5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ
БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ ......................................................................... 9
1.1. Понятие и структура системы безналичных расчетов РФ ............................ 9
1.2. Нормативно-правовые основы и принципы организации безналичных
расчетов в РФ.......................................................................................................... 17
1.3. Формы и банковские технологии безналичных расчетов........................... 24
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ СИСТЕМЫ
БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ РФ........................................................................... 34
2.1. Анализ состава участников национальной платежной системы ............... 34
2.2. Анализ использования цифровых каналов для организации безналичных
расчетов в РФ.......................................................................................................... 40
2.3. Анализ динамики и структуры переводов денежных средств ................... 47
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ
БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ РФ.......................................................................... 57
3.1. Проблемы развития безналичных расчетов в РФ ........................................ 57
3.2. Перспективы развития системы безналичных расчетов РФ ..................... 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 76
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 81
ПРИЛОЖЕНИЯ ......................................................................................................... 86
6
ВВЕДЕНИЕ
Возможность оперативного, безопасного и высокоточного
осуществления платежей в различных формах, с использованием различных
технологий, инструментов, каналов расчетов и платежных систем представляет
огромное значение для государства, предприятий и организаций, частных лиц и
самих коммерческих банков.
Эффективное функционирование национальной платежной системы,
которая, прежде всего, характеризуется качеством операций, продуктов и услуг
в сфере безналичных денежных расчетов, выступает важной предпосылкой
экономического подъема страны. Безналичные расчеты являются одной из
базисных составляющих национальной экономики. Они опосредуют
абсолютное большинство совершаемых сделок, движение товаров и услуг по
всей территории Российской Федерации и за её пределами. Ежедневно
граждане и хозяйствующие субъекты неоднократно вступают в расчетные
правоотношения путём совершения различных видов платежей по оплате
товаров, работ, услуг, налогов, выполнения всевозможных обязательств и т.д.
Для реального сектора экономики, множества различных предприятий
качество и оперативность использования высокотехнологичных платежных
инструментов выступает фактором решения основных бизнес-задач,
повышения деловой активности, прибыльности, ускорения динамики развития
всех процессов финансово-хозяйственной деятельности. Для частных лиц
использование различных способов и форм расчетов является инструментом
решения жизненно важных проблем, удовлетворения насущных потребностей,
повышения своего жизненного уровня. Для банков предоставление услуг в
сфере расчетов является одним из самых действенных способов формирования
клиентской базы, ресурсов для осуществления доходных банковских операций,
обеспечения высокой конкурентной позиции и вообще возможности
конкурировать с другими кредитными организациями. Более того, быстрое
развитие научно-технического прогресса, интернет-технологий, электронных
7
систем расчетов, мобильных сервисов, диктуют банкам необходимость
постоянного обновления, технического, функционального и сервисного
совершенствования продуктов и услуг в сфере осуществления различных
видов платежей.
На современном этапе общественного развития происходят
кардинальные изменения в системе безналичных расчетов, связанные с бурным
развитием цифровых технологий, дистанционного банковского обслуживания,
внедрением инноваций в ключевые процессы, связанные с осуществлением
различного рода переводов денежных средств. В этой связи всем субъектам
системы безналичных расчетов, особенно, тем, кто предоставляет
соответствующие услуги, необходимо знать, понимать и активно участвовать в
оптимизации и реинжиниринге соответствующих бизнес-процессов.
На основании вышеизложенного очевидно, что эффективное
использование современных платежных инструментов и технологий
безналичных расчетов является важнейшей проблемой, от успешного решения
которой зависит развитие экономики государства и каждого субъекта
хозяйствования, что требует её комплексного исследования и всесторонней
разработки. Это и определило выбор и актуальность темы работы.
Цель работы – анализ системы безналичных расчетов в РФ и
разработка перспективных направлений её развития.
Исходя из цели исследования, в работе ставятся следующие задачи:
- уточнить понятие и исследовать структуру системы безналичных
расчетов РФ;
- рассмотреть нормативно-правовые основы и принципы организации
безналичных расчетов в РФ;
- выделить формы и технологии безналичных расчетов;
- проанализировать состав участников национальной платежной
системы;
- провести анализ использования цифровых каналов для организации
безналичных расчетов в РФ;
8
- исследовать динамику и структуру переводов денежных средств в
национальной платежной системы;
- исследовать проблемы развития безналичных расчетов в РФ;
- определить перспективные направления развития системы
безналичных расчетов РФ.
Объектом исследования является система безналичных расчетов РФ.
Предметом исследования выступают экономические отношения,
возникающие между различными субъектами национальной платежной
системы в процессе осуществления безналичных расчетов.
Теоретической базой исследования явились труды российских ученых
по проблемам развития платежных систем, безналичных расчетов, электронных
расчетов, цифровых технологий обслуживания систем расчетов.
Информационной базой исследования явились законодательные и
нормативные акты федеральных органов власти, Банка России; статистика и
аналитические материалы Банка России.
По практическим вопросам функционирования национальной
платежной системы исследована организация безналичных расчетов в
крупнейшем российском банке - ПАО Сбербанк, являющемся лидером
банковских услуг.
