75
Рост единственного количественного фактора - стоимость актива в 1,3 раза
определила рост прибыли на 1 272 тыс. сомов.
Это послужило наибольшим негативным влиянием на прибыль до
налогообложения, что в результате увеличилось на 4 293 тысячи сомов.
Уровень капитала в анализируемом периоде снизился на 0,23, что
обусловлено главным образом снижением доли собственного капитала
кредитного института. В результате прибыль до налогообложения снизилась на 3
593 тысячи сомов.
Общее влияние всех факторов, в том числе, как количественных, так и
качественных, составило-3 455 тысяч сомов.
Одним из основных показателей, определяющих эффективность кредитной
деятельности, является рентабельность. Затем рассмотрим коэффициент общей
рентабельности (Ro) и коэффициент частной рентабельности (РФ).
В таблице. 2.13-это расчет коэффициента общей рентабельности на 2014-
2016 годы.
Из таблицы. 2.13 очевидно, что в течение отчетного периода самая высокая
стоимость была частная прибыльность, которая определяет процент прибыли по
отношению к процентной ставке. Этот коэффициент имел тенденцию к
снижению, в 2015 году он снизился на 0,2 пункта.
Таблица 2.13
Расчет коэффициента общей рентабельности ОАО «Капитал Банк»
за 2014-2016 гг.
(тыс.сом.)
Наименование
На конец года
Отклонение (+,-
)
Темп
изменения, %
2014
2015
2016
2015 г.
от 2014 г.
2016 г.
от 2015 г.
2015 г.
к 2014 г.
2016 г.
к 2015 г.
Совокупный доход
банка, тыс.сом.
29 180
56 908
84
724
27 728
27 816
195,0
148,9
76
Процентный доход,
тыс.сом.
16 130
32 428
49
010
16 298
16 581
201.0
151,1
Совокупный расход
банка, тыс.сом.
21 334
42 639
73
913
21 305
31 273
199,9
173,4
Прибыль до
налогообложения,
тыс.сом.
7 846
14 269
10
823
6 423
-3 458
181,9
75,8
Процентная маржа,
тыс.сом.
12 253
24 123
36
237
11 870
12 114
196,8
150,2
Коэффициент
эластичности доходов
-
0,95
0,67
0,95
0,28
-
70,5
Коэффициент общей
рентабельности
0,27
0,25
0,13
-0,02
-0,12
92,6
52
Коэффициент
частной рентабельности
0,76
0,74
0,74
-0,2
-
97,4
-
Коэффициента общей рентабельности ОАО «Капитал Банк» по своему
значению оказался ниже коэффициента частной рентабельности, кроме того, он
имел тенденцию к снижению, что объясняется наличием отрицательной
непроцентной маржи, которая имела более высокие темпы прироста (156,9 %),
чем процентная маржа (50,12 %)
Значение коэффициента эластичности доходов свидетельствует о том, что
при увеличении суммы расходов на 1 % сумма доходов увеличивается лишь на
0,67 в 2016 г., что является недостаточным для сохранения достигнутого в начале
анализируемого периода уровня общей рентабельности.
Оценим влияние факторов на изменение общей рентабельности за
анализируемый период. Для этого рассчитаем скорректированный коэффициент
рентабельности за 2014-2015 гг. ( Р0(1)) и 2015-2016 гг. (Р0(2)): Р0(1)= 1 - (21 334
тыс.сом.: 56 908 тыс.сом.) = 0,63 Р0(2)= 1 - (42 639 тыс.сом.: 84 724тыс.сомов) =
0,497
Анализ влияния факторов на изменение коэффициента общей
рентабельности представлен в табл. 2.14
Таблица 2.14
Анализ влияния факторов на изменение коэффициента общей
77
рентабельности
Факторы
Изменение коэффициента общей рентабельности под
влиянием
2015 г. к 2014 г.
2016 г. к 2015 г.
Совокупный доход
0,36= P
о
(1) – Р
о
(6) = 0,63-
0,27
0,247= Р
о
(2)-Р
о
(7) = 0,497-
0.25
Совокупный расход
-0,38=Р
О
(7)-Р
О
(1) = 0,25-
0,63
-0,367= Ро(8)-Ро(2) = 0,13-
0,497
Итого влияние на
коэффициент общей
рентабельности
-0,02
-0,12
Таблицы данных. 2.14 показывают, что на снижение коэффициента общей
рентабельности наибольшее негативное влияние оказало увеличение стоимости
на 21 305 тысяч сомов в 2015 году и на 31 273 тысячи сомов в 2016 году -
коэффициент снизился на 0,38 и 0,37 соответственно. Увеличение доходов банка
в течение анализируемого периода способствовало увеличению общей прибыли
на 0,36 в 2015 году и 0,247 в 2016 году.
Результаты факторного анализа показали, что влияние отрицательного
фактора (увеличение суммы расходов) оказало влияние позитивного (увеличение
суммы доходов) и дало снижение общей прибыли на 0,02 в 2015 году и на 0,12 в
2016 году.
