5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РЫНКА
ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ............................................................................................. 11
1.1. Банковские платежные карты как инструмент безналичных расчетов ........ 11
1.2. Нормативно-правовое регулирование российского рынка платежных карт 18
1.3. Банковские операции с использованием платежных карт ............................ 24
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РЫНКА ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ ......................................................................................................... 36
2.1. Анализ динамики и структуры эмиссии платежных карт российскими
банками ................................................................................................................... 36
2.2. Анализ использования платежных карт в безналичных расчетах РФ .......... 42
2.3. Оценка доходности и рискованности операций на рынке платежных карт
РФ ............................................................................................................................ 44
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РОССИЙСКОГО РЫНКА
ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ............................................................................................. 55
3.1. Современные проблемы на рынке платежных карт Российской Федерации
................................................................................................................................. 55
3.2. Перспективы развития рынка платежных карт Российской Федерации ...... 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ...................................................................................................... 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................ 71
ПРИЛОЖЕНИЕ ...................................................................................................... 75
6
ВВЕДЕНИЕ
Необходимость постоянного изучения и мониторинга текущего
состояния рынка платежных карт Российской Федерации и перспектив его
развития обусловлена тем, что периодический анализ текущей динамики
эмиссии платежных карт и количества совершаемых операций с использованием
платежных карт и неотъемлемое изучение текущего уровня развития
нормативно-правовой базы, формирует понимание о состоянии целого
направления банковского бизнеса, а также отражает текущие тенденции,
запросы и предлагает возможные векторы последующего развития рынка
платежных карт Российской Федерации.
Развитие рынка платежных карт и внедрение технологических решений
связанных с обеспечением проведения банковских операций с их
использованием, предоставляет ряд существенных преимуществ по сравнению с
наличной системой расчетов, как для держателей карт, так и для кредитных
организаций выпускающих платежные карты.
В настоящее время безналичные платежи с использованием платежных
карт имеют обширное распространение во всех сферах жизнедеятельности, а
также приобретают с каждым годом все более существенное значение на фоне
общего числа банковских операций во всем Мире.
Стоит отметить, что переход от наличной системы денежных расчетов к
безналичной системе расчетов, полезен не только сторонам участников
банковских операций, но и в долгосрочной перспективе имеет положительные
последствия для экономических показателей целой страны, таких как ВВП и
общего уровня жизни в стране выражающегося в снижении уровня
преступности.
Теоретической основой исследования послужили научные труды авторов
экономической и банковской литературы, исследования отечественных и
зарубежных финансовых изданий в сети Интернет, экспертов рейтинговых
агентств, а также исследовательские работы членов экономического научного
сообщества.
7
Нормативную базу исследования составили Гражданский кодекс
Российской Федерации, Уголовный кодекс Российской Федерации, отдельные
Федеральные законы регулирующие деятельность кредитных организаций
связанную с эмиссией платежных карт и банковских операций совершаемых с их
использованием, работой Национальной платежной системы, защитой
информации при обеспечении банковских операций, а также Положения и
Письма Банка России регламентирующие данные виды деятельности.
Эмпирической основой исследования стали финансовая отчетность
кредитных организаций, статистика формируемая и публикуемая
государственными институтами осуществляющими деятельность связанную с
исследованием и контролем кредитных организаций, экспертные заключения
рейтинговых агентств, мнения менеджеров кредитных организаций и
представителей платежных систем.
Объектом исследования является рынок платежных карт Российской
Федерации.
Предметом исследования является текущее состояние рынка платежных
карт Российской Федерации, с учетом предшествующей динамики развития за
последние три года, существующие проблемы рынка платежных карт
Российской Федерации и возможные перспективы для последующего развития
рынка платежных карт Российской Федерации.
Целью исследования является выявление перспектив развития рынка
платежных карт Российской Федерации, достижение которой возможно после
решения задач выдвигаемых в рамках задания на выпускную квалификационную
работу, таких как сбор и последующий анализ общедоступной информации об
истории развития рынка платежных карт Российской Федерации, изучение
текущего состояния и динамики показателей эмиссии и эквайринга
действующего рынка платежных карт Российской Федерации, а также поиск
существующих проблем данного рынка с последующим нахождением
доступных путей решения.
8
Структура выпускной квалификационной работы выполнена в виде трех
глав, каждая из которых является логически значимой для понимания объекта
исследования и выводов сделанных в рамках заключения, которое в свою
очередь выступает в качестве ответов по каждому из пунктов задания
выдвигаемых к выпускной квалификационной работе, а также отражающее
основные положения исследования в виде сделанных в рамках выпускной
квалификационной работы выводов, как следствие проведенного анализа
текущего состояния рынка платежных карт Российской Федерации, изучения
существующих проблем, оценки эффективности и сопровождающих рисков
использования платежных карт, с последующим выявлением возможных
перспектив развития в будущем.
