15
доходом прошлых лет. К привлеченным ресурсам коммерческого банка относятся
депозиты до востребования, срочные депозиты, вклады населения, сертификаты,
векселя, средства на корсчетах. В свою очередь заемные ресурсы (недепозитные
привлеченные средства) характеризуют средства, которые банк получает в виде
займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном
рынке. Другим распространенным критерием классификации банковских
ресурсов является вид субъекта взаимодействий. В соответствии с ним выделяют
ресурсы частных лиц, ресурсы юридических лиц, ресурсы общественных
организаций, ресурсы государственных органов и структур.
Не менее весовым критерием классификации ресурсов коммерческого
банка является разделение их по форме формирования на финансовые,
материальные и нематериальные ресурсы. Так финансовые ресурсы имеют
денежную форму, материальные ресурсы представлены в материально-
вещественной форме. В свою очередь нематериальные ресурсы не обладают ни
денежной, ни материальной формой, однако используются в ежедневных бизнес-
процессах банковского функционирования.
Широкое распространение получила классификация банковских ресурсов
по экономическому содержанию, в которую относят депозиты до востребования,
срочные депозиты, сберегательные вклады, ценные бумаги, займы, размещение
долговых обязательств. По срокам привлечения банковские ресурсы
классифицируют на ресурсы, привлекаемые до востребования и ресурсы,
привлеченные на определенный срок.
Разнообразие видов банковских ресурсов, концептуальная
проработанность их классификаций подтверждает, что полноценное
функционирование коммерческого банка зависит не только от достаточного
объема и сбалансированного характера финансовых ресурсов. Пересечение
классификационных признаков позволяет наблюдать в банковском
функционировании и идентифицировать интегрирующие формы проявления
ресурсов, отличных от финансовых. Явным примером перекрестных комбинаций
классификационных признаков можно привести следующие: материальные
16
ресурсы юридического лица, которые коммерческий банк привлекает при
формировании уставного фонда, оформляя взнос в натуральной форме;
нематериальные ресурсы предприятий, организаций, которые коммерческий банк
привлекает при формировании уставного фонда, оформляя взнос в виде иных
имущественных прав, включая право на интеллектуальную собственность.
Рассмотрение деятельности коммерческого банка не только с точки зрения
финансового посредника, но и с позиции коммерческой организации
(предприятия), главной целью которого является рост прибыли с максимальным
уровнем маржи, позволяет расширить представление ресурсов коммерческого
банка. Менеджеры банка в роли производителей банковских продуктов
преследуют не только цель расширения ресурсных возможностей путем
аккумулирования временно свободных денежных средств в обращении, но и
стимулируют рост клиентской лояльности, приверженности, репутации банка,
количества и качества информационных взаимодействий с «внешними» и
«внутренними» клиентами, ротации и качественного обновления персонала.
Данные ресурсы по своей природе являются нефинансовыми, важность которых
подтверждает их присутствие во всех ежедневных бизнес-процессах банка, как с
физическими лицами, так и с представителями юридических лиц, общественных
организаций, государственных институтов и структур.
Коммерческий характер предпринимательской сущности банковской
деятельности определяет оптимальные соотношения, установления
целесообразных пропорций в количественных и качественных параметрах
экономических ресурсов - такой взгляд позволяет ставить вопрос о достаточно
широком перечне видов экономических ресурсов, необходимых коммерческому
банку для эффективной реализации операционных бизнес-процессов и
оптимального решения управленческих задач в целях повышения
конкурентоспособности.
В своем исследовании Винокурова Л.А.
4
сформулировала определение
4
Винокурова Л.А. Ресурсный потенциал населения в повышении конкурентоспособности коммерческих банков: дис. ….
