25
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ
БАНК»
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности
ПАО «Московский кредитный банк»
ПАО «Московский кредитный банк» работает на рынке финансово-
кредитных услуг с 1992 года. Деятельность банка сконцентрирована в Москве и
Московской области.
На 01.01.2019г. банк занимает 7 место среди крупнейших банков по
размеру активов, по данным сайта Banki.ru.
ПАО «Московский кредитный банк» является универсальной
финансово-кредитной организацией, и представляет полный перечень услуг для
корпоративных и частных клиентов, предлагая универсальные продукты и
услуги для широкой аудитории, а также разрабатывая специальные программы
с учетом индивидуальных потребностей и пожеланий клиентов.
Частным клиентам Банк предлагает ипотеку, автокредиты, кредитные
карты и нецелевые кредиты, вкладные программы, расчетно-кассовое
обслуживание, а также программы индивидуального обслуживания.
Корпоративным клиентам предоставляется широкий выбор кредитных
продуктов, в т.ч. кредиты в форме овердрафта, кредиты под инкассируемую
выручку, осуществляется финансирование внешнеторговых сделок, услуги
инвестиционного банкинга. Также предлагаются факторинговые услуги,
эквайринг, РКО и инкассация.
Корпоративный бизнес – основное направление деятельности банка, на
которое приходится 94% кредитного портфеля по состоянию на четвертый
квартал 2018г. В числе корпоративных клиентов ПАО «Московский кредитный
банк», находящихся на комплексном обслуживании, крупнейшие компании,
предоставляющие такие отрасли, как нефтегазовая, нефтехимическая, финансы,
ритейл, производство и продажа продуктов питания, металлургия,
алюминиевой производство, телекоммуникации и д. Банк занимает 6 место в
26
рэнкинге кредитных организации по величине совокупного кредитного
портфеля на 01.01.2019г.
Банк является одним из лидеров рынка инкассации денежных средств в
России. По состоянию на конец четвертого квартала 2018г. на обслуживании
находилось более 3608 клиентов, из которых 164 – кредитные организации.
Исторически Банк работает с крупными московскими оптовыми и розничными
торговыми компаниями, которые, в связи с высокой интенсивностью
использования наличных денежных средств в своем бизнес, пользуются
услугами инкассации Банка. Также Банк обслуживает потребности в услугах
инкассации денежных средств других банков и их клиентов.
Территориальная сеть ПАО «Московский кредитный банк» на
01.01.2019г состояла из 132 отделений и 29 операционных касс, сеть платежных
банковских устройств насчитывает более 7 020 платежных терминалов и 1200
банкоматов.
Свою миссию Банк видит в содействии экономическому развитию
Российской Федерации и в повышении благосостоянии общества, обеспечивая
его потребности в высококачественных финансовых услугах, предлагая
массовые и эксклюзивные банковские продукты, разработанные на базе
международного и российского опыта.
ПАО «Московский кредитный банк» осуществляет свою деятельность
на основании следующих лицензий:
– генеральная лицензия № 1978 от 06.05.2016г. на осуществление
банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;
– свидетельство о включении банка в реестр участников системы
обязательного страхования вкладов;
– лицензии на осуществление операций по привлечению во вклады и
размещению драгоценных металлов № 1978 от 06.05.2016г.
С 2004 года банк входит в систему страхования вкладов России.
Банк зарегистрирован по юридическому адресу: РФ, г. Москва, переулок
Луков 2, строение 1.
27
Корпоративное управление в банке – это система принципов, норм и
правил, в соответствии с которыми осуществляется регулирование
взаимоотношений между акционерами, членами Наблюдательного совета
банка, исполнительными органами банка, а также другими заинтересованными
лицами. Это один из важных элементов политики ПАО «Московского
кредитного банка» (МКБ), интегрированного в систему управления бизнесом.
МКБ стремится соответствовать лучшим международным и российским
стандартам.
Система корпоративного управления ПАО «Московский кредитный
банк» представлена на рис. 2.