В главе 1 рассмотрена мировая история появления платежных карт, а
также история зарождения рынка платежных карт Российской Федерации. В
данной главе раскрываются механизмы и принципы использования платежных
карт в безналичных расчетах Российской Федерации, оценены факторы
предложения и спроса на платежные банковские карты, как на современный
инструмент безналичных расчетов. Изучены нормативно-правовые особенности
существующие в рамках действующего законодательства, регулирующие
осуществление деятельности кредитных организаций связанной с эмиссией
платежных карт. Изучены существующие меры по снижению рисков проведения
банковских операций с использованием платежных карт. Дана характеристика
банковским операциям и технологиям обеспечивающим возможность их
проведения с использованием платежных карт, а также произведена оценка
преимуществ и недостатков при их использовании для сторон участников
данного вида банковских операций.
Глава 2 имеет аналитический практико-ориентированный характер. На
основании статистики представленной Банком России отражающей динамику
эмиссии платежных карт кредитными организациями и количество совершаемых
операций с использованием платежных карт сформулированы современные
тенденции рынка платежных карт Российской Федерации, а также проведен
9
анализ направлений возможного применения платежных карт в безналичном
расчете на территории Российской Федерации в динамике за три года.
Сопоставлены доходы и расходы кредитной организации от деятельности
связанной с использованием платежных карт на примере ПАО «Сбербанк» на
основании годового финансового отчета. Дана оценка эффективности
банковских операций при безналичном расчете с использованием платежных
карт, а также выявлены сопровождающие их риски. Сформулированы выводы
исходя из произведенного анализа.
В главе 3 на основании выводов, сделанных в результате проведенного
анализа в главе 2, произведена оценка среднесрочных перспектив рынка
платежных карт и их использования в безналичных расчетах. Сформулированы
проблемы при осуществлении деятельности кредитных организаций связанные
с обеспечением проведения банковских операций с использованием платежных
карт, а также предложены возможные пути их решения. Произведена оценка
возможности развития рынка платежных карт Российской Федерации в будущем
с учетом решения существующих проблем.
Методика проводимого анализа текущего состояния рынка платежных
карт Российской Федерации построена на сравнении количественных
показателей эмиссии платежных карт выпускаемых кредитными организациями
и количества совершаемых операций с их использованием по сравнению с
предыдущими отчетными периодами на протяжении последних трех лет.
Для оценки финансовой привлекательности данного направления
банковского бизнеса, произведен сравнительный анализ чистой доходности на
примере финансовой отчетности ПАО «Сбербанк» за 2018-2019 отчетный год.
Для оценки эффективности и рисков связанных с банковскими
операциями при помощи безналичных расчетов с использованием платежных
карт, сформирована динамика отказа от использования наличных денежных
средств в пользу инструментов безналичного расчета, таких как платежные
банковские карты.
10
Выявление возможных проблем осуществляется основываясь на
анализируемых показателях, существующей нормативно-правовой базе, а также
множестве других показателей, прямо или косвенно влияющих на конечные
показатели общей динамики развития.
Оценка перспектив развития рынка платежных карт Российской
Федерации построена опираясь на выводы сделанные в рамках проводимого
анализа каждого отдельно анализируемого вопроса обусловленного
поставленными целями и задачами исследуемыми в составе выпускной
квалификационной работы.
11
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РЫНКА ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ
1.1. Банковские платежные карты как инструмент безналичных расчетов
Древние расчеты, согласно учебникам по макроэкономике, тоже были
безналичными - около 2000 лет назад на острове под названием Яп находящемся
в Тихом океане, покупатель осуществлял расчеты с продавцом правом на
каменные «монеты» - это были огромные диски из известняка с отверстием
посередине и имели название Камень Раи. Жители острова просто оставляли их
в последующем засчитывая в счет совершаемых ими сделок. Современная
история безналичных платежей ведется с 1775 года, с момента возникновения
прецедента использования гражданином Великобритании долговой расписки,
которая в последующем получила название «Переводной вексель».
В конце XIX века такого типа расчеты получили широкое применение в
США и Европе. В последующем с связи возникновением большого количества
случаев мошенничества при обороте переводного векселя, на нем стали
указывать имя владельца и применять дополнительные элементы защиты.
Настоящие же безналичные платежи с трехсторонним соглашением (банк - точка
оплаты - владелец карты) появились в XX веке: сначала в виде дорожных чеков
«AmEx», которые больше всего напоминали обычные карты, за ними
последовали предшественники текущих программ лояльности, американской
компании «General Petroleum Corporation of California», которая выпускала
специальные карты для оплаты бензина и прочих нефтепродуктов в 1914 году.
Финансовый карточный бизнес зародился в период «торгового бума»
1940−1950-х годов в США, когда трое американских приятелей (финансист
Frank X. McNamara, юрист Ralph Schneider и продюсер Alfred Bloomingdale)
выпустили карту участника клуба «Diners Club», которой можно было
расплачиваться в сети ресторанов.
