35
Межбанковские кредиты за 2018г. составила 58,2 млрд. руб., которые
уменьшились на 17,5 млрд. руб. или на 23,1% по сравнению с 2017г.
Ссудная задолженность по кредитам, выданным юридическим лицам за
2018г. составила 1706,8 млрд. руб., которая увеличилась на 207,1 млрд. руб. или
на 13,8%.
Ссудная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам за
2018г. составила 109,9 млрд. руб., которая увеличилась на 14,7 млрд. руб. или
на 15,4% по сравнению с 2017г.
ПАО «Московский кредитный банк» формирует резервы на возможные
потери по ссудам. Резервы на возможные потери по ссудам за 2018г. составили
110,5 млрд. руб., которые увеличились на 12,9 млрд. руб. или на 13,2% по
сравнению с 2017г.
Чистая ссудная задолженность за 2018г. составила 1764,4 млрд. руб.,
которая увеличилась на 191,4 млрд. руб. или на 12,2% по сравнению с 2017г.
Динамика ссудной задолженности клиентов ПАО «Московский
кредитный банк» за 2016г.-2018г. представлена на рис. 4.
78,6
1 004,1
102,5
75,7
1 499,7
95,2
58,2
1 706,8
109,9
0,0
200,0
400,0
600,0
800,0
1 000,0
1 200,0
1 400,0
1 600,0
1 800,0
2016г. 2017г. 2018г.
Межбанковские кредиты и прочая
ссудная задолженность, млрд. руб.
Ссудная и приравненная к ней
задолженность юридических лиц,
млрд. руб.
Ссудная и приравненная к ней
задолженность физических лиц,
млрд. руб.
Рисунок 4. Динамика ссудной задолженности клиентов
ПАО «Сбербанк» за 2016г.-2018г.
Структура выданных кредитов по клиентам ПАО «Московский
кредитный банк» представлена в таблице 6.
36
Таблица 6
Структура ссудной задолженности клиентов
ПАО «Московский кредитный банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Структура, %
Изменение (+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018 /
2017
Межбанковские кредиты
6,6
4,5
3,1
-2,1
-1,4
Кредиты юридическим лицам
84,7
89,8
91,0
5,0
1,3
Кредиты физическим лицам
8,6
5,7
5,9
-2,9
0,2
Итого
100
100
100
0
0
В структуре выданных кредитов, преобладают кредиты, выданные
юридическим лицам, которые за 2018г. увеличились с 89,8% до 91,0% на 1,3%.
Удельный вес выданных кредитов физическим лицам за 2018г. увеличился с
5,7% до 5,9% на 0,2%, при этом удельный вес межбанковских кредитов,
уменьшился с 4,5% до 3,1% на 1,4% по сравнению с 2017г.
Межбанковский кредит – кредит, предоставляемый одним банком
другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк.
Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других
коммерческих банков. Анализ кредитного портфеля межбанковских кредитов
ПАО «Московский кредитный банк» представлен в таблице 7.
Таблица 7
Анализ кредитного портфеля межбанковских кредитов
ПАО «Московский кредитный банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
2016
2017
2018
Межбанковские
кредиты
19,8
45,4
12,8
25,6
-32,6
25,4
62,4
45,1
Требования по
ценным бумагам
52,2
23,7
7,7
-28,5
-16,0
67,0
32,6
27,1
Прочие активы,
признаваемые
ссудами
5,9
3,7
7,9
-2,2
4,2
7,6
5,1
27,8
Итого
77,9
72,8
28,4
-5,1
-44,4
100
100
100
По данным таблицы 7 сделан вывод, что ПАО «Московский кредитный
банк»:
– предоставил межбанковские кредиты (МБК) и межбанковские
депозиты (МБД) за 2018г. на сумму 12,8 млрд. руб., которые уменьшились на
37
32,6 млрд. руб.;
– требования по возврату денежных средств, предоставленных по
операциям, совершаемых с ценными бумагами на возвратной основе без
признания получаемых ценных бумаг за 2018г. составили 7,7 млрд. руб.,
которые уменьшились на 16 млрд. руб.;
– прочие активы, признаваемые ссудами (аккредитивы, приобретенные
права, требования, факторинг и т.д.) за 2018г. составили 7,9 млрд. руб., которые
увеличились на 4,2 млрд. руб.