Значение эластичности дохода, вычисленное в таблице. 1.21, в течение
проанализированного периода, подтверждается вывод о том, что коэффициент
общей доходности снизился из-за роста расходов по отношению к темпам роста
доходов.
Есть и другие показатели рентабельности (рентабельности, эффективности)
кредитного института.
Основными из них являются показатели реализации экономических
положений ЦБ РФ, которые приведены в таблице. 2.15
Таблица 2.15
78
Показатели выполнения обязательных нормативов ОАО «Капитал
Банк» за 2014 - 2016 гг.
Наименование
показателя
Норматив
ное значение,
%
На конец года
Отклонение (+,-)
2014
2015
2016
2015 г.
от 2014
г.
2016 г.
от 2015
г.
Норматив
достаточности собственных
средств, HI
min 11%
17,4
1,1
1,0
-16,4
-0,1
Норматив мгновенной
ли-квидностив, Н2
min 15%
11,0
15,0
38,5
4
23,5
Норматив текущей
ликвидности, НЗ
min 50%
47,3
83,5
82,2
36,2
-1,3
Норматив
долгосрочной ликвидности,
Н4
max 120%
86,0
90,5
94
4,5
3,5
Как видно из табл. 2.15 за анализируемый период нормативное значение
коэффициента достаточности собственных средств ОАО «Капитал Банк»
находилось в пределах ниже допустимых норм, что свидетельствует о
неустойчивом финансовом положении филиала. В 2014 г. данный показатель
составлял 17,4 %, в 2015 г. произошло его снижение на 16,4, а в 2016 г. на 0,1 п.п.
Минимальное допустимое значение норматива HI установлено в размере 11
процентов.
Основными факторами, определяющими состояние коэффициента
мгновенной ликвидности, являются величина высоколиквидных активов
кредитного института и сумма его обязательств до востребования. За 2015 год
значение этого коэффициента возросло на 4процента, а в 2016 г. на 23,5
процентов, составив 38,5 процентов.
2.3. Разработка рекомендаций по увеличению собственного капитала
банка и обеспечению его достаточности
79
Изменения с учетом прогноза состояния финансового рынка на 2016 год
должны происходить по планированию собственного капитала ОАО «Капитал
Банк» в следующих направлениях:
1. Внедрить новую идеологию работы с клиентом, основанную на сочетании
стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту.
Обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и повышение
качества их обслуживания;
2. Применение специальных стимулирующих мер для привлечения новых
клиентов на расчетно-кассовое обслуживание (как в сомов, так и в иностранной
валюте);
3. Организация работы филиала, направленной на аккумулирование
дешевых ресурсов, рациональное управление этими ресурсами;
4. Усилить работу с корпоративными клиентами;
5. Опираясь на широкую клиентскую базу, обеспечить сбалансированное
состояние структуры активов и пассивов, внедрить современные методы
управления ими, диверсифицировать ресурсную базу кредитного института;
6. Привлечь в банк и закрепить на долгосрочную перспективу
максимальное количество первоклассных клиентов;
7. Пересмотр процентной политики кредитного института как в области
привлечения ресурсов (повышение платы за дешевые виды ресурсов с целью
привлечения новой клиентуры), так и в области их размещения (для получения
необходимой процентной маржи). Учет рыночной конъюнктуры в разработке
процентной политики;
8. Повысить доходность активных операций кредитного института и
улучшить их структуру, уменьшить долю активов с высокой степенью риска;
9. Пересмотреть процентную политику кредитного института в области
размещения ресурсов, учет рыночной конъюнктуры при разработке процентной
политики.
80
Таким образом, проведем прогноз структуры привлеченных ресурсов
кредитного института и его активов на ожидаемый 2014 год с учетом структурных
тенденций 2014 года и темпов инфляции.
Выше предложенные мероприятия с учетом прогноза финансового рынка
представлены в табл. 2.16 прогноза привлеченных банковских ресурсов.
Таблица 2.16
Прогноз привлеченных банковских ресурсов ОАО «Капитал Банк» на
2017 год, тыс. сом.
Показатель
2017
прогноз
Темп роста,
%
Средства клиентов
2529097
2661444
105,23
132347
Остатки средств
клиентов
315639
316661
100,324
1022
Депозиты ЮЛ
202252
289220
143
86968
Депозиты ФЛ
2017206
2055563
102,2
44357
Привлеченные средства
2580273
2712620
105,13
132347
Обязательства
2704936
2837283
104,89
132347
Валюта баланса
3045839
3178186
104,35
132347
Кюл
19,15
21,35
–
Уд. вес депозитов ЮЛ в
привлеченных средствах,%
7,84
10,6
–
Поскольку степень деятельности при работе с юридическими лицами
снижается, что связано с сокращением доли средств резидентов в обязательствах
кредитного института с 21,28% в 2016 году до 19,15% в 2017 году, а также в
привлеченных фондах с 10,66% в 2016 году до 7,84% в 2014 году, необходимо
сделать это:
1. Вклады физических лиц в удельный вес обязательств увеличиваются на
76%, что в 2016 году составляло-76,2 процентов или на 44357 тысяч сомов. за счет
внедрения системы гарантии депозитов, которая должна привести к
81
перераспределению преференций населения - от сбережений в денежной валюте
до банковских вкладов.
