1
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение 10
Глава 1. Теоретические основы безналичных расчетов в Российской
Федерации 13
1.1. Теоретические основы безналичных расчетов: понятие, значение,
классификация и инструменты 13
1.2. Принципы организации безналичных расчетов в РФ 20
1.3. Нормативно-правовое регулирование проведения безналичных
расчетов в Российской Федерации 25
1.4. Методы оценки эффективности проведения безналичных расчетов
российскими банками 30
Краткие выводы по Главе 1 31
Глава 2. Анализ безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России» 33
2.1. Общая характеристика и показатели деятельности банка 33
2.2. Анализ деятельности банка в области проведения безналичных
расчетов 39
2.3. Проблемы развития безналичных расчетов в банке 60
Краткие выводы по Главе 2 62
Глава 3. Пути совершенствования системы безналичных расчетов юридических
и физических лиц в ПАО «Сбербанк России» 68
3.1. Рекомендации по совершенствованию системы безналичных расчетов
юридических и физических лиц в банке 68
3.2. Оценка эффективности предложений 75
3.3. Возможность практического применения и пути реализации 78
Краткие выводы по главе 3 82
Заключение 84
Список использованной литературы 88
Приложение 92
2
Введение
Актуальность. Безналичные расчеты являются основными, базовыми
операциями для современных коммерческих банков. В рамках обслуживания
безналичных расчетов различных категорий клиентов, кредитные организации
предлагают перечисление денежных средств по поручениям клиента с
использованием новейших технических и технологических приемов и средств.
С целью сохранения конкурентных позиций на денежных рынках банки
стремятся предлагать клиентам наиболее выгодные ценовые условия
платежных операций, широкие возможности платежных систем банка в рамках
глобальной расчетной системы и собственных клиринговых центров и
корреспондентских сетей.
Актуальность изучения особенностей и проблем обслуживания
безналичных расчетов клиентов определена следующими положениями.
Во-первых, специфика банковской деятельности заключается в
ограниченной роли собственного капитала (как правило, 10-20% в пассивах
банков) в формировании банковских ресурсов. Значительный сегмент
свободных ресурсов, то есть таких ресурсов, которые можно разместить с
целью получения максимальной прибыли, составляют привлеченные средства.
В свою очередь, в формировании привлеченных средств большое значение,
помимо депозитных операций, играют операции по счетам клиентов,
обслуживающихся в данном банке и, особенно, корпоративных клиентов, как
имеющих наибольшие обороты по своим счетам и использующих широкий
спектр расчетно-платежных операций.
Во-вторых, российские банки с целью укрепления платежной системы
нашей страны и международных стандартов обслуживания своих клиентов,
должны в рамках правового поля реализовывать такие схемы осуществления
расчетов и предлагать такие банковские услуги, чтобы через банковскую
систему проходило максимальное количество платежей и расчетов. Это
позволило бы не только сделать прозрачной российскую экономику, но и
стабилизировать платежную систему и поднять уровень доверия к банкам.
3
Таким образом, очевидна необходимость всестороннего изучения и
применения на практике современных банковских продуктов и услуг в области
обслуживания безналичных расчетов клиентов, как способствующих развитию
и укреплению российской платежной системы, с одной стороны, и
формированию банковских ресурсов и укреплению конкурентных позиций
банка на финансовых рынках - с другой.
Цель работы – исследовать организацию безналичных расчетов в ПАО
«Сбербанк России» и определить пути их развития.
Задачи работы:
исследовать понятие, значение, классификация и инструменты
безналичных расчетов;
рассмотреть принципы организации безналичных расчетов в РФ;
исследовать нормативно-правовое регулирование проведения
безналичных расчетов в Российской Федерации;
рассмотреть методы оценки эффективности проведения безналичных
расчетов российскими банками;
представить общую характеристику ПАО «Сбербанк России»;
провести анализ деятельности банка в области проведения
безналичных расчетов;
выявить проблем развития безналичных расчетов в банке;
разработать рекомендации по совершенствованию системы
безналичных расчетов юридических и физических лиц в банке;
оценить эффективность предложений;
определить возможность практического применения и пути
реализации.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».
Предмет исследования работы – организация безналичных расчетов в
коммерческих банках.