В структуре кредитов, которые ПАО «Московский кредитный банк»
выдал кредитным организациям преобладают межбанковские кредиты, доля,
которых за 2018г. составляет 45,1%.
Кредитование юридических лиц – услуга, при которой банк
предоставляет организации ссуду на определенный срок и получает за это
оговоренный процент. Анализ кредитного портфеля юридических лиц ПАО
«Московский кредитный банк» представлен в таблице 8.
Таблица 8
Анализ кредитного портфеля юридических лиц
ПАО «Московский кредитный банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Предоставленные
кредиты
505,7
638,7
510,9
133,0
-127,8
126,3
80,0
Требования,
связанные с
отчуждением
кредитной
организацией
финансовых активов
0,1
0,1
14,6
0,0
14,5
100,0
14 600
Требования по
возврату денежных
средств,
предоставленных по
операциям,
совершаемым с
ценными бумагами
414,4
767,1
1053,8
352,7
286,7
185,1
137,4
Прочие активы,
признаваемые
ссудами
20,2
18,3
69,3
-1,9
51,0
90,6
378,7
Итого
940,4
1424,2
1648,6
483,8
224,4
151,4
115,8
38
По данным таблицы 8 сделан вывод:
– предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты, включая
кредиты предоставленные юридическим лицам за 2018г. составили 510,9 млрд.
руб., которые уменьшились на 127,8 млрд. руб. или на 20%;
– требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением)
кредитной организацией финансовых активов с одновременным
предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых
активов) за 2018г. составили 14,6 млрд. руб., которые увеличились на 14,5
млрд. руб.;
– требования по возврату денежных средств, предоставленных по
операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без
признания получаемых ценных бумаг за 2018г. составили 1053,8 млрд. руб.,
которые увеличились на 286,7 млрд. руб. или на 37,4%;
– прочие активы, признаваемые ссудами (аккредитивы, приобретенные
права, требования, факторинг и т.д.) за 2018г. составили 69,3 млрд. руб.,
которые увеличились на 51,0 млрд. руб.
В структуре кредитного портфеля юридических лиц преобладают
требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям,
совершаемым с ценными бумагами, доля которых составляет 63,9%. Доля
предоставленных кредитов за 2018г. составила 31%.
Анализ кредитного портфеля физических лиц ПАО «Московский
кредитный банк» представлен в таблице 9.
Таблица 9
Анализ кредитного портфеля физических лиц
ПАО «Московский кредитный банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
2016
2017
2018
Ипотечные ссуды
12,9
12,5
13,6
-0,4
1,1
15,5
16,4
15,6
Автокредиты
1,2
0,4
0,1
-0,8
-0,3
1,4
0,5
0,1
Иные
потребительские
ссуды
69,0
63,1
73,7
-5,9
10,6
83,0
83,0
84,3
Итого
83,1
76,0
87,4
-7,1
11,4
100
100
100
39
По данным таблицы 9 сделан вывод:
– ипотечные ссуды за 2018г. составили 13,6 млрд. руб., которые
увеличились на 1,1 млрд. руб. или на 15,6%;
– автокредиты за 2018г. составили 112 258 тыс. руб., которые
уменьшились на 275 256 тыс. руб. или на 75%;
– иные потребительские кредиты за 2018г. составили 73,7 млрд. руб.,
которые увеличились на 11,4 млрд. руб. или на 16,8%.
В целом кредиты физическим лицам в банке за 2018г. составили 87,4
млрд. руб., которые увеличились на 11,4 млрд. руб. или на 15% по сравнению с
2017г..
В структуре выданных кредитов физическим лицам за 2018г.
преобладают кредиты на потребительские цели, доля которых составила 84,3%,
доля ипотечных ссуд составляет 15,6%, доля автокредитов – 0,1%.
Анализ просроченной задолженности по клиентам ПАО «Московский
кредитный банк» за 2016г.-2018г. представлен в таблице 10.
