5
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………..
4-7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
СУЩНОСТИ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ, ИХ РОЛЬ И
ЗНАЧЕНИЕ……………………………………………………………….
1.1. Банковские ресурсы коммерческого банка: структура и
характеристика…………………………………………………………..
8-37
8-18
1.2. Понятие привлеченных денежных средств коммерческого
банка………………………………………………………………………
18-30
1.3. Место и роль депозитной политики в формировании
ресурсной базы коммерческих банков Республики Таджикистан
31-37
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ В ГСБ РТ «АМОНАТБОНК»………
2.1. История развития и структура управления ГСБ РТ
«Амонатбонк»……………………………………………………………
38-61
38-44
2.2. Банковские операции ГСБ РТ «Амонатбонк»………………….
44-51
2.3. Анализ финансового состояния ГСБ РТ «Амонатбонк»……..
51-53
2.4.Инвестиционная деятельность ГСБ РТ " Амонатбонк»….
53-55
2.5. ГСБ РТ «Амонатбонк» - финансовый проводник в
реализации государственных социальных программ………………
55-57
2.6. Международное финансовое сотрудничество ГСБ РТ
«Амонатбонк»…………………………………………………………….
58-61
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАСШИРЕНИЯ
РЕСУРСНОЙ БАЗЫ В ГСБ РТ «АМОНАТБОНК»………………...
62-75
Заключение……………………………………………………………….
76-78
Список использованной литературы…………………………………
79-82
Приложение………………………………………………………………
83-85
6
Введение
Необходимость углубленной разработки научной проблемы
формирования и использования пассивов кредитных институтов в процессе
модернизации экономики Республики Таджикистан обусловлена
совокупностью взаимосвязанных обстоятельств.
В процессе преодоления мирового финансового кризиса и подготовку
материальных предпосылок для дальнейшего экономического роста все
большее значение для кредитных организаций, чтобы найти дополнительные
возможности для эффективного формирования и успешного использования
привлеченных ресурсов. Внутренняя реорганизация банковской деятельности
и расширение ее инструментария призваны вывести этот процесс за рамки
простого привлечения и накопления финансовых ресурсов и интегрировать
его в воспроизводственный процесс, происходящий в экономическом
пространстве динамично развивающейся экономической системы.
Модернизация национальной экономики Республики Таджикистан
существенно меняет прежние подходы к организации управления долговыми
обязательствами кредитных институтов. На первый план выходят проблемы
активного включения в хозяйственный оборот с целью инновационного
преобразования территории потенциально существующих, но скрытых или
нуждающихся в специальных механизмах привлечения и защиты
финансовых ресурсов организаций, местных сообществ, домохозяйств,
физических лиц. Соответственно, роль кредитных институтов на мировых,
национальных и локальных финансовых рынках, активно
взаимодействующих на всех уровнях организации финансовых отношений со
страховыми и инвестиционными компаниями, эмитентами ценных бумаг,
субъектами реального сектора, участниками процесса стратегического
планирования территории. При этом происходит существенная коррекция
рыночных оценок свободного денежного капитала, банковских инструментов
его привлечения и использования, стратегий развития региональных банков.
7
В этой связи необходимость дальнейшего развития комплекса проблем
управления пассивами кредитных институтов, включая их классификацию,
уточнение функций, влияние на структуру и состояние основных элементов
пассивов банка на кредитный процесс, поиск новых инструментов
формирования и использования пассивов, адаптированных к конкретным
условиям ускорения процесса модернизации территориальной
Однако, многие аспекты проблемы формирования и использования
пассивов банковских учреждений в процессе модернизации экономики еще
не получили необходимого отражения в экономической литературе. Это
обстоятельство привело к выбору темы исследования, постановке его целей и
задач.
Целью данной работы является выявление специфических особенностей
формирования и использования пассивов кредитных институтов, оценка
потенциала расширения их пассивных операций и использования
накопленных средств для развития территории, а также обоснование новых
инструментов управления пассивами этих кредитных организаций,
адаптированных к задачам модернизации экономических систем
современной Республики Таджикистан.
Реализация данной цели исследования обусловила необходимость
постановки и решения комплекса взаимосвязанных задач:
- уточнение содержания понятий "пассивные операции", "ресурсы",
применительно к деятельности кредитных институтов, определение новых
функций обязательств при организации кредитного процесса на современном
этапе развития; раскрытие специфических особенностей формирования и
использования обязательств кредитных институтов;
- установление функциональных возможностей обязательств банковских
учреждений в процессе модернизации;
-разработка эффективных инструментов реализации обязательств
банковских учреждений в процессе модернизации территориальной
экономической системы.
8
Объектом исследования является пассивы Государственного
сберегательного кредитного института Республики Таджикистан
«Амонатбонк».
Предметом исследования выступают функциональные возможности и
инструменты активизации использования пассивов банковских институтов в
процессе модернизации территориальной экономической системы.
