15
невозможно благодаря внутреннему коду, записанному на каждой платежной
карте (PIN-коду), известному только ее владельцу. Пока этот код не будет
представлен карте, ее будет невозможно использовать. При
несанкционированной попытке использования смарт-карта способна
самостоятельно на некоторое время или навсегда прекратить свою работу. Для
восстановления работы карты необходим ее возврат в банк-эмитент.
Еще одним преимуществом смарт-карт по сравнению с другими
платежными картами является их многофункциональность. Благодаря
встроенному микропроцессору, позволяющему осуществлять многие
математические и логические операции и наличию значительного объема
хранимой на них информации одни и те же смарт-карты могут использоваться в
различного типа устройствах автоматизации:
в вендинговых автоматах;
на автомобильных стоянках и мойках;
Банковские карты как разновидность платежных карт работают в рамках
определенной платежной системы. Участниками платежной системы являются:
эмитент платежных карт;
держатели платежных карт;
организации обслуживающие операции совершаемые при помощи
платежной карты;
кредитная организация - эквайрер;
процессинговый центр;
расчетный агент;
Рассмотрим функции каждого из участников при совершении операций с
использованием платежной карты.
Эмитент осуществляет выпуск платежных карт, открытие карточных
счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с
использованием данных карт. Наименование и логотип эмитента обязательно
должны присутствовать на платежной карте. В качестве эмитента для
16
физических и юридических лиц может выступать банк-резидент, имеющий
лицензию на проведение банковских операций по счетам указанных лиц и в
соответствующей валюте. Банки выпускают расчетные и кредитные карты для
физических и юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей, а
предоплаченные карты только для физических лиц. Выпуск платежных карт для
своих клиентов банки осуществляют на основании договора,
предусматривающего совершение банковских операций с их использованием.
Выпуск расчетных и кредитных карт, предназначенных для совершения
операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью банка,
производится на основании сформированного распоряжения единоличного
исполнительного органа банка.
Наряду с эмиссией своих собственных платежных карт, банки имеют
право осуществлять на территории РФ выдачу банковских карт других
кредитных организаций – эмитентов, а также платежных карт эмитентов –
иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками, то есть
осуществлять распространение платежных карт.
Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по
банковским операциям с использованием расчетных и кредитных карт, порядок
возврата предоставленных денежных средств, а также возможные начисления и
уплаты процентов определяются в договоре с клиентом.
Держатель карты – физическое лицо (владелец), которому
непосредственно выдается банковская карта. Она может быть персональной и
(или) корпоративной. Юридическому лицу выдаются корпоративные платежные
карты, использование которых осуществляется держателем, уполномоченным
данным юридическим лицом. Физическое лицо имеет свою собственную
персональную карту и вправе самостоятельно распоряжаться средствами на
счете.
Для расчетов с использованием расчетных и кредитных карт клиенту
(физическому или юридическому лицу) открывается счет в банке, для чего с ним
заключается договор на открытие банковского счета, предусматривающий
17
совершение операций с использованием расчетных и кредитных платежных
карт. В случае с кредитной платежной картой, на этот счет зачисляются
денежные средства, предоставленные банком. Возврат средств и уплата по ним
процентов осуществляются в безналичном порядке путем списания или перевода
соответствующих сумм с банковских счетов клиентов, открытых в банке-
эмитенте или другой кредитной организации, а также наличными средствами
через кассу или банкомат (клиентами - физическими лицами).
По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием
нескольких расчетных и кредитных платежных карт, выданных ему банком-
эмитентом. По нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с
использованием одной расчетной или кредитной платежной карты, выданной им
банком-эмитентом.
При совершении клиентом - физическим лицом операций с
использованием предоплаченной платежной карты договор банковского счета не
заключается.
Каждая платежная карта должна содержать наименование и логотип
банка-эмитента, позволяющие его беспрепятственно идентифицировать. Кроме
того, платежной карте присваивается персональный идентификационный номер
(PIN-код).
Основными факторами формирующими предложение на банковские
карты кредитными организациями являются:
политические действия;
технологическое усовершенствование банковских карт;
выход на рынок конкурентов;
Основными факторами формирующими спрос на банковские карты со
стороны потенциальных держателей платежных карт являются:
экономическая ситуация в стране;
изменения денежных доходов населения;
экономические ожидания потребителей;
18
численность населения;
использование рекламы;
доступность банковских карт;
1.2. Нормативно-правовое регулирование российского рынка платежных
карт
Сейчас платежные карты представляют из себя один из наиболее
эффективных инструментов формирования безналичных расчетов и оказания
банковских услуг. Базовыми для эмиссии и фактического обращения банковских
карт, а также проведения операций с их использованием выступают положения
статей 8 и 34 «Конституции Российской Федерации», гарантирующих свободу
любой, не запрещенной законом финансовой деятельности.
Вместе с тем, согласно оценке отечественных экспертов, правовое
регулирование в сфере выпуска и оборота банковских карт существенно отстает
от их возрастающей значимости в развитии данного направления банковской
сферы бизнеса.
