45
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПФР В СИСТЕМЕ
ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
2.1 Анализ функционирования системы пенсионного обеспечения РФ
Пенсионное страхование представляет собой основу пенсионной
системы России, является выплатой разных видов пенсий населению, за счет
ресурсов, которые пополняются любым работающим гражданином страны в
виде отчислений в страховой фонд.
Пенсионный фонд – это организация, которая оказывает социально
значимые услуги населению определённого государства (или стран). При
достижении человеком определённого возраста ему положены
соответствующие выплаты, а производит их именно фонд.
Проще говоря, ПФ управляет средствами пенсионной системы (всеми
или частью, зависит от государства). Конкретно в нашем случае фонд
гарантирует выполнение прав граждан Российской Федерации на получение
соответствующих выплат.
Данная организация была создана согласно постановлению ВС
РСФСР № 442-1 «Об организации Пенсионного фонда РСФСР». На данный
момент ее бюджет утверждается Госдумой Федерального собрания
отдельным законом во время принятия главного финансового документа РФ.
На данный момент в стране насчитывается больше 40 миллионов
пенсионеров и 20 000 000 льготников, которые получают из него выплаты
(при том, что всего в Российской Федерации проживает 128 млн граждан).
На данный момент Пенсионный фонд России ощущает значительные
нагрузки. Социальные функции Важной причиной, по которой существует
Пенсионный фонд РФ, является исполнение им социальных функций.
К числу таких обязательств, которые выполняет эта организация,
можно отнести: Назначение пенсий гражданам, основываясь на их стаже и
условиях работы, с последующей выплатой соответствующих сумм.
46
Пенсионный фонд России учитывает страховые средства, которые поступают
по обязательному пенсионному страхованию.
Назначаются и реализовываются социальные выплаты для отдельных
категорий граждан: инвалидам, ветеранам, людям, удостоенным высоких
наград. Проведение учета всех участников, которые состоят в системе
обязательного пенсионного страхования.
Работа и взаимодействие с работодателями, которые платят страховые
взносы. В частности, Пенсионный фонд России занимается взысканием
недоимок. Следовательно, на него возложены и некоторые
правоохранительные функции. Пенсионный фонд России занимается
выплатой средств, которые выдаются как материнский капитал.
Управляет всеми средствами, которые есть в распоряжении у
пенсионной системы всей страны. Осуществляет программу
государственного со финансирования добровольных накоплений. Она также
известна как инициатива Российской Федерации «Тысяча на тысячу».
Администрирует страховые средства, которые поступают по
обязательному пенсионному и медицинскому страхованию. Пенсионный
фонд России устанавливает федеральные социальные доплаты, чтобы
довести совокупный доход до размера прожиточного минимума.
Условно механизм данного обеспечения можно сформулировать так:
текущее поколение трудоспособных граждан работает, получает
материальные блага. Часть из них передаётся современным пенсионерам,
которые получают содержание от государства за свои былые труды.
Когда поколение трудоспособного возраста станет старше, и на его
место придет повзрослевшая молодежь, то эта схема будет действовать, как и
ранее, только уже с другими участниками. И тем, кто раньше наполнял
Пенсионный фонд России, будут выплачивать обеспечение.
Это циклическая смена. Негативной стороной такого порядка
является постепенное уменьшение покупательной способности пенсии, что
обусловлено целым рядом причин. Поэтому при отсутствии дополнительных
47
источников дохода старость может быть весьма неприятной частью жизни.
Ведь в большинстве случаев сумма, которую выплачивает Пенсионный фонд
России, не сильно отличается от прожиточного минимума.
Также следует обозначить разницу в иерархии. Так, после
общегосударственного уровня организации следующим идёт Пенсионный
фонд области. Он занимается прорабатыванием всех вопросов, которые
возникают в данной административной единице.
Пенсионный фонд района, в свою очередь, занимается сбором
информации. Частные пенсионные фонды Главную проблему, а именно -
обнищание пенсионеров, часто предлагают решить с помощью частных
пенсионных фондов. Они являются собственниками средств, которые могут
быть мобилизованы.