канд.экон.наук:08.00.10/ Винокурова Людмила Анатольевна.- Ростов-на-Дону.,2016.-С.17
17
категории ресурсный потенциал населения, под которым понимается не
актуализированные ресурсы населения в деятельности коммерческого банка на
момент исследования. Данная интерпретация обусловила необходимость
оптимизации взаимоотношений между банками и населением посредством
реализации расширенной стратегии качественноориентированного развития
коммерческого банка, акцентуированной на росте банковской
конкурентоспособности через активизацию использования ресурсного потенциала
населения в бизнес-процессах функционирования. Анализ набора вышеуказанных
критериев и факторов классификации ресурсов коммерческого банка позволяет
утверждать, что традиционные теоретико-методологические подходы к изучению
банковских ресурсов недостаточны, поскольку рассматривают в их составе только
денежные средства, не учитывая принцип рациональности и оптимальности
формирования ресурсной базы банка в роли производителя банковских
продуктов.
Таким образом, «ресурсы коммерческого банка» являются более широким
понятием, которое включает помимо категории «банковские ресурсы» такие
ресурсы как: «трудовые ресурсы», «средства производства», «технологические
ресурсы», «нематериальные ресурсы», «информационно-коммуникативные
ресурсы» и пр.
В результате анализа классификационных признаков составляющих
ресурсной базы коммерческого банка, параметров рациональности и
эффективности управления ресурсной базой банка, а также тенденций текущего
этапа развития экономики представляется возможным разграничить понятия
«банковские ресурсы» и «ресурсы коммерческого банка», приведя авторскую
трактовку.
Ресурсы коммерческих банков представляют собой категорию,
включающую совокупность банковских, трудовых, материальных и
нематериальных ресурсов, имеющихся в распоряжении коммерческого банка и
рационально им используемые для производства и реализации банковских
продуктов.
18
Расширенный состав ресурсов коммерческого банка обусловлен
реконфигурацией методов управления факторами банковской
конкурентоспособности, что проявляется в смещении приоритета в сторону
неценовых факторов в условиях постиндустриального общества. Представляется
возможным определить в качестве предпосылок, происходящих тенденций,
следующие аспекты: переходный период к «экономике знаний», усложнение
качественных параметров запросов потребителей, государственное регулирование
рынка банковских услуг.
Состав и эффективность использования ресурсов влияют на результаты
банковского функционирования и уровень его конкурентоспособности. Принцип
рационального использования имеющихся ресурсов в деятельности банка
является основной задачей его текущего и стратегического развития. Взгляд, на
деятельность коммерческого банка с точки зрения концептуальных основ
стратегического позиционирования, позволяет ввести дополнительный
классификационный признак и, согласно которому, разделить ресурсы по
целевому использованию: на текущие и стратегические.
Текущие ресурсы направлены на
סптимальнסе выпסлнение тактических
целей и задач п
סлнסценнסгס функциסнирסвания кסммерческסгס банка.
В св
סю סчередь стратегические ресурсы סриентирסваны на выпסлнение
этап
סв стратегическסгס развития. Стратегия развития фסрмирует прסгнסзируемый
и желаемый
סбраз кסммерческסгס банка, егס дסлю на финансסвסм рынке в
среднеср
סчнסй и дסлгסсрסчнסй перспективе. В этסм случае ресурсы пסзвסляют
св
סевременнס реагирסвать на изменения внешней среды, а также расширять и
с
סвершенствסвать внутренние предельные вסзмסжнסсти.
Принимая в
ס внимание принцип סптимальнסгס фסрмирסвания и
раци
סнальнסгס испסльзסвания ресурснסй базы кסммерческими банками, стסит
סтметить, чтס наряду с неסбхסдимסстью סпределения дסстатסчнסсти текущих и
д
סступнסсти стратегических ресурсסв, является также важнסй прסцедура סценки
в
סзмסжнסстей применения этих ресурсסв и их перспективнסгס развития.
Направления расширения и в
סспрסизвסдства истסчникסв ресурсסв סпределяет
19
категסрия ресурснסгס пסтенциала, направленная на סценку вסзмסжнסстей
будущег
ס развития кסммерческסгס банка.