На текущий момент операции банков осуществляющих деятельность на
территории Российской Федерации с платежными банковскими картами
регламентированы и регулируются следующими нормативными актами:
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990
N 395-1;
Федеральный закон «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 N
161-ФЗ;
Постановление Правительства РФ от 13.06.2012 N 584 «Об утверждении
Положения о защите информации в платежной системе»;
Положение Банка России от 24.12.2004 N 266-П (ред. от 14.01.2015) «Об
эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их
использованием»;
Положение Банка России от 09.06.2012 N 382-П (ред. от 07.05.2018) «О
требованиях к обеспечению защиты информации при осуществлении
переводов денежных средств и о порядке осуществления Банком России
19
контроля за соблюдением требований к обеспечению защиты информации
при осуществлении переводов денежных средств»;
Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П (ред. от 11.10.2018) «О
правилах осуществления перевода денежных средств»;
Положение Банка России от 06.07.2017 N 595-П (ред. от 16.07.2019) «О
платежной системе Банка России»;
Письмо Банка России от 10.06.2005 N 85-Т «О применении нормативных
актов Банка России, регулирующих операции с использованием
банковских карт»;
Письмо Банка России от 10.06.2005 N 86-Т «О составлении и
представлении отчетности кредитных организаций»;
Расчеты с использованием платежных банковских карт в Российской
Федерации осуществляются, на основании существующих соглашений между
участниками расчетов или локальных актов (правил и инструкций,
формируемых сторонами при заключении соглашения всеми участниками
платежных операций).
Нормативно-правовым актом, закрепляющим общие принципы
регулирования указанных отношений между сторонами, является Положение
Банка России от 24.12.2004 N 266-П «Об эмиссии платежных карт и об
операциях, совершаемых с их использованием».
В данном Положении дано четкое определение, в котором банковская
платежная карта признается определенным видом платежной карты и служит
полноценным инструментом безналичных расчетов, предназначенным для
осуществления банковских операций физическими лицами, а также
уполномоченными юридическими лицами, действий с денежными средствами,
находящимися на расчетном счете у эмитента платежной карты, в соответствии
с действующим законодательством Российской Федерации и заключенным
договором между сторонами участниками.
Конкретные условия предоставления платежных денежных средств для
осуществления расчетов по банковским операциям, совершаемых с
20
использованием платежных банковских дебетовых карт или кредитных карт,
порядок возврата держателем предоставленных ему платежных денежных
средств, а также возможные начисления по ним, уплата процентов по данным
денежным средствам должны определяться непосредственно в договоре с
держателем платежной карты согласно п.1.8 Положение Банка России от
24.12.2004 N 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых
с их использованием».
Положение Банка России от 24.12.2004 N 266-П «Об эмиссии платежных
карт и об операциях, совершаемых с их использованием» содержит следующие
определения:
«Расчетная (дебетовая) карта как электронное средство платежа
используется для совершения операций ее держателем в пределах
расходного лимита - суммы денежных средств клиента, находящихся на
его банковском счете, и (или) кредита, предоставляемого кредитной
организацией - эмитентом клиенту при недостаточности или отсутствии на
банковском счете денежных средств (овердрафт)»;
«Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт
следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и
предоплаченных карт, держателями которых являются физические лица, в
том числе уполномоченные юридическими лицами, индивидуальными
предпринимателями (далее - держатели)»;
«Кредитная карта как электронное средство платежа используется для
совершения ее держателем операций за счет денежных средств,
предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах
расходного лимита в соответствии с условиями кредитного договора»;
«Кредитная организация (за исключением расчетной небанковской
кредитной организации, платежной небанковской кредитной организации)
осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и
предоплаченных карт для физических лиц, юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей. Расчетная небанковская кредитная
21
организация осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт для
юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, предоплаченных
карт - для физических лиц, юридических лиц, индивидуальных
предпринимателей. Платежная небанковская кредитная организация
осуществляет эмиссию предоплаченных карт для физических лиц,
юридических лиц, индивидуальных предпринимателей»
«Предоплаченная карта как электронное средство платежа используется
для осуществления перевода электронных денежных средств, возврата
остатка электронных денежных средств в пределах суммы предварительно
предоставленных держателем денежных средств кредитной организации -
эмитенту в соответствии с требованиями Федерального закона N 161-ФЗ»;
«Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных
предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной
организацией на основании договора, предусматривающего совершение
операций с использованием банковских карт. Эмиссия расчетных
(дебетовых) карт, предназначенных для совершения операций, связанных
с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации,
осуществляется на основании распоряжения единоличного
исполнительного органа кредитной организации»;
«Кредитная организация - эмитент осуществляет расчеты по операциям с
расчетными (дебетовыми) картами, кредитными картами,
предоплаченными картами с учетом требований валютного
законодательства Российской Федерации и настоящего Положения»;
Данное положение устанавливает общие требования к оформлению и
документированию осуществляемых операций с использованием банковских
платежных карт, в нем унифицированы обязательные к указанию реквизиты
документа, которые должен использоваться при их исполнении, но к примеру
требования положения не распространяются на аспекты технологического
характера процедуры проведения операций с использованием платежных
банковских карт. Из данного положения также полностью исключены вопросы
22
связанные с бухгалтерским учетом совершаемых банковских операций с
использованием платежных банковских карт, также отсутствует требование о
наличии на банковской платежной банковской карте наименования и логотипа
эмитента, которые могли бы однозначно идентифицировать данный эмитент.