Так, ЧПФ действуют по принципу инвестиционных фондов: граждане
дают им деньги, управляющие организации решают, куда им вложить их, и с
полученных процентов выплачивают пенсии для людей. Таким образом,
деньги не теряют свою покупательную способность за счёт увеличения своей
массы.
Данный тип пенсионного обеспечения пользуется популярностью на
территории Соединенных Штатов Америки, поэтому про особенности
работы системы будет рассказано на примере именно этой страны. Так,
довольно проблемным моментом является вопрос честности и возвращения
средств при разорении ЧПФ.
Также проблемой является то, что они действуют в условиях
рыночной экономики, где невозможно гарантировать, что всё получится так,
как задумано. Поэтому деньги могут быть потеряны (в большинстве случаев
начисляется фиксированный процент, но при разорении частного
пенсионного фонда не помогает даже он).
Таких негативных моментов Пенсионный фонд России не имеет, но у
него свои минусы. Важность в обществе, как видите, данные организации
48
важны для того, чтобы люди могли чувствовать поддержку вовремя, когда
они сами не смогут полноценно следить за собой.
Часто Пенсионный фонд РФ активно взаимодействует с социальными
службами. Стоит также заметить, что практика ежемесячных выплат хотя и
частично, но позволяет освободить детей от необходимости оказывать своим
родителям финансовую помощь. Поэтому Пенсионный фонд РФ является
важным с точки зрения увеличения эффективности социальных институтов.
На сегодняшний день существуют государственное обязательное
пенсионное страхование и негосударственное дополнительное пенсионное
страхование. Государственное обязательное пенсионное страхование
контролируется государством и четко регулируется существующим
законодательством.
А негосударственное дополнительное пенсионное страхование
довольно вариативно, зависит от различных нюансов, вписанных в
разнообразные виды договоров, и поэтому пока не вызывает большого
доверия у граждан. Но со временем правовая неосведомленность будет
преодолена и у дополнительного страхования также появятся свои
сторонники [2, с. 495].
Дополнительное пенсионное страхование осуществляется
негосударственными пенсионными фондами. Негосударственный
пенсионный фонд – особая организационно-правовая форма некоммерческой
организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности
которой является негосударственное пенсионное обеспечение участников
фонда на основании договоров о негосударственном пенсионном
обеспечении населения с вкладчиками фонда в пользу участников фонда.
Негосударственный пенсионный фонд формируется за счет
добровольных взносов граждан, страховых взносов работодателей и путем
создания предприятиями за счет прибыли, остающейся после уплаты
налогов, пенсионных фондов для увеличения пенсий работникам
49
предприятий. По данным агентства РБК на 1 января 2018 года году был
составлен рейтинг самых популярных НПФ.
В целом значительное сокращение числа НПФ (за последние 12
месяцев их стало на 37% меньше) соответствует общей тенденции
консолидации на российском финансовом рынке, ведь похожая ситуация
наблюдается среди банков, страховых компаний и других компаний
финансового посредничества.
Таблица 1
Показатели негосударственных пенсионных фондов
за 2016-2018гг.
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
Отклонение
2018-2016,
(+>-),
Темп
роста
2018/2016,
%
Количество НПФ, ед.
120
102
74
-46
61,6
Количество застрахованных лиц,
чел.
22 141 535
26 327 744
29 839 412
+ 7 697 877
134,8
Количество застрахованных лиц,
получающих пенсию, чел.
538 482
500 888
444 266
-94216
82,5
Количество участников
добровольной пенсионной
системы, чел.
6 366 673
5 806 697
5 280 944
- 1 085 729
82,9
По таблице видно, что в 2018 году совокупное количество НПФ
сократилось. В продолжение работы Банка России по повышению
прозрачности финансового сектора, за различные нарушения
законодательства Российской Федерации были отозваны лицензии у ряда
компаний — в основном, в связи с выявленным низким качеством активов.
