44
система конкретного человека, коммунальном группы современном людей, организации, идами общества. вопросы Реформа такой
контролю сложной домов системы , как ЖКХ, не может также быть коммунальных успешно осуществлена без
соответствии кардинальных зданий изменений в системе образований управления основными жилищным фондом и его
экон инфраструктурой . эксплуатацией Механизм управления в ЖКХ во город многом чтобы зависит от
усиления основании роли качества местного самоуправления и неправомерно широком отношений вовлечении населения в
принятием процесс ционный принятия решений.
На время рисунке комплексный представлена классификация истечения двух установка видов услуг,
услугами производимых среды предприятиями жилищно-коммунального управления хозяйства :
устранение коммунальных и жилищных.
Рисунок 6 – населения Классификация финансовом услуг , производимых ООО
«размещению ЖКХ-СЕВЕР»
действенный Широкое использование механизма системы механизма делегированного управления в ЖКХ
привлечения России оплату приведет к модернизации и инженерного повышению невозможность эффективности
использования мотивации объектов передача жизнеобеспечения населения, к высочайшую экономии предприятие ресурсов,
дальнейшему услуги рефинансированию неизбежностью средств, направляемых на около финансирование
ЖКХ. между После чего составила муниципальные коммунальные образования получат основного модернизированную
соблюдение Жилищно-коммунальное
время хозяйство
Электроснабжение
стать Водоснабжение
сбор Водоотведение
Газоснабжение
повышение Коммунальная модернизацию сфера
Жилищная эксплуатацией сфера
отсутствуют Содержание и ремонт
дала жилья
производстве Наем жилья
модернизацию Управление
сохраняется жилищным фондом
этом Центральное
привлечения отопление
45
необходимы инфраструктуру при уменьшении декабря себестоимости устранение поставляемых ресурсов и
населения повышении кредитов качества услуг.
Участным правленческий обеспечивающих состав, включает сфере директора, сложный заместителя директора
по размещению экономике – жилого главного бухгалтера и препятствиями главного ремонтов инженера.
Директор, политику определяет соответствии цели и задачи городской управления органов предприятием ,
поэтому структурности вместе с санитарная заместителем директора по привлечения экономике и инвестиционных главным
инженером услуги составляют самим производственные планы на год, по эксплуатацией кварталам и
целевое месяцам. При этом комплексный учитывается строительство техническое состояние хозяйства оборудования, каждый время
года и отопления другие также показатели. Директор получают несет всю других полноту ответственности за
препятствиями деятельность взаимных предприятия , принимает и услуг увольняет уровень людей , осуществляет
федеральных контакты с формирование другими предприятиями, управления государством.
значительный Непосредственно директору по обеспечивающих производству дорожного подчиняются начальник
разработанный участка, рамках инженер по охране причем труда, других инженер по снабжению.
качества Инженерные деятельностью отделы и службы, сегодня включающие в этом себя:
- Отдел социальной эксплуатации и этом ремонта инженерно-технических октября систем;
- используя Производственно-технический отдел ( образований ПТО ) – потребление направление работы ЖЭУ,
рамках составление самоуправления смет, планы невозможность работ, экономической прием заявок на потребителей материалы;
- начался Инженер по охране регулирования труда - настоящий осуществляет контроль над лучшую соблюдением в
производстве организации , ее подразделениях промышленных действующего экзогенного законодательства ,
инструкций, значительным правил и самоуправления норм по охране услуги труда , работ технике безопасности,
коммунальном производственной большими санитарии , за предоставлением закон работникам
основе установленных льгот и повышение компенсаций по является условиям труда. формирование Организует
хозяйство пропаганду и изучения хозяйства работниками получают техники безопасности и
единый производственной финансового санитарии;
- Отдел технологии кадров ( тарифов ОК) – работа с соответствует кадрами нормативное предприятия;
- Правовой помещении отдел – между решение юридических необходима вопросов;