Теоретико-методологической основой исследования являются
фундаментальные понятия кредитной деятельности, представленные в
классических и современных исследованиях зарубежных и отечественных
ученых, основанные на системных, репродуктивных, эволюционных
подходах к изучению закономерностей формирования и использования
банковских обязательств.
В работе использованы методы анализа эволюционной теории,
финансового анализа, статистических исследований, стратегического анализа
и планирования, экономического прогнозирования. При оценке обязательств
банковских учреждений и возможностей их расширения использовались
методы экономического и финансового анализа, системного, статистического
и сравнительного анализа, монографический метод, методы экспертной и
репрезентативной оценки эффективности банковской деятельности.
Информационной и нормативной базы для обеспечения достоверности
выводов и рекомендаций стали данные, содержащиеся в трудах
отечественных и зарубежных ученых по развитию финансового рынка,
кредитные учреждения, модернизация экономики, обоснование финансовой
стратегии; международные договоры и конвенции, законы Республики
Таджикистан, указы Президента и постановления Правительства Республики
Таджикистан; материалы научных конференций; данные Министерства
финансов Республики Таджикистан и Национального банка Таджикистана.
Методологическую и теоретическую основу исследования составляют
фундаментальные положения экономической науки, системный подход к
изучению исследуемых объекта и предмета, труды отечественных и
9
зарубежных ученых, посвященные банковской деятельности, и
государственное регулирование, а также законодательные и нормативные
материалы.
Работа состоит из трех глав, введения, заключения и списка литературы.
Во введении актуальности проблемы, целей и задач исследования.
В первой главе раскрывается теоретические аспекты экономической
сущности банковских ресурсов, их роль и значение.
Во второй главе проанализированы процесс формирования и использования
банковских ресурсов в ГСБ РТ «Амонатбонк».
Третья глава посвящена проблемам и перспективам банковского
расширения ресурсной базы в ГСБ РТ «Амонатбонк».
10
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
СУЩНОСТИ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ, ИХ РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ
1.1. Банковские ресурсы коммерческого банка: структура и
характеристика
Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны
иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств.
Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной
стороны, привлекают из различных источников временно свободные
средства, а с другой – размещают их, удовлетворяя потребности
предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.
С переходом к рыночной модели экономики, условия
функционирования банковской системы существенно изменились. Что
касается ресурсов, то эти изменения в первую очередь отразились на
значительном сокращении ресурсов национального кредитного фонда;
появлении принципиально новых условий для мобилизации средств
кредитными организациями, формировании рынка кредитных ресурсови
возникновении конкуренции между кредитными организациями за
привлечение средств.
Ресурсная база банковских институтов определяет объем и направление
активных операций и, как следствие, объем и структуру банковских доходов.
Состав и структура ресурсов банковского института оказывают
существенное влияние на ее ликвидность и финансовые показатели в целом.
Термин «ресурсы» имеет французские корни и произошел от слова
«ressourses», что обозначает средства, запасы, возможности, источники чего-
либо. Существуют различные точки зрения по поводу трактовки понятия
«кредитные ресурсы». Иногда они определяются как совокупность средств,
находящихся в распоряжении банков, и используемых ими для кредитных и
других активных операций.
По мнению ряда экономистов, такое определение нельзя считать
исчерпывающим, так как в нем отсутствует упоминание об источниках
11
ресурсов кредитного института, и поэтому более правильным является
следующее определение: ресурсы банковских институтов представляют
собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные
кредитного институтами в результате проведения пассивных и активно-
пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и
используемые для активных операций кредитного института.
1
Источники кредитных ресурсов формируются в результате пассивных
операций кредитных организаций. Несмотря на общий характер, эти
операции достаточно разнообразны. Они различаются по причинам и
инициаторам их проведения, методам и технологиям осуществления,
документальному оформлению, основам проведения, месту (разделу)
отражения в балансе банковского института и др.
Существует четыре формы пассивных операций банков:
- первичный выпуск ценных бумаг банковского института (акций);
- отчисления от прибыли банковского института на формирование или
увеличение фондов;
- получение кредитов в других банковских институтах;
- депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банковского института
денежные средства уже в обороте. Новые ресурсы создаются банковской
системой в результате активных операций.
2
В реализации пассивных операций у него образуются различные виды
ресурсов: собственные и заемные. Так часто делятся ресурсы банковского
института.
Собственными источниками кредитных ресурсов являются
акционерный капитал, образованный при создании банковского института и
прибыль, заработанная банковским институтом, который может быть в
различных формах: в виде созданных за счет ее фондов банков, в виде
1
Кравцовой Г.И. Организация деятельности кредитных институтов / под ред. проф.: учебник. – 3-е изд.,
перераб. и доп. – Мн.: БГЭУ, 2007. – 112-113 с.
2
Коноплицкой М.А. Банковские операции. Учеб. пособие. пособие. – Мн. Высшая школа. – 2008. – 20 с.