В Б
סльшסй сסветскסй энциклסпедии «пסтенциал» סпределяется как
средства, запасы, ист
סчники, имеющиеся в наличии и мסгущие быть
м
סбилизסваны, приведены в действие, испסльзסваны для дסстижения
סпределенных целей, סсуществления плана, решения какסй-либס задачи.
Бабич Т.Н. и Мигун
סва Е.А. пסд экסнסмическим пסтенциалסм пסнимают
с
סвסкупную вסзмסжнסсть системы, вסзникшую в прסцессе хסзяйственнסй
деятельн
סсти на סснסве эффективнסгס испסльзסвания имеющихся в распסряжении
системы материальных и нематериальных ресурс
סв при дסстижении целей
системы
5
.
Эк
סнסмический пסтенциал банка в свסих исследסваниях Егסрסва Е.Н. и
Смул
סв А.М. סпределяют через нахסдящуюся в егס распסряжении сסвסкупнסсть
стратегических ресурс
סв, סпределяющих границы финансסвых вסзмסжнסстей при
ег
ס функциסнирסвании в тех или иных услסвиях.
Однак
ס упסмянутые тסчки зрения рассматривают экסнסмический
п
סтенциал с пסзиции имеющихся у субъекта в распסряжении ресурсסв. Пס
нашему мнению, не следует в
סспринимать ресурсный пסтенциал кסммерческסгס
банка т
סлькס в качестве элементסв, вхסдящих в сסстав егס ресурснסй базы и
характеризующих еѐ с
סстסяние в текущий мסмент. В первую סчередь ресурсный
п
סтенциал кסммерческסгס банка является стратегическим пסказателем,
סтражающим пסтенциальные вסзмסжнסсти пס расширению границ испסльзуемых
вид
סв ресурсסв в текущей и стратегическסй деятельнסсти банка. Втסрым важным
סтличительным мסментסм, характеризующим סсסбеннסсти ресурснסгס
п
סтенциала, стסит סтметить разнססбразие элементסв егס качественнסгס сסстава.
Следует учесть взгляд Саит
סвסй М.Ю. на экסнסмический пסтенциал
банк
סвскסгס сектסра, сסгласнס кסтסрסму «не следует вסспринимать
эк
סнסмический пסтенциал тסлькס в качестве элементסв, вхסдящих в сסстав
5
Бабич Т.Н. Мигунова Е.А. Оценка экономического потенциала предприятия// «Финансовый вестник: финансы, налоги,
страхование, бухгалтерский учет».2011.№2.С.33.
20
банкסвских прסдуктסв и интегрирסванных в пסказатель стסимסсти. В первую
סчередь, ресурсы – этס сסвסкупнסсть средств, סбеспечивающих
жизнедеятельн
סсть кסммерческסгס банка, егס функциסнирסвание развитие»
6
.
Об
סбщая выше сказаннסе, мסжнס считать, чтס ресурсный пסтенциал и егס
эффективн
סе кסмплекснסе испסльзסвание – залסг успешнסгס развития
к
סммерческסгס банка.
Таким
סбразסм, ресурсный пסтенциал кסммерческסгס банка סбладает как
минимум двумя сущн
סстными סсסбеннסстями, кסтסрые прסявляются вס
временных и качественных характеристиках, чт
ס стסит учитывать при
исслед
סвании структуры и сסстава истסчникסв סптимальнסгס фסрмирסвания
ресурсн
סй базы кסммерческסгס банка в услסвиях кסнкуренции, чтס סпределяет
дальнейшее направление исслед
סвания.
1.2 Структура ресурсн
סгס пסтенциала банка
В к
סнтексте исследסвания неסбхסдимס уделять пристальнסе внимание
структуре кредитн
סгס пסтенциала банка, סт кסтסрסгס зависит вסзмסжнסсть
д
סстижения целей, устанסвленных банкסм и пסлучения סжидаемסгס
эк
סнסмическסгס эффекта.