Резкий рост числа застрахованных лиц может свидетельствовать как о
нежелании граждан потерять накопительную часть пенсии, так и о высоком
уровне доверия населения к системе НПФ.
50
Рисунок 3 - Динамика пенсионных средств в НПФ и ПФР
(млн.руб.)
Общий объем пенсионных накоплений в ПФР к концу 2017 года лишь
незначительно увеличился и составил 2059,6 млрд. рублей. Объем
пенсионных резервов НПФ вырос за год на 10,5%, до 1000,4 млрд. рублей, в
первую очередь за счет дохода от инвестиций (доходность размещения
средств пенсионных резервов с начала года составила 7,7%).
Приток новых средств во многом компенсируется растущими
выплатами, объем которых увеличился на 8,2%, до 49,3 млрд. рублей.
Количество участников добровольной пенсионной системы сократилось до
5,8 млн человек (-8,8% к уровню 2016 года) - как за счет сокращения числа
фондов, так и за счет снижения количества участников.
Причина увеличения средств в НПФ – перечисление в марте 2018 года
ПФР 259 млрд рублей в рамках реализации итогов переходной кампании
2017 года.
С учетом того, что не все действующие фонды на момент подведения
итогов переходной кампании вошли в систему гарантирования, средства
51
переводятся только в фонды, состоявшие в ней на начало года (33 фонда).
Остаток средств временно размещается в расширенный портфель
государственной управляющей компании.
При этом в денежном выражении рост оказался еще больше, так как
помимо привлечения денег новых клиентов, НПФ приумножили накопления
клиентов, которые доверили свои средства фондам ранее. Объем пенсионных
накоплений в 2018 году у российских НПФ вырос на 24% или на 407,5
миллиардов рублей, что составило 2 148 725,5 млн. руб.
Таблица 2
Рейтинг НПФ по объему пенсионных накоплений на 1 января
2018 года
Показатели
НПФ
Сбербанка
НПФ
«БУДУЩЕЕ»
НПФ
«ЛУКОЙЛ-
ГАРАНТ»
НПФ
«САФМАР»
НПФ
ГАЗФОНД
пенсионные
накопления
Пенсионные
накопления, млрд
руб., на 01.01.2018
353,2
259Д
250,7
186,0
165,1
Количество
застрахованных лиц,
тыс. чел., на
01.01.2018
4249
3964
3338
2265
1340
Прирост накоплений
за 2018 год
45,2%
58,2%
13,1%
519,4%
45,1%
Прирост
застрахованных за
2018 год
37,9%
88,1%
9,5%
959,0%
28,0%
Доходность
накоплений в 2018
году
9,6%
4,1%
8,2%
9,4%
13,2%
Доходность
накоплений с
01.01.2013 по
01.01.2018
33,2%
20,7%
39,9%
35,9%
42,2%
Все имущество фонда,
млрд руб., на
01.01.2018
379,7
269,2
283,6
198,5
168,0
По размеру пенсионных накоплений в рейтинге НПФ по-прежнему
лидирует НПФ Сбербанка. На втором месте оказалось НПФ «БУДУЩЕЕ», на
третьем – НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ».
52
По числу застрахованных лиц по итогам прошедшего года лидирует
также НПФ Сбербанка, далее следуют НПФ «БУДУЩЕЕ» и НПФ
«ЛУКОЙЛГАРАНТ». У НПФ ГАЗФОНД пенсионные накопления число
клиентов не очень большое, но по объему пенсионных накоплений они среди
лидеров. Таким образом, можно предположить, что у данных трех фондов
клиенты достаточно богатые.
По размеру пенсионных накоплений лидирует НПФ «САФМАР». В
2018 году, по оценкам экспертов РИА Рейтинг, на пенсионном рынке рост
накоплений в НПФ будет слабее. По итогам года он не превысит 10-15% на
фоне гораздо более слабого прироста числа новых застрахованных лиц. При
этом рынок будет продолжать претерпевать существенные изменения в части
дальнейшей консолидации.