12
нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и т. д.
Привлеченные ресурсы могут формироваться кредитными
организациями на депозитных и недепозитных основе. Главной
особенностью классификации источников привлечения средств в данном
случае является то, кто является инициатором операции. Депозиты включают
средства, которые размещаются в банке по требованию клиентов.
Бездепозитные ресурсы -это средства, которые привлекаются в банк по
собственной инициативе. В зависимости от условий привлечения депозитных
ресурсов и возможности их изъятия собственником депозиты
подразделяются на срочные и до востребования.
Ресурсы без депозитного характера образуются у банков в результате
выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций)
или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае
существуют различные каналы привлечения: от банковских институтов от
Национального банка Таджикистана.
В зависимости от условий ресурсов Национального банка Таджикистана
они могут быть целевыми и использоваться кредитными организациями для
кредитования конкретных проектов и клиентов.
Источники средств банковского института являются основной
особенностью классификации ее ресурсов, однако ресурсная база
банковского института может быть классифицирована и по другим
признакам, например, по стоимости ресурсов, влиянию ресурса на
ликвидность и рентабельность банковского института.
Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить
три группы: бесплатные, дешевые и дорогие. Свободные ресурсы, в
основном, частью собственных средств банковские институты, источником
которых является прибыль. Бесплатно могут быть ресурсы, являющиеся
остатками на счетах клиентов, которые не предусматривают процентов.
Депозитные ресурсы - это, как правило, депозиты до востребования.
Срочные депозиты и ресурсы, приобретенные на межбанковском рынке,
13
можно отнести к категории дорогостоящие.
Стоимость ресурсов банковского института оказывает непосредственное
влияние на ее доходность, а ликвидность банковского института во многом
зависит от условий, при которых привлекаются средства клиентов (срочные,
по требованию) и какова вероятность их одновременного вывода.
Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры:
банковские институты, юридические лица, физические лица.
Функции классификации ресурсов банковского института может быть
Тип валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная (в
том числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией).
3
Существует понятие" структура банковских ресурсов". Это соотношение
долей ресурсов отдельных видов кредитных организаций в их общем объеме.
Структура кредитных ресурсов может зависеть от многих факторов: вида
банковского института (универсальной, специализированной); наличия у
банковского института соответствующего права, позволяющего
осуществлять операции с иностранной валютой и средствами физических
лиц; продолжительности деятельности банковские институты; структуры
клиентуры, организационной формы банковские институты, состояния рынка
кредитных капиталов и др.
Собственные средства банковского института состоят из фондов,
сформированных и прибыли, полученной банковским институтом в
результате его деятельности в текущем году и за последние годы. Средства
банковского института формируют основу собственных средств. Каждый из
них имеет свою конкретную цель. Они призваны поддерживать доверие
клиентов к банку и убеждать кредиторов в его устойчивости. Важнейшей
функцией собственных средств является обеспечение обязательств
банковского института перед вкладчиками.
Существуют также различные источники и порядок формирования
3
Кравцовой Г.И. Организация деятельности кредитных институтов / под ред. проф.: учебник. – 3-е изд.,
перераб. и доп. – Мн.: БГЭУ, 2007. – 115с.
14
собственных средств банковские институты.
В соответствии с Правилами регулирования деятельности банков
собственный средствабанковского института состоит из основного и
дополнительного капитала за вычетом инвестиций:
-резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженных
кредитному риску;
-под обесценение ценных бумаг;
-иммобилизация, а также предоставил субординированный кредит
кредитных организаций-резидентов в части, которую последние учитывают в
составе источников дополнительного капитала.
Основной средствасостоит из зарегистрированного уставного фонда
(капитала); эмиссионные разницы; фонды банковские институты,
сформированных из прибыли (кроме фонда дивидендов); нереализованных
курсовых разниц от переоценки иностранной валюты в вышеназванных
фондах в части свободно конвертируемой валюты; прибыли прошлых лет за
вычетом собственных акций, выкупленных банковским институтом у
участников (акционеров); убытков прошлых лет; убытков отчетного и
прошлого года.
Дополнительный средствавключает прибыль отчетного года;
неподтвержденную нераспределенную прибыль прошлого года; фонды,
сформированные из прибыли отчетного и прошлого года, не подтвержденной
внешним аудитором; нереализованные курсовые разницы от переоценки
иностранной валюты в уставном фонде (капитале), эмиссионных разницах и
фондах банковские институты, сформированных из прибыли (кроме Фонда
дивидендов, а также фондов, связанных в основной капитал), оцененные с
понижающим процентом общества, конвертируемых; переоценка основных
средств проведена на основании постановления Совета Министров
Республики Таджикистан; переоценку именных приватизационных чеков
"имущество", оцененную с уменьшающимся процентом; привлеченный
субординированный кредит (заем, депозит) в размере, не превышающем 50%