25
- расчетов в форме перевода денежных средств по требованию
получателя средств (прямое дебетование);
- расчетов в форме перевода электронных денежных средств
24
.
Как уже отмечалось выше, главным, своего рода обобщающим понятием
в системе безналичных расчетов является понятие перевода денежных средств.
Действительно, денежный перевод - распространенная форма перевода денег
по банковской или почтовой системе. В структуре денежного перевода всегда
присутствует отправитель, получатель и посредник, взимающий за свои услуги
определенную плату. Денежные переводы могут осуществляться в пределах
одного государства и за рубеж, производиться в иностранной валюте или в
рублях с возможностью взаимной конверсии.
Операции по переводу денежных средств в пользу юридических и
физических лиц по поручению физических лиц могут осуществляться с
открытием банковского (текущего) счета и без его открытия. При этом
деятельность физических лиц при переводе денежных средств не должна быть
связана с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам
физическими лицами могут применяться установленные законодательством
документарные формы безналичных расчетов (расчетные документы),
указанные выше.
Схема перевода денежных средств (в том числе электронных), согласно
Федеральному закону № 161-ФЗ, выглядит следующим образом,
представленным в Приложении 1. Как видно из приведенной схемы, основным
отличием переводов обычных денежных средств от электронных является то,
что в последнем случае необходимо сначала зарезервировать обычные
денежные средства. Данное положение Федерального закона № 161-ФЗ делает
невозможным выпуск необеспеченных электронных денежных средств.
2. Платежи в системах банковских платежных карт.
24
Положение Банка России от 19.06.2012 г. № 383-П (ред.06.01.2019 г.) «О правилах осуществления перевода
денежных средств» // Вестник Банка России. – 28.06.2012 г. - №34.
26
Платежная карта является одним из инструментов по безналичному
перечислению денежных средств, предназначенных для совершения
физическими (большей частью) и юридическими лицами платежно-расчетных
операций
25
.
Платежные карты - это инструмент, обеспечивающий платежно-
расчетное взаимодействие между их владельцами и получателями средств. В
настоящее время структура, характеристики и технологии использования
платежных карт сложились как сфера посреднической деятельности, имеется
достаточное нормативное обеспечение процедур реализации платежного
оборота. Это позволяет эффективно и массово использовать этот инструмент
при проведении операций по переводу средств.
Банковская карта, как вид платежных карт и инструмент системы
розничных (главным образом) безналичных расчетов, представляет собой
средство инициирования платежа плательщиком со счета, открытого у
кредитной организации - эмитента карты, на счет получателя платежа или
выдачи наличных денежных средств в рамках совершения операций с
денежными средствами, находящимися у эмитента
26
. Следует подчеркнуть, что,
несмотря на то, что с помощью карт можно снимать и вносить наличные
денежные средства, их основное предназначение – осуществление безналичных
расчетов. Современная инфраструктура устройств по применению платежных
карт (во всяком случае, в крупных городах и региональных центрах) позволяет
с их помощью осуществлять подавляющие объемы необходимых/планируемых
безналичных платежей.
Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию
банковских, эквайринг и распространение платежных карт. Данные операции
реализуются кредитными организациями на основании внутрибанковских
правил, разработанных кредитной организацией в соответствии с
законодательством РФ, в том числе Положением № 266-П, иными
25
Криворучко С.В. Национальная платежная система: структура, технологии, регулирование. Международный
опыт, российская практика / С.В.Криворучко, В.А.Лопатин. – М.: КноРус, 2016. – С.211.
26
Там же. – С.215.
27
нормативными актами Банка России, и правилами участников расчетов,
содержащих их права, обязанности и порядок проведения расчетов между
ними. Разрешенный законодательством перечень операций, осуществляемых с
использованием банковских карт, представлен на рисунке 4.
Рисунок 4.Перечень операций с использованием банковских
платежных карт, разрешенных российским законодательством
27
В соответствии с российским законодательством, физическое лицо в
части безналичных расчетов может с помощью банковских карт оплачивать
продукцию, работы, услуги – на территории РФ в валюте РФ, а за границей – в
иностранной валюте. Также физические лица могут совершать и другие
операции, на которые нет прямого запрета в российском законодательстве.
В отличие от физических лиц, использующих банковские карты для
своих личных нужд, юридические лица осуществляют операции с банковскими
платежными картами, цель которых - сопровождение хозяйственной
деятельности организации. Прежде всего, это расчеты, связанные с
командировочными и представительскими расходами.
В Российской Федерации кредитная организация вправе осуществлять
эмиссию банковских карт следующих видов:
- расчетных (дебетовых) карт;
- кредитных карт;
27
Составлено автором по данным нормативных источников.
Физическое лицо:
Юридическое лицо:
- получает наличные денежные
средства:
- оплачивает товары, работы,
услуги;
- другие, незапрещенные
законодательством, операции
- получает наличные денежные
средства для ведения
хозяйственной деятельности
- оплачивает расходы, связанные
с хозяйственной деятельностью
28
- предоплаченных карт
28
.