Рисунок 2. Система корпоративного управления
ПАО «Московский кредитный банк»
Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров,
Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган –
Правление Банка, единоличный исполнительный орган – Председатель
Правления Банка.
Банк постоянно совершенствует систему управления в соответствии с
нормами и положениями российского кодекса корпоративного управления,
рекомендованного Банком России, и международных стандартов
Общее собрание
акционеров
Наблюдательный
совет
Президент,
Председатель правления
Правление
Внешний аудитор
Ревизионная
комиссия
Департамент
внутреннего
аудита
Комитет по
стратегии и
рынкам капитал
Комитет по
кадрам и
вознаграждениям
Корпоративный
секретарь
28
корпоративного управления, содержащих важнейшие постулаты, адресованные
директорам и должностным лицам банка.
Источниками для проведения анализа показателей ПАО «Московский
кредитный банк» являются следующие документы:
– бухгалтерский баланс за 2017г., 2018г. (приложение 2, 3);
– отчет о финансовых результатах за 2017г., 2018г. (приложение 4, 5).
В таблице 2 рассмотрены основные показатели работы ПАО
«Московский кредитный банк».
Таблица 2
Анализ основных экономических показателей деятельности
ПАО «Московский кредитный банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Активы, млрд. руб.
1382,7
1829,9
2136,2
447,2
306,3
132,3
116,7
Капитал, млрд. руб.
141,0
249,3
272,3
108,3
23,0
176,8
109,2
Прибыль до
налогообложения,
млрд. руб.
6,17
13,21
15,23
7,04
2,02
214,1
115,3
Чистая прибыль,
млрд. руб.
2,52
10,69
12,12
8,17
1,43
424,2
113,4
Рентабельность
капитала банка, %
1,73
5,48
4,65
3,75
-0,83
Х
Х
Рентабельность
активов, %
0,20
0,67
0,61
0,47
-0,05
Х
Х
По данным таблицы 2 можно сделать выводы:
– активы банка за 2018г. составили 2 136,1 млрд. руб., которые
увеличились на 306,3 млрд. руб., в основном за счет роста чистой ссудной
задолженности и чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии для продажи;
– собственный капитал на 01.01.2019г. составил 272,3 млрд. руб.,
который увеличился на 23,0 млрд. руб. по сравнению с 2017г. Собственный
капитал на 01.01.2018г. составил 249,3 млрд. руб., который увеличился на 108,3
млрд. руб. по сравнению с 2016г. Основным фактором, увеличившим капитал
является чистая прибыль;
– прибыль до налогообложения за 2018г. составила 15,23 млрд. руб.,
29
которая увеличилась на 2,02 млрд. руб. или на 15,3% по сравнению с 2017г.
Прибыль до налогообложения за 2017г. составила 13,21 млрд. руб., которая
увеличилась на 7,04 млрд. руб. по сравнению с 2016г.;
– чистая прибыль за 2018г. составила 12,12 млрд. руб., которая
увеличилась на 1,43 млрд. руб. или на 13,4% по сравнению с 2017г. Чистая
прибыль за 2017г. составила 10,69 млрд. руб., которая увеличилась на 8,17
млрд. руб. по сравнению с 2016г.;
– рентабельность капитала банка за 2018г. составила 4,65%, которая
уменьшилась на 0,83% и отражает эффективность использования банковских
средств. Эти расчеты помогают увидеть действительную эффективность
привлечения и размещения ресурсов, которые поступают в распоряжение
банка. Очень низкие показатели говорят о том, что клиентская база банка
недостаточно велика, либо инвестиционная политика банка достаточно
консервативна. Рекомендуемое значение рентабельности капитала банка
составляет 8%. Данный показатель значительно не превышает рекомендуемое
значение (8%), что свидетельствует о неэффективном использовании банком
своего капитала.