Можно ожидать, что к концу 2018 года число действующих НПФ
может сократится до 30 или даже чуть меньше этого уровня. Сегодня принят
специальный Федеральный Закон, касающийся негосударственных
пенсионных фондов, который стимулировал пенсионное страхование в
крупных компаниях, а также дал возможность гражданам, желающим
накопить дополнительные средства к старости воспользоваться отдельными
программами.
Профессиональное пенсионное страхование - это такой вид
пенсионного страхования, при котором работодатели и/или работники
отчисляют дополнительные страховые взносы с учетом особенностей
профессиональных рисков в специально создаваемые отраслевые или иные
профессиональные пенсионные фонды либо в негосударственные
пенсионные фонды, как на обязательной, так и на добровольной основе для
обеспечения более высокого уровня материальной защиты работников при
достижении ими установленного пенсионного возраста.
Частное пенсионное страхование – это страхование, где уплата
взносов только денежными средствами в порядке и размерах, которые
предусмотрены правилами фонда и пенсионным договором.
53
Вкладчик перечисляет взносы в частный Пенсионный фонд на
основании пенсионного договора. При заключении данного договора ему
необходимо выбрать пенсионную схему – некую спецификацию договора,
определяющую во многом его условия.
Добровольное пенсионное страхование, выполняет ряд важнейших
функций:
- накопление пенсионных взносов;
- контроль за регулярной и полной выплатой средств участникам
договора;
- выделение средств на дополнительные пенсионные выплаты
застрахованным лицам;
- по заявлению вкладчиков перенаправление пенсионных
накоплений в другие фонды [39, с. 51].
За невыполнение взятых на себя обязательств, в том числе за
невыплату причитающихся гражданину накоплений, в России предусмотрена
гражданская ответственность.
Деятельность негосударственных пенсионных фондов и страховых
компаний в этой части жестко контролируются государством.
Выплаты по желанию человек может потребовать и раньше
наступления пенсионного возраста и получить всю причитаемую ему сумму
одноразово. Следует отметить, что НПФ на сегодняшний день являются
одним из наиболее динамично развивающихся финансовых институтов.
Так как пенсионное страхование относится к гарантиям, которое
государство обязано дать каждому человеку, проживающему на его
территории.
Поэтому существует и та категория лиц, которая имеет право на
получение государственной пенсии. К ним относятся федеральные
государственные служащие, военные, лица, по каким-то причинам, не
имеющие возможности трудиться, ветераны Великой Отечественной войны,
54
а также граждане, получившие ущерб здоровью в результате техногенных
катастроф или радиационного облучения.
Все виды пенсий, выплачиваемых ПФР, ежегодно индексируются в
связи с ростом цен и среднемесячной заработной платы в Российской
Федерации.
Таблица 3
Индексация пенсий в 2016-2018 гг., %
Наименование
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Страховая пенсия
8,31
11,4
4
Социальная пенсия
17,1
10,3
4
В результате произведенной индексации 1 февраля 2018 года средний
размер страховой пенсии составил:
- по старости - около 13,1 тыс. руб.;
- по инвалидности - около 8,2 тыс. руб.;
- по случаю потери кормильца - около 8,3 тыс. руб.
В результате всех произведенных повышений на 1 апреля 2018 года:
Средний размер социальной пенсии составил 8,6 тыс. руб.
Средний размер социальной пенсии детям-инвалидам составил 12,9
тыс. руб.
Средние размеры пенсий граждан из числа инвалидов вследствие
военной травмы и участников Великой Отечественной войны, получающих
две пенсии, составил 30,0 тыс. руб. и 32,9 тыс. руб. соответственно. В 2018
году Пенсионный фонд назначил 2,27 млн страховых пенсий и 0,3 млн
пенсий по государственному пенсионному обеспечению.
В целом за год Пенсионный фонд назначил 2,57 млн пенсий по
обязательному пенсионному страхованию и государственному пенсионному
обеспечению. В течение 2018 года значительно увеличилась доля обращений
граждан за пенсией через интернет. Почти миллион пенсий были назначены
по заявлениям с использованием электронных сервисов на сайте.