Теоретической основой работы явились научные работы по
банковскому делу, банковскому менеджменту, публикации по исследуемой
4
теме в научных периодических изданиях. Методологической основой работы
послужили такие методы анализа, как ситуационный, статистический,
экономический, финансовый, общенаучные основы системного подхода.
Информационной базой являются данные Банка России, ПАО
«Сбербанк России».
Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав и заключения.
В первой части, рассматриваются теоретические аспекты безналичных
расчетов, их виды, принципы, нормативно-правовое регулирование, методика
анализа. Во второй главе проводится анализ безналичных расчетов в ПАО
«Сбербанк России». В третьей главе предлагаются мероприятия по
совершенствованию организации безналичных расчетов в банке.
5
Глава 1. Теоретические основы безналичных расчетов
в Российской Федерации
1.1. Теоретические основы безналичных расчетов: понятие, значение,
классификация и инструменты
В современной рыночной экономике деньги являются важным элементом
хозяйственной жизни общества. Все сделки, которые связаны с оказанием
услуг, поставкой материальных ценностей заканчиваются денежными
расчетами Эти расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную
форму. Немаловажную роль выполняют именно безналичные расчеты. Через
банковские учреждения, в которых открыты счета организаций и предприятий,
полностью осуществляется безналичный платежный оборот. Важно правильно
организовать систему безналичных расчетов, чтобы быстро и своевременно
осуществлялись расчеты между хозяйственными органами
1
.
В рыночной экономике организация денежных расчетов оcуществляется c
помощью безналичных денег. Это гораздо предпочтительнее платежей
наличными деньгами, поcкольку позволяет достигнуть значительной экономии
на издержках обращения
2
.
Безналичные расчеты – это платежи, которые оcуществляются без
иcпользования наличных денег, путем перечисления денежных средств по
счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.
Посредником в подобных операциях являются банки Все безналичные расчеты,
которые совершаются за определенный период времени, образуют безналичный
платежный оборот
3
.
Участники безналичных расчетов представляют собой огромное
количество физических и юридических лиц.
1
Сидякина М. О. Проблемы системы безналичных расчетов в России // В сборнике:
Молодежь и научно-технический прогресс Международная научно-практическая
конференция студентов, аспирантов и молодых ученых. 2014. С. 434.
2
Шаркова Н. В., Полякова Е. В. Организация безналичных расчетов в РФ // Евразийский
научный журнал. 2016. № 5. С. 27.
3
Рубцова Д. С., Полуюфта Л. В. Система безналичных расчетов в России // Теоретические и
прикладные аспекты современной науки. 2014. № 3-5. С. 192.
6
Безналичные платежи обладают немаловажным экономическим
значением в ускорении оборачиваемости денег и их уменьшении, сокращении
издержек обращения.
Так же безналичные платежи обладают важным финансовым значением в
ускорении оборачиваемости средств, уменьшении наличных денег, требуемых
для обращения, сокращении издержек обращения. организация денежных
расчетов с применением безналичных средств гораздо преимущественнее
платежей наличными деньгами
1
.
Расчетные действия принадлежат к числу важнейших банковских
операций. Они содержат инкассовые, переводные и аккредитивные операции.
Как известно, развитие безналичных денег приводит к сокращению
потребности в наличных деньгах, ведь чем крупнее платеж, тем сильнее
проявляются преимущества безналичного платежа Но если сумма уплаты
незначительная, то более экономичным будет взнос наличными. Поэтому очень
сложно определить грань, когда безналичный платеж наиболее эффективен
2
.
Широкому применению безналичных расчетов благоприятcтвует
многопрофильная банковская сеть и интерес государства с целью изучения,
развития и управления макроэкономических процессов. Степень улучшения
безналичного оборота является показателем высокого уровня экономического
развития, развитости финанcовой инфраструктуры и кредитных организаций
3
.
Безналичные расчеты имеют большое экономическое значение в
ускорении оборачиваемости средств, уменьшении наличных денег, которые
1
Рубцова Д. С., Полуюфта Л. В. Система безналичных расчетов в России // Теоретические и
прикладные аспекты современной науки. 2014. № 3-5. С. 192.
2
Митина И. Н. Современные формы безналичных расчетов // В сборнике: Общество и
экономическая мысль в XXI в.: пути развития и инновации. Материалы V Международной
научно-практической конференции. Российский экономический университет имени Г. В.