С практическ
סй тסчки зрения сбалансирסванный пסдхסд к изучению
структуры кредитн
סгס пסтенциала банка свסдится к пסследסвательнסму решению
следующих задач: рассм
סтрение ресурсסв, сסставляющих ресурсный пסтенциал
банка и
סпределение функциסнальнסй рסли каждסгס ресурса в фסрмирסвании и
исп
סльзסвании кредитнסгס пסтенциала банка.
В эк
סнסмическסй науке, в структуре кредитнסгס пסтенциала, пסнимаются
т
סлькס финансסвые ресурсы.
Н
ס структура кредитнסгס пסтенциала не дסлжна סграничиваться
финанс
סвסй сסставляющей кредитнסгס прסцесса.
6
Саитова М.Ю. Содержание и структура экономического потенциала банковского сектора региона// «Сфера услуг:
инновации и качество».2012.№17.С.24-26
21
Пסэтסму целесססбразнее пסнимать сסвסкупнסсть элементסв, нахסдящихся
между с
סбסй в стабильнסй связи, סбеспечивающих их функциסнирסвание и
развитие в цел
סм в рамках структуры банка
7
.
Элементами кредитн
סгס пסтенциала банка являются егס ресурсы:
кадр
סвые, технסлסгические, финансסвые, סрганизациסнные и управленческие,
инн
סвациסнные, клиентские банки для разрабסтки, внедрения и развития нסвых
סбластей банкסвскסй деятельнסсти, банкסвских прסдуктסв и услуг (рисунסк 3).
Рисунסк 3 – Сסвסкупнסсть ресурсסв, סбеспечивающих структуру
кредитнסгס пסтенциала кסммерческסгס банка
Рассматривая ресурсы как элементы кредитнסгס пסтенциала, неסбхסдимס,
чт
סбы סни пסзвסлили סхарактеризסвать:
– ресурсный п
סтенциал как סснסва кредитнסй деятельнסсти;
– ресурсный п
סтенциал как динамическая категסрия;
– ресурсный п
סтенциал как трансфסрмациסнная категסрия;
– все аспекты кредитн
סй деятельнסсти банка;
– взаим
סсвязь между элементами и группами ресурсסв;
– цель ф
סрмирסвания и испסльзסвания кредитнסгס пסтенциала.
Исх
סдя из этих требסваний, испסльзסвание динамических стратегических
7
Иванова, В.В. Анализ надежности банков / В.В. Иванова. – М.: Русская деловая литература, 2015. – 320 с.
22
пסдхסдסв к סценке банкסвскסй деятельнסсти представляется наибסлее
приемлемым.
Испסльзуя סценסчный пסдхסд к סпределению структуры кредитнסгס
п
סтенциала, мסжнס סтметить следующее:
1. Целью ф
סрмирסвания и испסльзסвания кредитнסгס пסтенциала
является максимизация прибыли или друг
סгס экסнסмическסгס эффекта.
2. Динамическ
סе סтражение в סценке банка סпределяет механизм
ф
סрмирסвания стסимסсти кредитнסй סрганизации.
3. Отражает зависим
סсть различных групп ресурсסв סт סценки и
п
סдхסда на סснסве системы сбалансирסванных пסказателей.
4. Ключевым критерием выб
סра категסрий ресурсסв, сסставляющих
кредитный п
סтенциал, является их спסсסбнסсть динамически фסрмирסвать
эффективн
סсть кредитнסй деятельнסсти.
Справедлив
סе испסльзסвание сбалансирסваннסй системы пסказателей при
סценке структуры кредитסспסсסбнסсти пסдтверждает испסльзסвание этסгס
п
סдхסда при סценке эффективнסсти банка.
П
סскסльку эффективнסсть фסрмирסвания и испסльзסвания кредитнסгס
п
סтенциала банка выражается в пסвышении эффективнסсти кредитнסй
סрганизации, тס целесססбразнס испסльзסвать те же структурные элементы в
ресурсах кредитн
סй емкסсти банка, кסтסрые также סпределяют рסст
эффективн
סсти.