– рентабельность активов за 2018г. уменьшилась на 0,05% и составила
0,61%, что показывает среднюю эффективность использования активов банка,
независимо от источников привлечения этих средств. Показывает
прибыльность операций банка. Высокое значение прибыльности указывает на
эффективное использование активов банка или является следствием высокой
рискованности операций. Рекомендуемое значение рентабельности активов
банка составляет 1%. Несмотря на это данный показатель ниже
рекомендуемого значения (1%), что свидетельствует о неэффективном
размещении банковских ресурсов.
Финансовая устойчивость банка является одним из важнейших
характеристик его финансового состояния. Она характеризуется
достаточностью ресурсов для продолжения существования банка и выполнения
им функции финансового посредника в долгосрочной перспективе.
30
В таблице 3 представлен анализ финансовой устойчивости ПАО
«Московский кредитный банк» на основе методики Центрального Банка.
Таблица 3
Анализ финансовой устойчивости
ПАО «Московский кредитный банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Норматив
ное
значение
Значение, %
Изменение
(+,-)
2016г
2017г
2018г
2017/
2016
2018/
2017
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
Не менее
4,5%
7,3
8,2
8,1
0,9
-0,1
Норматив достаточности
основного капитала Н1.2
Не менее
6%
7,3
11,4
11,6
4,1
0,2
Норматив достаточности
общего капитала Н1.0
Не менее
10%
12,6
20,0
20,1
7,4
0,1
По данным таблицы 3 сделан вывод:
1) Норматив достаточности базового капитала представляют собой
отношение базового капитала банка к сумме рисков. Данный норматив за
2018г. составил 8,1%, который уменьшился на 0,1%.
2) Норматив достаточности основного капитала представляют собой
отношение основного капитала банка к сумме рисков. Данный норматив за
2018г. составил 11,6%, который увеличился на 0,2%.
3) Норматив достаточности общего капитала представляют собой
отношение собственных средств (капитала) к сумме рисков. Данный норматив
за 2018г. составил 20,1%, который увеличился на 0,1%.
Норматив достаточности показывает способность банка возмещать
финансовые потери из собственного капитала. Чем больше значение этого
норматива, тем больше собственных средств банка в совокупных активах, тем
больше финансовая устойчивость банка. Банк России достаточно строго
относится к соблюдению кредитными организациями норматива Н1.0. Если,
например, у банка он становится меньше 2%, ЦБ обязан отозвать у него
лицензию.
Динамика показателей нормативов достаточности ПАО «Московский
кредитный банк» за 2016г.-2018г. представлена на рис. 3.
31
7,3
7,3
12,6
8,2
11,4
20,0
8,1
11,6
20,1
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
25,0
2016г. 2017г. 2018г.
Норматив достаточности
базового капитала (Н1.1), %
Норматив достаточности
основного капитала банка
(Н1.2), %
Норматив достаточности
собственных средств
(капитала) банка (норматив
Н1.0), %
Рисунок 3. Динамика показателей нормативов достаточности
ПАО «Московский кредитный банк» за 2016г.-2018г.
Нормативы достаточности капитала ПАО «Московский кредитный
банк» за 2016г.-2018г. выполнены.
Анализ нормативов ликвидности активов ПАО «Московский кредитный
банк» представлен в таблице 4.
Таблица 4
Анализ нормативов ликвидности активов
ПАО «Московский кредитный банк» за 2016г.-2018г.
Нормативы
ликвидности
Предельное
значение,
установлен
ное Банком
России
Значение
норматива, %
Изменение
(+,-)
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
Норматив мгновенной
ликвидности Н2
Более 15%
59,9
121,0
101,7
61,1
-19,3
Норматив текущей
ликвидности Н3
Более 50%
106,2
205,2
197,6
99,0
-7,6
Норматив
долгосрочной
ликвидности банка Н4
Менее 120%
46,8
44,2
37,1
-2,6
-7,1
По данным таблицы 4 сделаны следующие выводы:
32
1) Норматив мгновенной ликвидности Н2 выполнен с большим запасов
и составляет за 2018г. – 101,7%, при норме не менее 15%. Это говорит о
высоком уровне ликвидности банка.