Плеханова, Воронежский филиал. 2017. С. 240.
3
Мехоношина Н. В, Фреймам Е. Н. Особенности применения безналичных расчетов в
Российской Федерации // ВУЗ и реальный бизнес. 2015. Т. 2. С. 174.
7
необходимы для обращения, также они способствуют концентрации денежных
ресурсов в банках
1
.
Рынок платежных инструментов пребывает в непрерывном развитии. Но
для введения новых инструментов нужно установить, соответствуют ли они
спросу пользователей платежных услуг. Платежный инструмент – это способ
выполнения платежной операции, которая включает в себя формы электронных
платежей и безналичных расчетов, другими словами, это форма послания или
распоряжения о переводе денег в интересах получателя платежа
2
.
Система безналичных раcчетов в России – это совокупность
государственных правил и законов, которые регулируют механизм организации
расчетов. Безналичные расчеты совершаются посредством платежной системы
Банка России и частных платежных систем
3
.
Существует несколько форм безналичного расчета:
расчеты платежными поручениями;
расчеты по аккредитивам;
расчеты чеками;
расчеты по инкассо;
расчеты банковскими картами.
Расчеты платежными поручениями - это распоряжение, показанное
получателем денег в обслуживающим его банк, которое оформляется в виде
расчетного документа, с помощью которого можно перевести некую сумму
денежных средств на счет их получателя, открытый в этом же или в любом
другом банке. Платежное поручение может быть оформлено как на бумаге, так
и в электронном виде. Когда банк его получает, он переводит определенную
1
Хохлова Г. И. Формы безналичных расчетов и их анализ // Материалы и методы
инновационных исследований и разработок // Сборник статей Международной научно-
практической конференции. 2016. С. 182.
2
Мальцева В. А. Развитие безналичных расчетов на основе использования современных
технологий // Инновационные процессы в формировании интегрированных структур
региональных промышленных комплексов Поволжья. Сборник материалов международной
научно-практической конференции. 2017. C. 191.
3
Хохлова Г. И. Формы безналичных расчетов и их анализ // Материалы и методы
инновационных исследований и разработок // Сборник статей Международной научно-
практической конференции. 2016. С. 182.
8
сумму на счет получателя, предварительно сняв ее со счета плательщика.
Платежное поручение оформляется в четырех экземплярах. Один из них
остается в банке, второй возвращается плательщику. а остальные отправляются
в банк плательщику
1
.
Аккредитив - это условное денежное обязательство. которое принимается
банком по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя
среда в по предъявлении последним документов, соответствующих условиям
аккредитива или предоставить полномочия другому банку произвести такие
платежи. Аккредитив имеет документарную бумажную форму Производить
платежи по нему может не только сам банк-эмитент, но и другой банк,
которому предоставил полномочия банк-эмитент. Аккредитив является одной
из безопасных форм расчета между юридическими лицами. Единственный его
не-
достаток - очень сложный документооборот и высокие комиссии банков
2
.
Чек - это ценная бумага, в которой содержится распоряжение чекодателя
банку произвести заданный платеж чекодержателю. Чекодателем может
выступать как юридическое, так и физическое лицо, имеющее денежные
средства в банке, которыми он вправе самостоятельно распоряжаться путем
выставления чеков Чеки бывают денежные и расчетные. Денежные чеки
обычно применяют для выплаты чекодержателю денег в банке, например, на
заработную плату, на хозяйственные нужды или командировочные расходы.
Расчетный чек также, как и платежное поручение оформляется плательщиком.
Для того, чтобы получить наличные деньги, необходимо сначала получить
чековую книжку, написав заявление в банк. Полученные суммы должны быть
израсходованы только по целевому назначению, указанному в чеке. В случае
1
Мехоношина Н. В, Фреймам Е. Н. Особенности применения безналичных расчетов в
Российской Федерации // ВУЗ и реальный бизнес. 2015. Т. 2. С. 174.
2
Динисламова И. О. Безналичные формы расчетов с контрагентами // В сборнике:
Молодежь. Образование. Экономика сборник научных статей. Башкирский государственный
аграрный университет. Уфа, 2018. С. 172.