Все отношения банка – эмитента и держателя карты в обязательном
порядке регулируется соответствующими договорами.
3. Платежи в системах электронных денег.
Под электронными деньгами понимается хранимая стоимость или
предоплаченный продукт, в котором данные о средствах или стоимости,
доступных держателю для многоцелевого использования, хранятся на
электронном устройстве, принадлежащем держателю
29
. Это определение
включает предоплаченные карты (иногда называемые электронными
кошельками) и предоплаченные программные продукты, которые используют
компьютерные сети (иногда называемые цифровой наличностью). В случае с
продуктами на основе карт предоплаченная стоимость обычно хранится на
микропроцессорном чипе, встроенном в пластиковую карту - смарт-карту.
Сетевые продукты используют для хранения стоимости специализированное
программное обеспечение, установленное на стандартном персональном
компьютере.
Платежные системы электронных денег - это такие системы, которые
оперируют цифровой наличностью - эмитированными организатором
(оператором) системы денежными единицами, которыми можно расплатиться
или обменять на наличные денежные средства у соответствующих участников
системы. В настоящее время это динамично развивающийся рынок платежных
услуг. Такие системы электронных денег как «Яндекс.Деньги»,Webmoney,
PayPal и др. известны и пользуются огромным спросом у широчайшего круга
пользователей. Клиенты вносят средства в платежную систему через банки,
платежные терминалы и банкоматы, почтовую сеть, другие системы
электронных денег на базе Интернета и с помощью карт. Далее клиент может
использовать электронные деньги для покупок в Интернете, внутренних и
28
Положение Банка России от 24.12.2004 г. № 266-П (ред. 14.01.2015 г.) «Об эмиссии банковских карт и об
операциях, совершаемых с использованием платежных карт» // Вестник Банка России. – 30.03.2015 г. - №17.
29
Швецов Ю.Г. О проблеме депозитных и электронных денег / Ю.Г.Швецов, А.А.Мартенс // Банковское дело. –
2017. - №12. – С.58.
29
международных денежных переводов, погашения потребительских кредитов,
оплаты коммунальных услуг и т.п.
4. Платежи в системах дистанционного банковского обслуживания.
Главным трендом последних двух десятилетий является повсеместное
использование цифровых каналов для осуществления расчетов. Широко
распространенная практика соответствующих способов расчетов позволяет
выделить их в отдельное направление платежных инструментов и технологий,
объединенное термином «дистанционное банковское обслуживание».
Сущность дистанционного банковского обслуживания заключается в
предоставлении доступа и возможности управлять своими счетами,
осуществлять сопутствующие операции по различным каналам связи без визита
в банк, из любого места и с любого устройства в зависимости от вида ДБО. При
этом важнейшими условиями предоставления услуг ДБО являются
конфиденциальность, защита от несанкционированного доступа и
оперативность обработки поручений клиента.
Основные виды систем дистанционного банковского обслуживания,
используемые в России, представлены на рисунке 5.
Рисунок 5. Основные виды технологий дистанционного банковского
обслуживания
30
30
Рудакова О.С. Трансформация бизнес-моделей банков в цифровой экономике / О.С.Рудакова // Банковское
право. – 2017. – № 10. - С. 51.
ДБО
Клиент-банк
Интернет-банкинг
Телебанк
Мобильный
банкинг
Внешние сервисы
Онлайн
Офлайн
или
30
Как показано на рис. 5, можно отметить пять наиболее популярных
видов технологий дистанционного банковского обслуживания, используемых
российскими банками.
1. Технология «Клиент - банк» реализуется на основе прямой связи
между банком и клиентом, что возможно при установке у клиента
специального программного комплекса на определенном компьютере
(компьютерах).
2. Технология «Интернет-банкинг» реализуется на основе связи банка и
клиента при использовании сети интернет. При этом специальный
программный комплекс не нужен, а операции возможно осуществлять с любого
компьютера, имеющего доступ к интернету.
3. С помощью технологии «телебанк» (телефонный банкинг)
осуществляются информационные и платежные банковские услуги с помощью
телефона (телефакса) с использованием компьютерной телефонии.
4. Мобильный банкинг - позволяет предоставлять услуги ДБО с
использованием мобильных технологий.
5. Внешние сервисы - технологии ДБО с использованием устройств
банковского самообслуживания (банкоматов, платежных терминалов,
информационных киосков).
Все пять основных видов ДБО могут использоваться клиентами как в
отдельности, так и в совокупности, в различных комбинациях. При этом
различные виды ДБО нацелены на определенные сегменты клиентской базы.
Так, Клиент-Банк – это система, рассчитанная в основном на юридических лиц,
системы интернет-банкинга одинаково интенсивно используются и
юридическими, и физическими лицами; телебанк, мобильный банкинг и
использование устройств банковского самообслуживания больше востребованы
у физических лиц.