Выпущенная ими клубная карта «Diners Club», возымела высокую
популярность среди жителей США и через год после ее выпуска, в 1950-м году,
первой «кредитной картой» уже пользовались 20 тысяч человек. Основанная
12
компания в последующем стала первой в мире платежной компанией. Вскоре в
гонку за первенство в отрасли включились и финансовые организации имеющие
банковское начало. Результатом почти целого века развития направления
банковского бизнеса связанного с выпуском платежных карт стало наличие у
каждого американца как минимум одной дебетовой и двух кредитных карт.
Появление платежных карт и перестройка банковской системы
в Российской Федерации произошли одновременно, в связи с этим три четверти
граждан получили возможность пользоваться платежными картами в
сравнительно более короткий период процесса интеграции.
Платежная карта – это инструмент безналичных расчетов,
предназначенный для совершения физическими лицами (держателями карт)
операций с доступными им денежными средствами, находящимися у банка
эмитента, в соответствии с законодательством РФ и договором.
Банки имеют право эмитировать три вида банковских карт:
расчетные;
кредитные;
предоплаченные;
Расчетная карта предназначена для осуществления операций ее
держателем в пределах суммы денежных средств (расходного лимита)
установленной банком-эмитентом, расчеты по которым производятся за счет
собственных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или
определенной формы кредита средств, предоставляемого банком-эмитентом в
качестве услуги в соответствии с договором при недостаточности или
отсутствии на банковском счете денежных средств.
Кредитная карта предназначена для осуществления ее держателем
операций, расчеты по которым производятся за счет денежных средств,
предоставленных банком-эмитентом клиенту в пределах лимита установленного
в соответствии с условиями кредитного договора.
Предоплаченная карта предназначена для осуществления ее держателем
операций, расчеты по которым производятся банком-эмитентом от своего имени,
13
и удостоверяет требование обладателя такой карты к банку-эмитенту по
производимым платежным операциям.
По технологии обработки и передачи информации банковские карты
делятся на три типа:
карты с магнитной полосой;
карты с магнитной полосой и встроенным микропроцессором;
карты с магнитной полосой и встроенным микропроцессором и
возможностью бесконтактной оплаты при помощи технологии NFC.
Наиболее распространенными являются платежные карты с магнитной
полосой. Для записи и хранения различной информации они имеют три
магнитные дорожки, одна из которых предназначена для перезаписи данных во
время каждой авторизации, а остальные две дорожки используются для
идентификации владельца платежной карты. Информация содержащаяся на
магнитной полосе, соответствует записям на передней стороне карты:
имя и фамилия владельца;
номер счета владельца карты;
дата окончания действия;
При платежах по магнитным платежным картам применяется онлайн-
режим. Разрешение на проведение платежа дает в этом случае сервер банка или
процессингового центра при связи с торговой точкой для подтверждения
платежеспособности владельца карты.
Карты с магнитной полосой имеют существенные недостатки, к числу
которых относятся:
эксплуатационные характеристики (информацию хранящуюся на
магнитном носителе можно легко уничтожить);
невозможность платежного обновления информации, что не позволяет
хранить на карточке информацию о состоянии счета клиента;
необходимость обслуживания в онлайн-режиме;
14
Это означает, что для возможности осуществления каждой транзакции
необходимо обращаться через интернет к центру авторизации, что дорого и
недостаточно надежно. Кроме того, этот тип карт слабо защищены от
мошенничества (их легко украсть и подделать путем копирования информации
с магнитной полосы).
На картах со встроенной микросхемой, носителем информации является
планарная микросхема (микропроцессор), которая программируется заранее.
Карты с микропроцессором бывают различных видов:
карты памяти, микросхема которых содержит только запоминающее
устройство. Объем памяти и уровень защиты данных карт не очень высок,
в связи с этим они используются в прикладных системах, которые как
правило не требуют значительного уровня защиты информации, например
для оплаты телефонных разговоров. Такого типа карты являются
простейшими электронными картами;
смарт-карты – это электронные карты, в интегральную микросхему
которых включен микропроцессор, что делает их «умными». Название
«смарт-карта» связано с ее возможностью выполнять весьма сложные
операции по обработке информации. Микросхемы смарт-карты по сути
представляют собой микрокомпьютер, способный выполнять расчеты
подобно обычному компьютеру и хранить в памяти информацию о
состоянии карточного счета, предыдущих расчетных операциях, прочие
сведения.
При осуществлении платежей при помощи смарт-карт применяется
принципиально новый офлайн-режим - разрешение на платеж выдает сама карта
при общении с терминалом оплаты непосредственно в торговой точке.
Накладные расходы для обеспечения данного типа платежей чрезвычайно малы,
проблемы связи не играют такой роли, как в технологиях с онлайн-режимом
работы.
Достоинства смарт-карт заключаются также в их безопасности и общей
надежности. Копирование данных, кроме как самим производителем карты