Норматив мгновенной ликвидности Н2
ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня.
Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного
календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен
исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение одного
календарного дня (например, текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до
востребования, однодневные межбанковские займы).
2) Норматив текущей ли
квидности Н3 выполняется и за 201
8г.
составляет 197,6
% при норме не менее 50%. Это говорит об оптимальности
соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.
Данный норматив регулирует риск потери баком ликвидности в течение
месяца.
Норматив текущей ликвидности Н3 ограничивает риск потери банком
платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней.
Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших
30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у
него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней.
3) Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 выполняется и за
2018г. составляет 37,1% при норме не более 120%. Он регулирует риск потери
банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы
(год и выше). Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск
неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения
средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Это
отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через
год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к
сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше
чем через год.
Динамика нормативов ликвидности активов ПАО «Московский
кредитный банк» за 2016г.-2018г. представлена на рис. 4.
33
59,9
106,2
46,8
121,0
205,2
44,2
101,7
197,6
37,1
0,0
50,0
100,0
150,0
200,0
250,0
2016г. 2017г. 2018г.
Норматив мгновенной
ликвидности банка (Н2), %
Норматив текущей
ликвидности банка (Н3), %
Норматив долгосрочной
ликвидности банка (Н4), %
Рисунок 4. Динамика показателей ликвидности активов
ПАО «Московский кредитный банк» за 2016г.-2018г.
Анализ показал, что за рассматриваемый период наблюдается снижение
нормативов ликвидности Банка, которые, однако, выше минимального
значения, установленного ЦБ РФ. ПАО «Московский кредитный банк» за
2016г.-2018г. с запасом соблюдает установленные Банком России предельные
значения обязательных нормативов ликвидности.
Таким образом, ПАО «Московский кредитный банк» - это
универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды услуг для
корпоративных и частных клиентов, а также финансово-кредитных
организаций. Основные показатели деятельности ПАО «Московский
кредитный банк» за 2018г. существенно увеличились, что свидетельствует об
улучшении деятельности банка. По всем показателям он является ликвидным
банком, но наблюдается неэффективное использование банком своего капитала,
неэффективное размещение банковских ресурсов, при этом нормативы
достаточности капитала и ликвидности соблюдаются с запасом.
34
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка
Кредитный портфель ПАО «Московский кредитный банк» – это
совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным
кредитным операциям на определенную дату, т.е. под портфелем кредитов
можно понимать все ссуды, выданные клиентам.
Ссудная задолженность – это сумма денежных средств, выданных
заемщику банком по договору кредитования, условия которого он не исполнил.
Простыми словами это долг заемщика перед кредитором в случае
возникновения просроченных платежей. Данная сумма уменьшается по мере
возврата денежных средств банку.
Анализ кредитов, предоставленных клиентам ПАО «Московский
кредитный банк» представлен в таблице 5.
Таблица 5
Анализ ссудной задолженности клиентов
ПАО «Московский кредитный банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Ссудная
задолженность, млрд.
руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Ссудная
задолженность до
вычета резервов
на возможные
потери:
1 185,2
1 670,6
1 874,9
485,4
204,3
141,0
112,2
- кредитных
организаций
78,6
75,7
58,2
-2,9
-17,5
96,3
76,9
- юридических лиц
1 004,1
1 499,7
1 706,8
495,6
207,1
149,4
113,8
- физических лиц
102,5
95,2
109,9
-7,3
14,7
92,9
115,4
Резервы на
возможные потери
83,8
97,6
110,5
13,8
12,9
116,5
113,2
Чистая ссудная
задолженность
1 101,4
1 573,0
1 764,4
471,6
191,4
142,8
112,2
По данным таблицы 5 сделан вывод, что ссудная задолженность по
кредитам перед ПАО «Московский кредитный банк» до вычета резервов на
возможные потери на 01.01.2019г. составила 1874,9 млрд. руб., которая
увеличилась на 204,3 млрд. руб. или на 12,2% по сравнению с 2017г.