9
выявления нарушений
применяются административные и финансовые меры
1
.
Инкассо — расчетная операции, которая производится в банке, с
помощью которой банк согласно поручению своего покупателя приобретает на
основании расчетных документов причитающиеся покупателю денежные
средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товарно-
материальные ценности и проявленные услуги, так же начисляются данные
средства на счёт покупателя в банк.
Инкассо в свою очередь подразделяется на чистое и документарное.
Чистое инкассо — это инкассо с применением платежных документов,
например, чеки, векселя и многие другие, то есть без применения коммерческой
документации (товарораспорядительных и товаросопроводительных
документов)
2
.
Документарное инкассо - инкассо с неотъемлемыми коммерческими
документам, подтверждающими факт поставки, счетами, страховыми
свидетельствами, накладными, транспортными документами. Документарное
инкассо в международной торговле предполагает обязательство банка
приобрести согласно приказу экспортёра от импортера необходимую сумму
платежа согласно контракту против передачи последнему товарных документов
и перечислить ее экспортеру
3
.
Банковская карта - современный способ безналичного расчета. С
помощью нее можно оплатить покупку в любом магазине, где принимают
безналичный платеж, внести или снять денежные средства со счета. Банковские
карты могут использоваться в качестве выплаты заработной платы, стипендий,
1
Бритина А.Л. Безналичные расчеты: понятие, формы, преимущества // Инновационное
развитие экономики: российский и зарубежный опыт. Сборник статей по итогам
Международной научно-практической конференции. 2017. С. 33.
2
Бритина А.Л. Безналичные расчеты: понятие, формы, преимущества // Инновационное
развитие экономики: российский и зарубежный опыт. Сборник статей по итогам
Международной научно-практической конференции. 2017. С. 33.
3
Коптева К. Б. Безналичные расчеты: современное состояние и дальнейшие перспективы // В
сборнике: Неделя науки СЛбГПУ материалы научно-практической конференции с
международным участием. Институт гуманитарного образования СПбГПУ. 2014. С 229.
10
пособий или пенсионных проектов
1
. Часто такая карга может предоставлять ее
владельцу другие дополнительные услуги скидки в магазинах, страхование
имущества и жизни, возврат определенного процента в виде денежных средств
на
карту и другие
2
. Банковская карта выступает ценным инструментом в
платежной системе. В настоящее время большинство людей предпочитают
пользоваться именно таким видом безналичного расчета, так как считают ею
наиболее удобным и практичным в повседневной жизни
3
.
Безналичные денежные расчеты имеют ряд преимуществ. К ним относят:
− устранение затруднений при передаче крупных сумм наличными;
− безопасные операции; деньги, которые являются безналичными не
поддаются подделке, а все проводимые операции, фиксируются системой;
− не происходит изнашивание знаков на денежных средствах;
− минимум по временным рамкам между расчетами. При безналичном
расчете деньги переводятся крайне быстро, что в свою очередь помогает, если
контрагенты находятся далеко друг от друга;
− платежи на налоги в бюджет легко отслеживаются;
− не имеется никаких сложностей при переводе денежных средств из
безналичной формы в наличную форму в любое время.
− при проведении платежа необходимость в сдаче не возникает;
− защищенность от подделки и хищения;
− в любой момент времени можно оплатить мобильную связь,
коммунальные услуги
4
.
1
Горелова Л. И., Пекарь А. И. Безналичные расчеты: преимущества и недостатки // В
сборнике: Векторы развитая современней науки Материалы Международной научно-
практической конференции. Искужин Т.С. (отв. редактор). 2014. С 59.
2
Давыдов А. М. Безналичные расчеты // Интеллектуальный и научный потенциал XXI века.
Сборник статей международной научно-практической конференции: в 6 частях. 2016. С 98.
3
Горелова Л. И., Пекарь А. И. Безналичные расчеты: преимущества и недостатки // В
сборнике: Векторы развитая современней науки Материалы Международной научно-
практической конференции. Искужин Т. С. (отв. редактор). 2014. С 59.
4
Коптева К. Б. Безналичные расчеты: современное состояние и дальнейшие перспективы // В
сборнике: Неделя науки СЛбГПУ материалы научно-практической конференции с
международным участием. Институт гуманитарного образования СПбГПУ. 2014. С 229.