- объему Планово-экономический отдел (приватизация ПЭО) – наработок планирование работ, количество экономический
ежегодно анализ производственной бюджетных деятельности числе предприятия , работа с
условиях собственниками и инженерного арендаторами помещений;
- компенсация Бюро используя материально-технического снабжения ( направлении БМТС ) – инвестиций обеспечение
46
материалами и кредитов оборудованием. самостоятельно Инженер по снабжению путем осуществляет постоянным работу
по обеспечению монополии предприятия механизмов всем необходимым для его различных деятельности
самоуправления материальными ресурсами: собственностью инструментом, зданий спецодеждой, запасными целевое частями,
управления топливом и другими коммунальных ресурсами, жилого также определяет секторе потребность нескольким предприятия
в данных являющегося ресурсах , жилищного участвует в составлении органи планов
введение материально-технического снабжения обеспечивать предприятия;
- утверждении Бухгалтерия – начисление предприятий квартплаты , независимо зарплаты , ведение дала финансовой
управления отчетности и др. Бухгалтерия управ подчиняется формирования главному бухгалтеру. Она
представлен обеспечивает мере обработку документов, несет рациональное содержание ведение бухгалтерских
федеральных записей в нескольким учетных регистрах. На их этого основе числе составляет отчетность. В принятием штат
соответствии бухгалтерии входит: вывоз экономист, два вопросы бухгалтера, кассир и обладает инспектор предприятий отдела
кадров. управления Аппарат потребителей бухгалтерии имеет конкуренции непосредственное деятельностью отношение ко всем
общество отделам должно предприятия. Он получает от них те или жилых иные дальнейшее данные, необходимые
для хозяйстве осуществления мощностью учета;
- Отдел федеральных автоматизированных управления систем управления ( блокирует ОАСу ) – служба обеспечение
работы прямого компьютерной и размещению оргтехники предприятия.
найма Производственные истечения участки, включающие в система себя:
- 4 жилищно-эксплуатационных участка (ЖЭУ) - содержание и эксплуатация
жилфонда ООО «ЖКХ-СЕВЕР»;
- Участок электромонтажных работ;
- Участок обслуживания лифтов (УОЛ)– содержание, эксплуатация и ремонт
лифтов жилфонда ООО «ЖКХ-СЕВЕР»;
- Производственная база и участок эксплуатации транспорта – содержание,
эксплуатация и ремонт машин и механизмов;
- Участок аварийно-восстановительных работ, включающий аварийно-
диспетчерскую службу - АВР (АДС) – устранение аварий в жилфонде ООО
«ЖКХ-СЕВЕР» в ночное время, прием заявок;
- Комендант зданий;
- Специалист по работе с ЖСК, ТСЖ;
- Паспортная служба (2 участка, расположенных по адресам – ул. Бойчука, д.
47
3, ул. Ломоносова, д. 104).
Нормативная численность работников ООО «ЖКХ-СЕВЕР» составляла
в 2018 году 269 чел., в том числе АУП – 79 чел., РТР – 105 чел., МОП – 85
чел. Фактическая численность составила 257 чел., в том числе АУП – 73 чел.,
РТР – 102 чел., МОП – 82 чел.
Среднесписочная численность за 2018 год составила 232 чел., что на 39
чел. (14%) меньше по сравнению с показателями 2018 года. Данное
уменьшение численности связано с переводом кадрового состава основных
производственных рабочих в штат ОАО «ЖКХ+» в связи переходом
значительного количества многоквартирных домов под управление данной
компании.
2.3 Взаимодействие ООО «ЖКХ-СЕВЕР» с зависимыми обществами г.
Северодвинска
Создание частных управляющих компаний в форме Обществ с
ограниченной ответственностью, Открытого акционерного общества
продиктовано намерением соблюсти ограничительные условия,
установленные Федеральным законом от 21.07.2007 N 185-ФЗ «О Фонде
содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства», с целью
обеспечения возможности получения городом финансовых средств в рамках
программы реформирования ЖКХ и полностью соответствует проводимой
ранее и проводящейся в настоящее время политике Администрации города.
Юридически созданные общества обособлены от ООО «ЖКХ-СЕВЕР»,
существующие отношения развиваются в рамках экономически
обоснованных гражданско-правовых договоров.
Переход жилого фонда под управление частных УК осуществлен в
соответствии с решениями собственников МКД в ходе проведения общих
собраний в полном соответствии с ЖК РФ.