Таблица 10
Анализ просроченной задолженности по кредитам клиентов
ПАО «Московский кредитный банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Доля просроченной
задолженности в
общем объеме
кредитов, %
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
2016
2017
2018
Юридические
лица
22,1
24,4
33,9
2,3
9,5
2,2
1,6
2,0
Физические
лица
20,0
20,1
22,1
0,1
2,0
19,6
21,1
20,1
Итого
42,1
44,5
56,0
2,4
11,5
3,6
2,7
3,0
По данным таблицы 10 сделан вывод, что просроченная задолженность
по выданным кредитам за 2018г. составила 56,0 млрд. руб., которая
увеличилась на 11,5 млрд. руб. по сравнению с 2017г.
Просроченная задолженность юридических лиц за 2018г. составила 33,9
млрд. руб., которая увеличилась на 9,5 млрд. руб.
40
Просроченная задолженность физических лиц за 2018г. составила 22,1
млрд. руб., которая увеличилась на 2,0 млрд. руб.
Просроченная задолженность кредитных организаций за 2018г.
составила 20 000 тыс. руб., за 2016г.-2017г. отсутствует.
В структуре просроченной задолженности банка преобладает
задолженность по кредитам юридических лиц, которая за 2018г. составила
60,5%, удельный вес просроченной задолженности по кредитам физических
лиц составил 39,5%.
Доля просроченной задолженности в портфеле банка составила 3,0%,
что существенно ниже среднего уровня по остальным российским банкам –
7,5% на 01.01.2019г.
Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов за 2018г.
увеличилась с 2,7% до 3,0% на 0,3%. При этом доля проченной задолженности
юридических лиц увеличилась с 1,6% до 2,0% на 0,4%, а доля просроченной
задолженности физических лиц уменьшилась с 21,1% до 20,1% на 0,4%.
Таким образом, ПАО «Московский кредитный банк» в 2018г. уменьшил
выдачу межбанковских кредитов и увеличил кредитование юридических и
физических лиц. Следует отметить, что просроченная задолженность по
кредитам юридических и физических лиц увеличилась.
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности
ПАО «Московский кредитный банк»
Классификация выданных ссуд в зависимости от проведенной банком
оценки кредитного риска производится по 5 категориям качества. Каждая
категория качества определяет вероятный процент потерь от неисполнения или
ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств, который может
понести банк по данной ссуде.
Кредиты ПАО «Московский кредитный банк» по категориям качества за
2016г. 2018г. представлены в таблице 11.
41
Таблица 11
Кредиты ПАО «Московский кредитный банк»
по категориям качества за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, тыс. руб.
2016г.
2017г.
2018г.
Ссуды I категории качества
458 918 401
1 088 184 381
1 167 827 022
Ссуды II категории качества
297 987 485
365 752 953
399 072 395
Ссуды III категории качества
381 546 793
159 532 416
197 926 165
Ссуды IV категории качества
10 091 041
25 319 031
74 044 660
Ссуды V категории качества
36 668 647
31 891 145
36 124 579
Итого
1 185 212 367
1 670 679 926
1 874 994 821
По данным таблицы 11 можно сделать вывод, что по кредитам,
преобладает I категория качества ссуд (100%), что говорит об отсутствии
кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения
либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна
нулю).
Кредиты банка за 2018г. распределены по категориям качества
следующим образом:
– 62,3% кредитов приходится на I категорию качества (стандартные
ссуды);
– 21,3% кредитов приходится на II категорию качества (нестандартные
ссуды), что свидетельствует об умеренном кредитном риске (вероятность
финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения
заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от
1% до 20%;
– 10,6% кредитов приходится на III категорию качества (сомнительные
ссуды), что означает
значительный кредитный риск (вероятность финансовых
потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21% до 50%);
– 3,9% кредитов приходится на IV категорию качества (проблемные
ссуды), что означает высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь
вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51% до
100%).
42
– 1,9% кредитов приходится на V категорию качества (безнадежные
ссуды), что говорит о том, что отсутствует вероятность возврата ссуды в силу
неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что
обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.
Банк формирует резервы на возможные потери в соответствии с
Положением Банка России. Резерв на возможные потери по ссудам
формируется при обесценении ссуды, то есть при потере ссудой стоимости
вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования
реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения). Резерв на
возможные потери по ссудам формируется по конкретной ссуде либо по
портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными
характеристиками кредитного риска.
Анализ резервов на возможные потери по ссудам ПАО «Московский
кредитный банк» за 2016г.-2018г. представлен в таблице 12.