31
Технологии ДБО по принципу работы различают на технологии онлайн
и офлайн
31
. Использование технологий «онлайн» - это работа клиента с банком
в режиме реального времени. В большинстве случаев персонал банка вообще не
принимает участия в такой операции – она осуществляется автоматически
(системы ДБО, как правило, интегрированы в единую автоматизированную
банковскую систему – АБС). Работа с банком «офлайн» отличается тем, что
между отправкой, к примеру, платежного поручения клиента и его исполнения
банком существует определенный временной разрыв. Такая технология может
быть автоматизирована полностью, либо частично. Но принципиальным
моментом её отличия от технологии «онлайн» выступает неинтегрированность
в единую АБС Банка.
Необходимо отметить, что с развитием системы безналичных расчетов и
переходом к осуществлению подавляющих объёмов платежей в виртуальном
пространстве, становится всё труднее дифференцировать различные виды
платежных инструментов и технологий. Так, платежи в системах электронных
денег тесно связаны с расчетами платежными картами; расчеты картами, в том
числе, относят и к системе ДБО; для обслуживания по цифровым каналам
клиенты также должны предоставлять расчетные документы и т.д.
Выводы.
Безналичные расчеты в Российской Федерации осуществляются через
национальную платежную систему, в составе которой функционирует
множество платежных систем, в том числе, национальная система платежных
карт, платежная система Банка России и частные платежные системы. Также
участниками системы безналичных расчетов являются плательщики и
получатели платежей – субъекты хозяйствования – организации,
индивидуальные предприниматели различных масштабов, направлений
бизнеса и частные лица.
31
Ермаков С. Л. Интернет-технологии в банковском бизнесе: перспективы и риски / С. Л. Ермаков, И. В.
Сандалов и др. - М.: Кнорус, 2016. – С.103.
32
Платёжная система Банка России является ключевым звеном НПС,
значимой платежной системой, через которую проходят огромные количество и
объёмы безналичных платежей. Одним из кардинальных изменений 2014-2015
гг. стала организация национальной системы платежных карт, работа которой
внесла существенные коррективы в порядок расчетов ими. Также в высшей
степени значимая роль в осуществлении безналичных расчетов отводится
кредитным организациям, которые являются основными поставщиками
соответствующих услуг для юридических и частных лиц. Помимо кредитных
организаций (банковских и небанковских), активными участниками системы
безналичных расчетов являются системы электронных денег, международные
карточные платежные системы, ФГУП «Почта России» и Федеральное
казначейство.
Проведение банками операций в рамках осуществления денежных
переводов является регулируемой сферой банковской деятельности - как со
стороны государства и Банка России, так и со стороны самой кредитной
организации. Система нормативно-правовых актов постоянно развивается за
счет внесения корректив в действующие и принятию принципиально новых
важнейших документов. Это позволяет осуществлять необходимую
«подстройку» законодательства под изменения, происходящие во внешней
среде.
С учетом фактически используемых современных технологий при
осуществлении платежей, а также законодательства, регулирующего данную
сферу, можно выделить четыре основных платежных инструмента и связанные
с ними технологи безналичных расчетов: документарные платежи на базе
расчетных документов, платежи в системах банковских платежных карт,
платежи в системах электронных денег, платежи в системах дистанционного
банковского обслуживания.
Основными формами расчетов в платежной системе России являются
расчеты в формах платежных поручений, аккредитивов, инкассовых
поручений, платежных требований, чеков. При этом расчеты могут
33
осуществляться в форме перевода электронных денежных средств. Основными
расчетными (платежными документами) являются платежные поручения,
инкассовые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские
ордера.
34
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА СОВРЕМЕННОГО
СОСТОЯНИЯ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ РФ
2.1. Анализ состава участников национальной платежной системы
В целях оценки современного состояния системы безналичных расчетов
РФ представляется целесообразным:
- исследовать состав и структуру участников национальной платежной
системы;
- исследовать динамику и структуру переводов денежных средств;
- провести анализ использования цифровых каналов для организации
безналичных расчетов.
Хронологические рамки исследования ограничиваются 2015-2018 гг., то
есть периодом, в течение которого система безналичных расчетов развивалась и
в условиях экономического кризиса, и в условиях перехода к экономическому
росту.
В табл. 1 представлены данные об институциональной инфраструктуре
(субъектах) НПС.
Как показано в таблице 1, количество операторов по переводу
денежных средств, то есть тех организаций, которые собственно и
осуществляют эти переводы, устойчиво снижалось. Так, по итогам 2015-2018
гг. показатель снизился с 735 до 485 ед., в том числе, на 15% в 2016 г., 9,9% – в
2017 г. и 34% в 2018 г. Всего за период количество операторов по переводу
денежных средств снизилось на 34%. Это связано с сокращением количества
кредитных организаций, для которого характерна аналогичная динамика, с
такими же цифрами, так как в состав операторов по переводу денежных средств
входят все кредитные организации и Банк России.
Количество операторов платежных систем, то есть организаций,
определяющих правила этой системы, по сути, её владельцев, выросло на 1
единицу – с 35 до 36.