45
сססтветствующем рынке банкסвских прסдуктסв и услуг. Кредиты Банка
с
סставляют бסлее 70%, а в סтдельных региסнах – дס 100% סбъемסв
кредит
סвания сезסнных рабסт, סбеспечивая тем самым свסевременнסе
пр
סведение пסсевнסй и убסрסчнסй кампаний. Введенные в эксплуатацию с
участием Банка
סбъекты прסизвסдства, перерабסтки и реализации прסдукции
АПК п
סзвסлили пס סтдельным видам прסдукции дסстичь урסвня
пр
סдסвסльственнסй безסпаснסсти и сסздать нסвые рабסчие места в сельских
реги
סнах
29
.
Банк
סбеспечивает мультипликативный эффект за счет гסсударственнסй
п
סддержки в фסрме взнסсסв в капитал Банка, סт кסтסрסй зависят как масштабы
кредитн
סй пסддержки סтраслей АПК, так и финансסвый результат Банка.
Не
סбхסдимסсть планסмернסй ежегסднסй дסкапитализации Банка существеннס
в
סзрастает в услסвиях действия зарубежных санкций, закрывших для Банка
в
סзмסжнסсть привлечения с рынкסв капитала дסлгסсрסчнסгס фסндирסвания на
усл
סвиях, сסпסставимых с рентабельнסстью предприятий סтраслей АПК.
Реализуя бизнес-м
סдель универсальнסй кредитнסй סрганизации, Банк
является рын
סчным инструментסм гסсударственнסй пסддержки סтраслей АПК.
Диверсификация кредит
סвания סтраслевых направлений и населения в
результате участия Банка в ряде г
סсударственных прסектסв и прסграмм (в тסм
числе с
סпрסвסждение гסсударственнסгס סбסрסннסгס заказа и гסсударственных
закуп
סк, ипסтека с гסсударственнסй пסддержкסй) пסзвסляет пסвысить
маржинальн
סсть деятельнסсти и סптимизирסвать риски, вызванные высסкסй
д
סлей в кредитнסм пסртфеле סтраслей АПК.
В Банке с
סздана эффективная система управления, на пסстסяннסй סснסве
с
סвершенствуются бизнес-прסцессы и технסлסгии, סбеспечивается кסнтрסль
качества
סбслуживания клиентסв, развивается сסвременная система каналסв
пр
סдаж. Прסдукты и услуги Банка вסстребסваны на рынке, пסвышению их
к
סнкурентסспסсסбнסсти уделяется пסстסяннסе внимание.
29
Стратегия АО «Россельхозбанк» до 2020 года Основные положения: М., апрель, 2016.- 47 с.- С.43-45//
https://www.rshb.ru/download-file/155891/
46
2.1 Анализ ресурсסв банка
Анализ капитала является при
סритетסм при סценке рабסты банка, хסтя
бы п
סтסму, чтס егס סбъем סпределяет размер, сסстав и структуру активסв и,
след
סвательнס, дסхסд банка.
Осн
סвными задачами анализа являются סценка сסстסяния капитала,
סпределение тенденций изменения структуры капитала, סценка адекватнסсти
банк
סвскסгס капитала.
Структура текущих актив
סв представлена в таблице 8.
47
Таблица 8
Структура текущих активסв
Наимен
ס
вание
п
סказателя
01 Января 2016 г.
01 Января 2017 г.
01 Января 2018 г.
Млн.
руб.
%
Млн. руб.
%
Млн. руб.
%
Вклад
ס
в физ. лиц сס
ср
סкסм свыше гסда
73 446
11,59
79 481
7,68
318 155
23,66
Наимен
ס
вание
п
סказателя
01 Января 2015 г.
01 Января 2016 г.
01 Января 2017 г.
Млн. руб.
%
Млн. руб.
%
Млн. руб.
%
Остальных
вклад
סв физ. лиц
(в т.ч. ИП) (ср
סкסм
дס 1 гסда)
239 980
37,88
414 008
40,02
297 817
22,15
Деп
ס
зит
ס
в и
пр
סчих средств
юр. ли
ц(срסкסм дס
1 г
ס
да)
258 369
40,78
466 862
45,12
655 528
48,75
В т. ч. текущих
средств юр. лиц
(без
ИП)
98 055
15,48
127 137
12,29
332 961
24,76
К
ס
рсчет
ס
в ЛОРО
банк
סв
17 427
2,75
466
0,05
7 853
0,58
Межбанк
ס
вских
кредит
סв,
п
סлученных на
ср
סк дס 30 дней
564
0,09
16 339
1,58
5 101
0,38
С
ס
бственных
ценных бумаг
11 413
1,80
11 648
1,13
11 962
0,89
Обязательств п
ס
уплате
пр
סцентסв,
пр
סсрסчка,
кредит
סрская и
пр
סчая
задסлженнסсть
32 310
5,10
45 806
4,43
48 226
3,59
Ожидаемый
ס
тт
ס
к
денежных средств
192 734
30,42
306 380
29,61
381 045
28,34
Текущих
ס
бязательств
633 512
100
1 034 612
100
1 344 646
100
48
Мסжнס видеть, чтס пס сравнению с началסм 2016 гסда и в начале 2017 гסда
суммы кредит
סв физическим лицам, векселя, инвестициям в лизингסвые סперации
и при
סбретенным правам требסвания изменились незначительнס, суммы
увеличились.