Таблица 12
Анализ резервов на возможные потери по ссудам
ПАО «Московский кредитный банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, тыс. руб.
2016г.
2017г.
2018г.
Ссуды I категории качества
0
0
0
Ссуды II категории качества
6 871 845
16 467 835
11 313 088
Ссуды III категории качества
35 278 373
35 712 009
30 584 015
Ссуды IV категории качества
5 551 879
13 926 581
33 134 205
Ссуды V категории качества
36 170 964
31 521 020
35 503 750
Итого
83 873 061
97 627 445
110 535 058
Наибольшая доля резервов за 2016г.-2018г. сформирована по кредитам
5-й категории качества.
Классификация активов, оцениваемых в целях создания резервов, по
категориям качества представлена в приложении 6.
При оценке уровня риска и создании резервов банк применяет два
подхода: портфельный и индивидуальный.
Подходы к оценке уровня риска в ПАО «Московский кредитный банк»
представлены на рис. 5.
43
Рисунок 5. Подходы к оценке уровня риска
в ПАО «Московский кредитный банк»
Индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с
формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке
риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд и ссуд,
имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва,
соответствующий определенной категории риска, определяется внутренними
документами Банка.
Оценка индивидуальных рисков контрагентов по сделкам в ПАО
«Московский кредитный банк» проводится:
– по корпоративным клиентам, банкам, субъектам малого бизнеса,
странам, субъектам РФ, муниципальным образованиям, страховым и
лизинговым компаниям: на основе системы кредитных рейтингов, а также
путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных важных
показателей;
– по физическим лицам и субъектам микробизнеса: на основе
скоринговой оценки платежеспособности контрагента в соответствии с
правилами Банка и экспресс-оценкой.
Портфельный подход: оценка уровня риска производится в целом по
портфелю, исходя из накопленной статистики и динамики просроченной
задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В
Подходы к оценке уровня риска в ПАО «Московский кредитный банк»
Индивидуальный подход
Портфельный подход
Проводится
1) по корпоративным клиентам: на основе
системы кредитных рейтингов, а также
путем построения моделей прогнозных
денежных потоков или иных важных
показателей;
2) по физическим лицам и субъектам
микробизнеса: на основе скоринговой
оценки платежеспособности контрагента.
Проводится
в целом по портфелю, исходя
из накопленной статистики и
динамики просроченной
задолженности и прочих
факторов риска, без анализа
отдельно взятых ссуд.
44
основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при
котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе
риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности.
Процент резерва, соответствующий определенной категории риска,
определяется внутренними документами Банка.
На индивидуальном уровне управления кредитным риском проводится
анализ, оценка и обоснованное снижение рисков по определенной сделке.
Ссуды ПАО «Московский кредитный банк», оцениваемые на
индивидуальной и портфельной основе за 2018г. представлены в таблице 13.
Таблица 13
Ссуды ПАО «Московский кредитный банк», оцениваемые на
индивидуальной и портфельной основе за 2018г.
Показатель
Значение, тыс. руб.
Итого
Ссуды, оцениваемые
на индивидуальной
основе
Ссуды, оцениваемые
на портфельной
основе
2016г.
1 095 328 311
89 884 056
1 185 212 367
2017г.
1 589 956 559
80 723 367
1 670 679 926
2018г.
1 789 283 733
85 711 088
1 874 994 821
По данным таблицы 13 сделан вывод, что ссуды, оцениваемые на
индивидуальной основе за 2018г. составили 1 095,3 млрд. руб., ссуды,
оцениваемые на портфельной основе за 2018г. составили 89,8 млрд. руб.
Ссуды оцениваются на индивидуальной основе по кредитам для
кредитных организаций и юридических лиц. Ссуды оцениваются на
портфельной основе по кредитам для юридических и физических лиц.
ПАО «Московский кредитный банк» применяет следующие формы
обеспечения возврата кредита: поручительство, банковская гарантия, залог.
По ссудам, предоставленным заемщикам банка, отнесенным ко II-V
категориям качества, Банком формируется резерв с учетом обеспечения I и II
категории качества. Порядок оценки обеспечения с целью его отнесения к I и II
категории качества установлен внутренними документами Банка, отвечающими
требованиям нормативных актов Банка России. В рамках этих документов
установлены размеры применяемых дисконтов, а также определены сроки