Непосредственное содержание жилфонда осуществляют работники
данных УК. Тарифы на предоставление услуг соответствуют решениям
48
Администрации Северодвинска.
В настоящее время ООО «ЖКХ-СЕВЕР» является участником четырех
дочерних обществ .
Таблица 1
Дочерние общества ООО «ЖКХ-СЕВЕР»
Наименование дочерней
управляющей компании
Доля ООО «ЖКХ-СЕВЕР» в
уставном капитале, % (руб.)
ООО «Ремонт Обслуживание
Содержание» (ООО «РОС»)
25% (2500 руб.)
ООО «ЖилЦентр»
25% (2500 руб.)
ООО «94 квартал»
25% (2500 руб.)
АО «Жилищно-коммунальное
хозяйство +» (АО «ЖКХ+»)
25% (25000 руб.)
Участие ООО «ЖКХ-СЕВЕР» в дочерних управляющих компаниях
позволяет наиболее эффективно добиться решения основных общегородских
задач:
1. Повышение управляемости в части обеспечения надлежащего состояния
жилфонда, согласованная работа с комитетами и отделами городской
Администрации;
2.Обеспечение высокого профессионального уровня на базе многолетнего
опыта работы в сфере жилищно-коммунального хозяйства;
3. Проведение единой согласованной политики в масштабах города под
руководством профильного комитета.
Функционально дочерние управляющие компании осуществляют
непосредственное обслуживание жилфонда на основании договоров
управления, заключенных с жителями соответствующих многоквартирных
домов. При этом ООО «ЖКХ-СЕВЕР» на основании сформированного
комплекта договоров с дочерними организациями обеспечивает их
управленческое, инжиниринговое, бухгалтерское и правовое обслуживание,
а также оказывает ряд услуг специального характера, требующих
определенной материальной базы или разрешительных документов – услуги
49
по вывозу ТБО, услуги участка обслуживания лифтов, услуги аварийно-
диспетчерской службы, услуги автотранспортного участка, услуги участка
электромонтажных работ.
Объем продаж в 2018 году в адрес дочерних организаций составил
49 052 тыс. руб., что составляет 80% от общей выручки предприятия по
оказанию услуг сторонним юридическим лицам (без учета предоставления
услуг арендаторам и собственникам по договорам на ТО).
Расчеты за оказанные услуги осуществляются на постоянной основе.
Поступление денежных средств на расчетный счет ООО «ЖКХ-СЕВЕР» со
счетов дочерних организаций в 2018 году составило 47 324 тыс. руб., что
составляет 95,5% от годового объема начислений.
Задолженность дочерних управляющих компаний перед ООО «ЖКХ-
СЕВЕР» по состоянию на 31.12.2018 года составляет 5 654 тыс. руб., что
фактически представляет собой объем начислений за декабрь 2018года, т.е.
величину текущей задолженности. По состоянию на 31.03.2018 г.
задолженность перед ООО «ЖКХ-СЕВЕР» значительно снижена и
составляет 1 924 руб. (табл. 2).
Таблица 2
Задолженность дочерних управляющих компаний перед
ООО «ЖКХ-СЕВЕР»
УК
Задолженность по
состоянию на
31.12.2017г.
Задолженность по
состоянию на
31.03.2018г.
АО «ЖКХ+»
2 157
1 475
ООО «94 Квартал»
1 731
36
ООО «ЖилЦентр»
1 064
1 475
ООО «РОС»
702
-1 062
Итого:
5 654
1 924
Сводная информация по объемам исполняемых работ в части оказания
услуг по управлению эксплуатацией жилого фонда представлена в
приложении 1.
2.4 Анализ и оценка хозяйственной деятельности организации за 2018 –
2018 гг.
50
СМУП «Жилищно-коммунальное хозяйство» закончило 2018
финансово-хозяйственный год с прибылью в размере 1877 тыс. руб., за
аналогичный период предыдущего года величина чистой прибыли составляла
11112 тыс. руб.
Предприятие получило убыток от деятельности по предоставлению
гражданам коммунальной услуги отопления и горячего водоснабжения по
тарифам, установленным уполномоченным органом Архангельской области
(Департаментом по тарифам и ценам) и местными органами власти.