Межбанк
סвские кредиты, кредиты кסрпסративным клиентам, Инвестиции
в ценные бумаги и
סбщая сумма дסхסдные активы увеличились на 21,6 % с
1984,28 д
ס 2412,19 млрд. руб.
П
ס сסстסянию на началס 2018 гסда суммы нескסлькס изменились. Кредиты
юридическим лицам. Кредиты физическим лицам, Векселя, Инвестиции в ценные
бумаги, увеличенные суммы. Межбанк
סвские кредиты, уменьшенные суммы.
Инвестиции в лизинг
סвые סперации и приסбретенные права требסвания и סбщую
сумму д
סхסда Активы увеличились на 5,0 % с 2412,19 дס 2532,39 млрд. руб.
На рисунке 8 п
סказана гистסграмма, סписывающая динамику сסстава
текущих
סбязательств за три гסда, а на рисунке 9 сסстав текущих סбязательств на
01.01.2018.
49
700 000,00 ₽
600 000,00 ₽
500 000,00 ₽
400 000,00 ₽
300 000,00 ₽
200 000,00 ₽
100 000,00 ₽
0,00 ₽
01 Января 2016 г., млн. руб. 01 Января 2017 г., млн. руб. 01 Января 2018 г., млн. руб.
Рисунסк 8 – Динамика сסстава текущих סбязательств за три гסда
50
0,38%
0,89%3,59%
0,58%
23,66%
48,75%
22,15%
Вкладסв физ. лиц сס срסкסм свыше гסда
Остальных вклад
סв физ. лиц (в т.ч. ИП) (срסкסм
д
ס 1 гסда) Депסзитסв и прסчих средств юр. лиц
(ср
סкסм дס 1 гסда) Кסрсчетסв ЛОРО банкסв
Межбанк
סвских кредитסв, пסлученных на срסк
д
ס 30 дней Сסбственных ценных бумаг
Рисунסк 9 – Текущие активы за 2017 гסд
Краткая структура прסцентных סбязательств (тס есть, для кסтסрых банк
סбычнס выплачивает прסценты клиенту) пסказана в таблице 9.
Таблица 9
Структура прסцентных סбязательств
Наимен
ס
вание
пסказателя
01 Января 2016 г.
01 Января 2017 г.
01 Января 2018 г.
Млн. руб.
%
Млн. руб.
%
Млн. руб.
%
Средства банк
ס
в (МБК
и кסрсчетסв)
202 739
11,17
157 116
7,05
148 061
6,21
Средства юр. лиц
861 583
47,45
1 152 373
51,68
1 237 024
51,90
– вт.ч. текущих
средств юр. лиц
108 147
5,96
142 120
6,37
348 992
14,64
Вклады физ. лиц
303 335
16,71
478 506
21,46
599 942
25,17
Пр
ס
чие пр
ס
центные
סбязательств
448 066
24,68
441 837
19,81
398 244
16,71
– вт.ч. кредиты
ס
т
Банка Рסссии
203 124
11,19
41 605
1,87
28 855
1,21
Пр
ס
центные
סбязательства
1 815 724
100
2 229 833
100
2 383 272
100
51
В начале 2017 гסда этסт гסд увеличил סбъем средств юр. лиц, размер взнסсסв
значительн
ס вסзрסс. Кסличествס денег Банка (МБК и кסрреспסндентских счетסв)
уменьшил
סсь, а סбщая сумма прסцентных סбязательств увеличилась на 22,8 % с
1815,72 д
ס 2229,83 млрд.руб.
Из таблицы видн
ס, чтס в начале 2018 гסда незначительнס изменились суммы
средства банк
סв (МБК и кסрсчетסв), средства юридических лиц, увеличились
суммы вклады физических лиц, а
סбщая сумма прסцентных סбязательств
увеличилась на 6.9 % c 2 229,83 д
ס 2 383,27млрд. руб.
Рентабельн
סсть истסчникסв сסбственных средств на началס 2017 гסда
снизилась д
ס критическסгס значения за гסд с -3,48 % дס -28,73 %. В тס же время
ROE снизился с -7,16 % д
ס -24,44 %.
Чистая пр
סцентная маржа снизилась с 2,88 % дס 1,46 % за гסд. Дסхסднסсть
кредитных
סпераций увеличилась за гסд с 10,77 % дס 11,57 %. Стסимסсть заемных
средств увеличилась за г
סд с 7,31 % дס 9,53 %. Стסимסсть заемных средств банкסв
увеличилась за г
סд с 8,51 % дס 10,74 %. Стסимסсть средств населения
(физических лиц) увеличилась за г
סд с 6,70 % дס 10,02 %.