Данная возможность обусловлена тем, что правила платежных систем
допускают размещение на платежной банковской карте одновременно логотипа
кредитной организации-эмитента и непосредственно само наименование
кредитной организации выступающей в качестве агента, а также возможностью
появления новых продуктов, предназначенных для платежей в сети Интернет.
Данное Положение не регулирует определенным образом отношения
между сторонами (держателем карты и эмитентом), так как это относится к
гражданско-правовым отношениям, регулирование данного вида отношений
находится вне компетенции Банка России, установленной Статьей 4
Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 02.12.2019) «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)». Такой вид отношений
руководствуется правовыми нормами Гражданского кодекса Российской
Федерации.
Несмотря на уже имеющуюся теоретическую базу, а также постоянные
исследования ученых-экономистов и правоведов в области обращения
банковских карт, текущая редакция законодательства, регулирующего данную
область отношений, пока что не отвечает в полной мере потребностям
банковского бизнеса в данной сфере.
Федеральным законом № 112-ФЗ в Федеральный закон от 27.06.2011 №
161-ФЗ «О национальной платежной системе» введена в действие Глава 4.1.
«НАЦИОНАЛЬНАЯ СИСТЕМА ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ». В соответствии с
Пунктом 1, Главы 4.1., Статьи 30.1. «Целью организации национальной системы
платежных карт (далее - НСПК), являющейся платежной системой, созданной и
функционирующей в соответствии с настоящей главой, является обеспечение
бесперебойности, эффективности и доступности оказания услуг по переводу
денежных средств» В соответствии с Пунктом 2, Главы 4.1., Статьи 30.1. «В
23
рамках НСПК осуществляются переводы денежных средств с использованием
платежных карт и иных электронных средств платежа, на которых размещен
товарный знак (знак обслуживания), принадлежащий оператору НСПК, и
которые предоставляются клиентам участниками НСПК в соответствии с
правилами НСПК (далее - национальные платежные инструменты), а также
оказываются услуги платежной инфраструктуры по осуществляемым на
территории Российской Федерации переводам денежных средств с
использованием международных платежных карт, под которыми в целях
настоящего Федерального закона понимаются платежные карты, которые
эмитируются кредитными организациями, расположенными в двух и более
государствах, и на которых размещен единый товарный знак (знак
обслуживания), принадлежащий иностранному юридическому лицу, личным
законом которого считается право иностранного государства». Отмечается, что
кредитные организации, признанные Банком России таковыми и в
установленном им порядке и значащиеся как «значимые» на рынке платежных
банковских услуг, должны в обязательном порядке быть и являться
индивидуальными участниками НСПК, помимо этого они обязаны обеспечить в
полной мере прием действующих на территории Российской Федерации
национальных платежных инструментов абсолютно всеми организациями и
индивидуальными предпринимателями (ИП), с которыми у данных кредитных
организаций должен быть заключен договор об осуществлении банковских
расчетов по операциям с использованием платежных банковских карт или
других национальных платежных инструментов. Как следует из приведенных
ранее положений, основное внимание в указанном правовом акте уделяется
кредитным организациям осуществляющим деятельность на территории
Российской Федерации, взаимодействующих с национальными платежными
инструментами в рамках НСПК. Однако существует необходимость принятия
дополнительного специального закона «О платежных банковских картах», при
появлении которого должны быть решены многие проблемы рынка платежных
карт Российской Федерации, например установлены правила осуществления
24
банковских операций с платежными банковскими картами корпоративного
сектора обслуживания. Применяемое сейчас Положение № 266-П содержит в
себе ряд противоречий и связанных с этим возможных проблем, которые
требуют дополнительного изучения и последующего решения с целью общего
усовершенствования процессов связанных с обращением банковских платежных
карт. В связи с несовершенством в текущей редакции закона нормативной базы,
рынок корпоративных банковских карт в Российской Федерации имеет
несущественный масштаб развития.
1.3. Банковские операции с использованием платежных карт
Клиент будучи физическим лицом имеет возможность осуществлять
следующие операции:
получать наличные денежные средства в валюте Российской Федерации
или иностранной валюте на территории Российской Федерации и за ее
пределами;
оплачивать товары в валюте Российской Федерации па территории
Российской Федерации, а также в иностранной валюте за пределами
территории Российской Федерации;
иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых
законодательством Российской Федерации не установлен запрет на их
совершение, и в иностранной валюте с соблюдением требований
валютного законодательства Российской Федерации;
Клиент - физическое лицо может осуществлять с использованием
предоплаченных карт данные операции за счет средств в валюте Российской
Федерации и (или) в иностранной валюте, внесенных для расчетов с
использованием предоплаченной карты.
Клиент - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель могут
осуществлять с использованием расчетных или кредитных карт следующие
операции:
получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации
для осуществления на территории Российской Федерации расчетов,