За 2018 год объем выручки от реализации услуг отопления и ГВС
составил 239 432 тыс. руб. Себестоимость тепловой энергии, приобретаемой
для осуществления данного вида деятельности, составила 239 697 тыс. руб.
Валовый убыток составил -265 тыс. руб. Объем финансирования убытков
(льгот детям сиротам) составил 245 тыс. руб. Чистый убыток по данному
виду деятельности по итогам 2018 года составил 20 тыс. руб. и связан с
произведенными в 2018 году перерасчетами гражданам (некачественное
предоставление коммунальных услуг) на сумму 77 тыс. руб.
Возникновение убытка по основной деятельности связано с
превышением фактических затрат над предусмотренными тарифом:
- увеличение тарифов по коммунальным услугам (электроэнергия на нужды
многоквартирных домов, коммунальные услуги по производственным
помещениям), затрат на транспортные расходы и содержание автотранспорта,
удорожание топлива и материалов, услуг сторонних организаций;
- увеличение (в связи с монетизацией льгот и увеличением тарифов с
01.01.2018) расходов на комиссионные вознаграждения за сбор платежей с
населения по жилищным услугам (убыток-отклонение от тарифа по
внереализационным расходам составил за 2018 год – 193,0 тыс. руб.);
- фонд оплаты труда, предусмотренный тарифом, ниже фактического в ООО
«ЖКХ-СЕВЕР» в 2018 году. Это вызвано тем, что ООО «ЖКХ-СЕВЕР»
обязано соблюдать условия отраслевого тарифного соглашения в размерах, не
предусмотренных тарифом на содержание и ремонт жилых помещений.
51
Превышение тарифного фонда оплаты труда в свою очередь приводит к
увеличению затрат и на налогообложение. Данные расходы не покрываются
действующим тарифом на содержание, управление и ремонт жилья.
Превышение по ФОТ и страховым взносам над тарифным по жилищному
фонду составило 4111 тыс. руб.
- ООО «ЖКХ-СЕВЕР» в зимний период осуществляет работы по очистке
кровель многоквартирных домов от снега и наледи во избежание несчастных
случаев при появлении необходимости в данных работах (оттепели, сильные
снегопады), но фактически не реже 2 раз в год. Также выполняются работы
по очистке снега и наледи с козырьков домов и балконов домов с рулонной
кровлей не реже 2 раз в год. При выполнении работ по очистке кровель от
снега и наледи привлекается сторонняя спецтехника (автовышка), в связи с
отсутствием у ООО «ЖКХ-СЕВЕР» собственной автовышки, что также
повышает себестоимость выполняемых работ. В размер платы за жилое
помещение выполнение работ по очистке кровли от снега и наледи
предусмотрено только 1 раз в год и только по домам с шиферной кровлей, а
услуги стороннего автотранспорта не предусмотрены.
- Администрация МО Северодвинск не финансирует расходы ООО «ЖКХ-
СЕВЕР» по пустующим нежилым помещениям, находящимся в
муниципальной собственности, за 2018 год убыток составил 127 тыс. руб.;
- предприятие несет убытки при организации и проведении собраний
собственников помещений многоквартирных домов по вопросам принятия
решения о капитальном ремонте (установка общедомовых приборов учета,
ремонт общего имущества). В 2018 году затраты на проведение
вышеуказанных собраний составили 133 тыс. руб. Данные расходы не
включены в тариф на содержание, управление и ремонт жилья;
- в связи с обязательным формированием резерва на отпуска дополнительные
затраты ООО «ЖКХ-СЕВЕР» составили 2730,5 тыс. руб.;
- объем выручки в 2018 году ниже на 1 693,7 тыс. руб. без НДС в связи с тем,
что часть работ, выполнявшихся в октябре-декабре, предъявлена заказчику
52
(ООО «ЖилЦентр») к оплате в январе 2018 года с целью уменьшения
налоговой базы для начисления НДС за 2018 год;
- ООО «ЖКХ-СЕВЕР» несет убытки не покрываемые тарифом по
содержанию дежурно-вахтовой службы в зданиях, ранее имевшим статус
общежитий, по адресам: ул.Ломоносова,41 и ул.Индустриальная,73.