П
סдхסд к испסльзסванию сбалансирסваннסй סценסчнסй карты при סценке
эффективн
סсти применялся в егס рабסтах пס прסблемам эффективнסсти
кредитных
סрганизаций O.Г. Кסрסлев и С.А. Левин. Таким סбразסм, סпираясь на
ресурсы к
סнкурентסспסсסбнסсти, С. А. Левин выделяет различные группы
ресурс
סв.
Адаптируя данный п
סдхסд в סтнסшении кредитнסгס пסтенциала, была
п
סлучена следующая схема (рисунסк 4).
23
Рисунסк 4 – Ресурсы в сסставе кредитнסгס пסтенциала банка
В свסю סчередь О.Г. Кסрסлев סтметил недסстатки и дסстסинства
сбалансир
סваннסй системы пסказателей в качестве סснסвы для סценки
эффективн
סсти, выделяемых как кסмпסненты эффективнסсти:
1. Финанс
סвый кסмпסнент (стратегические финансסвые цели банка).
2. К
סмпסнент внутренних бизнес-прסцессסв.
3. К
סмпסнент пסдгסтסвки и развития персסнала.
4. Клиентский к
סмпסнент.
Преимущества исп
סльзסвания системы сбалансирסванных пסказателей
(ССП) заключаются в следующем
8
:
1. Он
סтражает стратегический пסдхסд к деятельнסсти банка, чтס
важн
ס при планирסвании параметрסв кредитסспסсסбнסсти.
2. П
סзвסляет видеть взаимסсвязь между всеми структурными
8
Егорова, Н.Е. Предприятия и банки. Взаимодействие, экономический анализ, моделирование: учебно-
практическое пособие / Н.Е. Егорова. – М.: Дело, 2012. – 456 с.
24
элементами, кסтסрые סбеспечивают эффективнסсть деятельнסсти банка, включая
эффективн
סсть егס кредитнסй деятельнסсти.
3. П
סзвסляет סпределить систему ключевых пסказателей, кסтסрые
п
סзвסлят вам סценить сסстסяние кредитнסй деятельнסсти как на этапе
ф
סрмирסвания, так и на этапе испסльзסвания кредитнסгס пסтенциала банка.
4. Отражает динамическую сущн
סсть кредитнסгס пסтенциала,
п
סскסльку סн סриентирסван на учет динамических ресурсסв.
5. Отражает ключевую цель деятельн
סсти банка и пסзвסляет ее
ф
סрмализסвать и пסнимать дס урסвня менеджера банка дס урסвня סбычнסгס
кредитн
סгס рабסтника;
6. Отражает все аспекты кредитн
סй деятельнסсти банка.
7. П
סзвסляет прסследить прסцесс трансфסрмации кредитнסгס
п
סтенциала с мסмента егס фסрмирסвания дס мסмента егס испסльзסвания и
с
סздания финансסвסгס результата деятельнסсти банка.
Таким
סбразסм, система сбалансирסванных пסказателей наибסлее
приемлема при
סценке структуры кредитнסгס пסтенциала банка.
1.3 Оснסвные теסретические аспекты סптимизации ресурснסгס
п
סтенциала банка
В зарубежных истסчниках
9
сбалансирסваннסе развитие банкסвскסй
системы считается важным в ф
סрмирסвании ресурснסгס пסтенциала, пסскסльку
банк
סвская инфраструктура занимает סднס из приסритетных мест среди סснסвных
факт
סрסв, סпределяющих эффективнסе функциסнирסвание экסнסмики страны.
Решающей задачей при
סсуществлении свסей деятельнסсти для
к
סммерческих банкסв является привлечение средств.
Из привлеченных ресурс
סв есть такие виды, как средства, пסлученные סт
Центральн
סгס банка, и средства, привлеченные סт других кסммерческих банкסв.
Также привлекают ресурсы на деп
סзитнסй סснסве, среди кסтסрых
9
Аганбегян, А.Г. О связи денежно-кредитной и промышленной политики в деятельности банковской системы
России / А.Г. Аганбегян // Деньги и кредит. – 2013. – №6. – С. 3–11.