Методологической основой проведенного исследования является
диалектический метод как общий подход к научному познанию проблем
комплексного всестороннего анализа и его информационного обеспечения.
В исследовании использовались следующие методы познания:
экономико-статистический, графический, дедуктивный, эмпирический. При
изучении социально-экономических процессов и финансовых отношений
применялись приемы экономического анализа - наблюдение, группировка,
сравнение, выборка, учет взаимосвязей и тенденций.
Структура исследования обусловлена его целью, поставленными
задачами и логикой раскрытия темы для их решения. Работа состоит из
введения, трех глав, списка использованных источников и приложений.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ
СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ
1.1. Понятие и структура системы безналичных расчетов РФ
На современном этапе развития общества из двух возможных вариантов
расчетов – наличными и безналичным способами - наибольшая роль отводится
безналичным расчетам, доля которых в совокупном объеме расчетных
операций любого развитого государства является определяющей.
Сущность безналичных расчетов ясна уже из самого наименования
данной сферы платежей. По сути, это денежные расчеты без использования
наличных денег, фактическое осуществление которых происходит посредством
записей по поступлению или списанию средств со счетов в банках
1
.
Организация безналичных расчетов – это не просто набор
взаимосвязанных элементов. Речь идет о системе, то есть целой совокупности
принципов организации расчетов, требований к ним, платежных инструментов
и форм расчетов и связанного с ними документооборота. Все субъекты,
которые, так или иначе, связаны с безналичными расчетами, выступают
посредниками при их осуществлении функционируют в рамках единой
национальной платежной системы (НПС).
Федеральный закон от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ (ред. 28.11.2018 г.) «О
национальной платежной системе» дает следующее определение платежной
системы: «совокупность организаций, взаимодействующих по правилам
платежной системы в целях осуществления перевода денежных средств,
включающая оператора платежной системы, операторов услуг платежной
инфраструктуры и участников платежной системы, из которых как минимум
три организации являются операторами по переводу денежных средств»
2
.
НПС является основной инфраструктурной составляющей единой
государственной финансовой системы. Она предназначена для перевода
1
Банковское дело / под ред. Г.Г.Коробовой. – М.: Инфра-М, 2015. – С.217.
2
Федеральный закон от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ (ред. 28.11.2018 г.) «О национальной платежной системе» //
Российская газета. – 30.06.2011. - № 139.
10
денежных средств между различными субъектами экономики, что позволяет
связывать друг с другом различные сферы экономики, объединять регио-
нальные сегменты в единую систему государственных финансов, обеспечивать
финансовое взаимодействие хозяйствующих субъектов между собой, а также
физических лиц, юридических лиц и государства.
На рисунке 1 показана типовая структура платежной системы,
посредством которой осуществляются безналичные расчеты.
Рисунок 1. Типовая структура платежной системы РФ
3
Как показано на рис. 1, согласно Закону № 161-ФЗ, в состав платежной
системы в общем случае могут входить: оператор по переводу денежных
3
Национальная платежная система России. Проблемы и перспективы / под ред. А.Я.Быстрякова. – М.:
Проспект, 2016. –С.31.
Платежная система
Центральный
клиринговый
центр
Платежный
клиринговый
центр
Операционный
центр
Оператор услуг
платежной
инфраструктуры
Оператор
платежной
системы
Расчетный
центр
Оператор электронных
денежных средств
Оператор по переводу
денежных средств
Банковский
платежный агент
Банковский
платежный субагент
Плательщики
Получатели средств
11
средств, оператор электронных денежных средств, банковский платежный
агент, банковский платежный субагент, оператор платежной системы, оператор
услуг платежной инфраструктуры, операционный центр, платежный
клиринговый центр, центральный клиринговый центр, расчетный центр.
Приведенный перечень участников платежной системы является
максимальным, но он может быть и меньшим, что зависит от спектра операций
выполняемых конкретной платежной системой. К каждому участнику
платежной системы в законодательстве сформулированы определенные
требования, но это не означает запрет на совмещение функций различных
участников у одного юридического лица. Также в рамках одной платежной
системы может действовать сразу несколько участников с одинаковыми
функциями.
В упрощенном виде структуру системы безналичных расчетов РФ
можно представить в виде схемы на рисунке 2.
Рисунок 2. Структура системы безналичных расчетов в РФ
4
Как показано на рисунке 2, платежная система не есть вся система
безналичных расчетов, а только её часть, которая занимается исполнением
поручений/требований по осуществлению расчетов, сделанных инициаторами
переводов денежных средств – плательщиками, выступающими, вкупе с
4
Составлено автором.
ПС Банка
России
НСПК
Межд. сист.
плат.карт
ПС электр.
денег
Получатели денежных средств
Плательщики денежных средств
Прочие
частные
Кредитная организация, Системы электронных денег, Почта России
и проч.
Кредитная организация, Системы электронных денег, Почта России
и проч.