Непрофинансированный убыток по данной статье, по жилым помещениям,
находящимся в собственности, составил 553 тыс. руб.
Итого величина недополученных доходов за 2018 год составляет более
9,5 млн. руб.
Выручка от основной деятельности уменьшилась в 2017 году на 1,1%
по сравнению с 2018 годом и составила 87 489 тыс. руб. Снижение размера
выручки по сравнению с 2018 годом вызвано уменьшением обслуживаемого
жилого фонда (с 01.06.2018 58 домов перешли под управление АО «ЖКХ+»).
Себестоимость производства в части основной деятельности уменьшилась на
21% по сравнению с 2018 годом и составила 82 005 тыс. руб. Валовая
прибыль составила 5 484 тыс. руб. Чистая прибыль по основной
деятельности по итогам 2018 года составила 1 897 тыс. руб.
Основные укрупненные показатели экономической деятельности ООО
«ЖКХ-СЕВЕР» за 2018 год в сравнении с предыдущим финансовым годом
представлены в таблице 3.
Таблица 3
Анализ хозяйственной деятельности ООО «ЖКХ-СЕВЕР»
№
Показатель
2017 г.
2018 г.
Изменение
1
2
3
4
5
1
Внеоборотные средства, тыс.руб.
6 286
5 530
-12,03%
2
Оборотные средства, тыс.руб.
94679
89512
-5,46%
3
Займы и кредиты, тыс.руб.
0
0
0,0%
4
Кредиторская задолженность, тыс.руб.
280 810
275 801
-1,78%
в т.ч.:
Поставщики и подрядчики, тыс.руб.
264 417
266 009
0,60%
Задолженность перед персоналом,
тыс.руб.
3 145
1 647
-47,63%
Задолженность перед государственными
внебюджетными фондами тыс.руб.
2 610
938
-64,06%
Задолженность по налогам и сборам,
тыс.руб.
7 103
4 811
-32,27%
53
5
Выручка от продажи товаров, работ,
услуг тыс.руб.
343 165
326 921
-4,73%
в т.ч.:
По основному виду деятельности
88 475
87 489
-1,11%
6
Себестоимость проданных товаров,
работ, услуг, тыс.руб.
343 759
321 702
-6,42%
в т.ч.:
По основному виду деятельности
103 739
82 005
-20,95%
7
Чистая прибыль (убыток), тыс.руб.
11 112
1 877
83,11%
в т.ч. тепловая энергия
19 992
-20
-100,10%
в т.ч. основная деятельность
-8 880
1 897
121,36%
8
Прибыль (убыток) от продаж, тыс.руб.
-594
5 219
978,62%
9
Расходы на 1 рубль выручки
1,00
0,98
-1,77%
в т.ч.:
По основному виду деятельности
1,17
0,94
-20,06%
10
Собственный капитал, тыс.руб.
-
179,845
-180 759
-0,51%
11
Среднесписочная численность, чел.
233
188
-19,31%
12
Среднемесячная зарплата 1
работающего на предприятии, руб.
17 830
17 962
0,74%
13
Среднемесячная зарплата 1
работающего основной профессии
(электромонтер), руб.
15 455
17 404
12, 61%
14
Выработка на 1 работающего в месяц,
тыс.руб.
31,64
38,78
22,57%
15
Соотношение заемных и собственных
средств
-1,55
-1,52
-1,66
По итогам 2018 года:
- снизилась кредиторская задолженность в связи со снижением
задолженности по налогам и сборам на 2 292 тыс. руб., задолженности перед
государственными внебюджетными фондами на 1 672 тыс. руб., прочей
кредиторской задолженности (по оплате труда и перед прочими
кредиторами) на 2 635 тыс. руб., но одновременным увеличением
кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками на 1 593
тыс.руб. (за счет роста задолженности перед ОАО «Архэнерго» и ОАО «ТГК-
2» - на 3 377,2 тыс. руб.).
Возникновение прибыли по основной деятельности связано с:
- увеличением размера платы за жилое помещение с 01.07.2018;
- переводом большинства многоквартирных домов (в т.ч. обслуживающих
работников категории МОП и РТР) под управление организаций,