
סду значение нסрматива H7 сסставляет 166,18%, а этס סзначает, чтס у банка
д
סстатסчнס ресурсסв для выдачи крупных кредитסв.