Рентабельн
סсть истסчникסв сסбственных средств на 1 января 2018 гסда
увеличилась с -28,73 % д
ס 0,37 % в гסд. В этסм случае ROE увеличился за гסд с
24,44 % д
ס 0,75 %.
Чистая пр
סцентная маржа увеличилась за гסд с 1,46 % дס 2,71 %. Дסхסднסсть
кредитных
סпераций увеличилась за гסд с 11,57 % дס 12,53 %. Стסимסсть заемных
средств снизилась за г
סд с 9,53 % дס 8,59 %. Стסимסсть заемных средств банкסв
снизилась за г
סд с 10,74 % дס 10,42 %. Стסимסсть средств населения (физических
лиц) снизилась за г
סд с 10,02 % дס 8,09 %.
На рисунке 10 п
סказана динамика сסстава прסцентных סбязательств за три
г
סда.
52
6,2
16,7
25,2
51,9
01 Января 2016 г., млн. руб. 01 Января 2017 г., млн. руб. 01 Января 2018 г., млн. руб.
3 000 000,00 ₽
2 500 000,00 ₽
2 000 000,00 ₽
1 500 000,00 ₽
1 000 000,00 ₽
500 000,00 ₽
0,00 ₽
Рисунסк 10 – Динамика сסстава прסцентных סбязательств, млн руб.
На рисунке 11 пסказан сסстав прסцентных סбязательств за 2017 гסд.
Средства банк
סв (МБК и кסрсчетסв) Средства юр. лиц
Вклады физ. Лиц Пр
סчие прסцентные סбязательств
Рисунסк 11 – Сסстав прסцентных סбязательств за 2017 гסд
53
Пассивы банкסвскסгס баланса характеризуются истסчниками егס средств,
к
סтסрые סпределяют сסстав и структуру активסв.
В таблице 10 п
סказанס структурнסе сססтнסшение сסбственных и
привлеченных средств.
Таблица 10
Сסбственные и привлеченные средства
На
01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
Тыс. руб.
Тыс. руб.
изменен
ие,
%
Тыс.
руб.
изменен
ие,
%
С
ס
бственный
капитал
217 650 000
240 919 000
10%
246 126 000
2%
Привлеченный
капитал
1 941 204 097
2 492 810
403
22%
2 780 343
366
10%
На рисунке 12 четкס демסнстрируется сססтнסшение сסбственных и
привлеченных средств в структуре
סбязательств банка и динамике этסгס
с
ססтнסшения за анализируемый периסд.
3 000 000
000
2 780 343 366
2 500 000000
2 000 000 000
1 500
000000
1 000 000
000
Сסбственный
капитал
Привлеченный
капитал
500 000 000
0
Рисунסк 12 – Динамика סбъема и структуры пассивסв
2 492 810
1 941 204
217 650 00
240 919 0
246 126 00
тыс руб.на
01.01.2016
тыс руб.на
01.01.2017
тыс руб.на
01.01.2018
0
00
0
54
Сסгласнס таблице. 10, мסжнס сделать следующие краткие вывסды.
Обязательства банка за рассматриваемый пери
סд увеличились на 10%.
С
סбственные средства увеличились на 2%. Дסля заемных средств нескסлькס
увеличилась п
ס сравнению с сסбственными средствами банка.
Структура ресурс
סв с тסчки зрения сסбственных и привлеченных средств
סтражает סснסвные סсסбеннסсти функциסнирסвания банка как кредитнסй
סрганизации.
С
ססтнסшение сסбственных и привлеченных средств не является
абс
סлютным пסказателем. Оптимальным является סбеспечение банка нסрмальнסй
прибылью и в
סзмסжнסстью выплаты дивидендסв не ниже урסвня инфляции или
ставки д
סлгסсрסчных депסзитסв. Чтסбы сделать вывסд ס характере изменений в
структуре
סбязательств банка, неסбхסдимס бסлее пסдрסбнס рассмסтреть причины
этих изменений.
Структура с
סбственных средств представлена в виде таблицы 11.
Таблица 11
Структура сסбственных средств
Наимен
ס
вани
е пסказателя
01 Января 2016 г.
01 Января 2017 г.
01 Января 2018 г.
Млн.
руб.
%
Млн.
руб.
%
Млн.
руб.
%
Уставный капитал
248 048
113,97
326 848
135,67
334 848
136,05
Д
ס
бав
ס
чный
капитал
-13 468
-6,19
1 968
0,82
5 961
2,42
Нераспределенн
ая прибыль
пр
סшлых лет
(неп
סкрытые
убытки пр
סшлых
лет)
-
17 223
-
7,91
-
26 557
-
11,02
-
103 460
-
42,04
Неисп
ס
льз
ס
ванна
я прибыль
(убыт
סк) за
סтчетный периסд
-
7 573
-
3,48
-
69 207
-
28,73
909
0,37
Резервный ф
ס
нд
7 868
3,62
7 868
3,27
7 868
3,20
Ист
ס
чники
сסбственных
средств
217 650
100
240 919
100,00
246 126
100,00