ПС банков,
РНКО
12
получателями этих средств, другими субъектами системы безналичных
расчетов РФ. Для того, чтобы осуществить безналичные операции по переводу
денежных средств, клиенты обращаются в организацию, которая вправе
осуществлять такие операции. Эта организация может быть владелицей
собственной платежной системы, а может осуществлять расчеты через другие
платежные системы. Внутри же структура каждой платежной системы
включает субъекты, указанные на рис. 1, состав которых, как уже упоминалось,
может быть и меньшим.
По факту безналичные расчеты в Российской Федерации
осуществляются через:
- платежную систему Банка России;
- национальную систему платежных карт;
- частные платежные системы, в том числе, платежные системы
кредитных организаций, платежные системы электронных денег,
международные платежные системы расчетов картами и др.
Частные платежные системы в России представлены системами,
организованными банками или расчетными небанковскими кредитными
организациями (НКО), которые находятся в собственности физических лиц и
(или) юридических лиц, иногда – с участием государства в капитале. Кроме
этого операторами частных платежных систем могут являться международные
и российские организации, специализирующиеся на предоставлении
операционных услуг.
В рамках функционирования платежных систем могут использоваться
любые платежные инструменты, как в документарной, так и в бездокумен-
тарной форме, в том числе, платежные карты.
По способу платежно-расчетных взаимоотношений в системах
межбанковских расчетов все безналичные платежи разделяются на следующие
основные виды:
- внутрибанковские – для расчетов между учреждениями одной
кредитной организации;
13
- внешние - для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в
других кредитных организациях и Банке России;
- карточные – как внутренние, так и внешние, но в рамках расчетов в
системах платежных карт
5
.
Одной из основных областей бизнеса для частных платежных систем
является обработка розничных платежных операций. Банки и расчетные НКО
могут быть участниками и операторами розничных платежных систем, а также
выполнять функции операционных, клиринговых и расчетных центров.
Большой объем розничных платежей осуществляется в России при
помощи международных платежных систем Visa и MasterCard, являющихся
технологическими учреждениями, которые объединяют банковские
организации по всему миру, выполняют посредническую роль между банками,
занимаются организацией расчетов и до недавнего времени обеспечивали
техническое взаимодействие между участниками систем.
В соответствии с Федеральным законом от 22.10.2014 г. № 319-ФЗ «О
внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации», с определенного времени все операции с использованием
международных платежных карт в РФ осуществляются через инфраструктуру
НСПК (национальной системы платежных карт)
6
.
Значительные объёмы платежей осуществляются в системах
электронных денег (WebMoney, Яндекс. Деньги, Рапида, Qiwi, PayPal и др.) в
том числе, с помощью таких инструментов как электронные платежные
кошельки. Многие системы электронных денег (электронные платежные
системы) сотрудничают с российскими кредитными организациями, между
собой, с платежными системами в сегменте карточных расчетов.
Некоторые крупнейшие, прежде всего, системно значимые российские
кредитные организации (например, Банк ВТБ, Сбербанк, Газпромбанк) имеют
5
Швандар К.В. Развитие безналичного общества в мире: проблемы и перспективы / К.В.Швандар,
А.А.Анисимова // Банковское дело. – 2019. - №5. – С.25.
6
Федеральный закон от 22.10.2014 г. № 319-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты
Российской Федерации» // Российская газета. – 24.10.2014. - № 244.
14
собственные платежные системы. В частности ПАО Сбербанк, являясь
владельцем собственной платежной системы, имеет трехуровневую расчетную
сеть, расположенную во всех часовых поясах и экономических регионах страны
и включающую более 16,5 тыс. отделений и филиалов
7
. Платежная система
Сбербанка сопоставима по размерам только с платежной системой Банка
России и является второй в Российской Федерации по количеству проводимых
операций, объемам платежей и количеству филиалов. Эта система позволяет
проводить существенные объемы и количество платежей внутри регионов и
между ними в режиме реального времени.
Что касается федерального казначейства, то оно, по сути (по роду
выполняемых операций), представляет собой не только платежную, но и
учетную, контрольную и информационную систему, действующую в сфере
финансов публично-правовых образований. Публично-правовыми
образованиями являются: Российская Федерация; субъекты Российской
Федерации; муниципальные образования.
Почта России самостоятельно не выполняет банковских операций, а
специализируется на денежных переводах и выполняет функции платежного
агента для совершения межбанковских расчетов. В рамках этой специализации
Почта России предоставляет широкий диапазон платежных услуг. Почтовый
перевод денежных средств является одной из самых динамично развивающихся
услуг почтовой связи, позволяющей осуществлять расчеты денежными
средствами между физическими и юридическими лицам и по всей стране
посредством разветвленной филиальной сети почтовых отделений. Несмотря на
то, что Почта России не является кредитной организацией, расширение спектра
её операций, связанных с платежами, послужило основой для разработки
проекта по созданию на её базе (совместно с Банком ВТБ) отдельной кредитной
организации – ПАО «Почта Банк», специализирующейся на розничных
клиентах, в том числе, розничных платежах.
7
Матьянова Е.С. Национальная платежная система России. Теоретико-правовое исследование / Е.С.Матьянова.
– М.: Проспект, 2019. – С.38.