2. При участии новых клиентов в кассовом сервисе мы увеличим темпы роста
средств клиентов на 46,8% в прогнозе 2016 года (на 39,5 процент) или на 132347
тысяч сомов. Поэтому же объем привлеченных средств увеличится и до 2712623
тысяч сомов, а обязательства-2837283, а валюта баланса-3178186 тыс. сом.
3. Поскольку доля средств юридических лиц в привлеченных средствах
сократилась с 10,66% в 2016 году до 7,84% в 2017 году, вклады юридических лиц
увеличились на 86968 тысяч сомов, или на 43%, что составит 289220 тысяч сомов.
Их доля привлеченных средств вырастет до 10,66 процента.
Таким образом, сальдо на счетах клиентов увеличилось еще на 87990 тысяч
сомов, 605881 тысяч сомов, и банк достиг показателя 2016 (21,35%). Поэтому
необходимо проводить более активную политику по привлечению вкладов
резидентов. Это наиболее выгодные ресурсы для кредитного института с точки
зрения его стоимости. Для достижения этой цели кредитный институт может
установить тарифы на расчет и кассу ниже среднего, чтобы снизить свои
пассивные затраты и получить дополнительную прибыль, увеличив процентную
маржу.
Кредитный институт также получает доход в виде комиссии по расчетам и
кассиру, что увеличивает непроницаемую составляющую дохода.
В области размещение ресурсов выполняются следующие предположения:
1) Замороженная прибыль от активов без дохода;
2) рост инвестиций в операции с ценными бумагами;
3) развитие розничного бизнеса путем создания кредитных операций.
Таблица 2.17
Прогноз производительных активов ОАО «Капитал Банк»
тыс. сом.
Показатель
2017
прогноз
Темп
82
роста, %
Вложения в ценные
бумаги
80521
84547
105
4026
2,66
Ссудная и приравненная к
ней задолженность
2350729
2479050
105,46
12832
1
78
Производительные активы
2431250
2563597
105,44
13234
7
80,66
Активы
3045839
3178186
104,35
13234
7
100
Непроизводительные
активы
614589
614589
19,34
К эф. исп. акт.
79,82
80,66
К нагрузки
25,28
23,97
В связи с тем, что снижение эффективности использования активов с 80,5% в
2017 году до 79,82% в 2016 году, а также рост грузоподъемности продуктивных
активов с 24,2% в 2017 году до 25,28% в 2016 году способствует снижению
доходов и следовательно, прибыли кредитного института. Чтобы этого не
произошло:
1. Увеличение доли продуктивных активов, доходов в виде процентов, в
совокупных активах (эффективность использования активов) с 79,82 процентов до
80,66% в 2016 году до 132347 тысяч сомов, 2563597 тысяч сомов за счет развития
розничного бизнеса в сфере кредитования и роста инвестиций в операции с
ценными бумагами. В этом случае непроизводительные активы, которые не
приносят кредитному институту доход, снизятся до 19,34 процента, поэтому
уровень нагрузки на производительные активы снизится с 25,28 процента до 23,97
процентов, что выгодно как для роста доходов, так и для прибыли кредитного
института.
2. За счет введения льготных тарифов на содержание кредитного счета,
уменьшение процентных ставок по кредитам при обеспечении, уменьшение
периода обработки кредитных заявок от клиентов, увеличение количества
пунктов продажи и пропускной способности отраслевой сети увеличит
83
задолженность по удельному весу активов до 78% или до 128321 тыс. сомов.
сделать 2479050 тысяч сомов.
3. При участии дополнительных инвестиций в операции с ценными бумагами
рост темпов роста инвестиций составит 116,1% по прогнозу 2017 года (на 110,5%)
до 4026 тысяч сомов, что составит 84547 тысяч сомов.
Кредитные институты должны поддерживать систематически, и для их
восстановления контролируемых финансовых, они должны иметь своих
свободных средств на расчетные, текущие и другие счета. Наличие свободных
средств на текущем счете или, если ранее расчеты института финансовых
кредитных учреждений только доказательством его благосостояния,
формирования источников кредитных средств, что важно сейчас.
Данные свидетельствуют о ОАО "Капитал Банк" оборота продукции и услуг
на основе существенного улучшения качества услуг, с акцентом на развитие
кредитных, доказать правильность выбранного способа. Они логическим
следствием действий ОАО "Капитал Банк", направленных на принятие
оптимальных решений для достижения поставленных задач и целей программы
развития. Для снижения темпов изменений и отложить - это неизбежное
ослабление позиций на рынке и перспективы кредитного института. Времени на
организацию рынка и заставляет изменить обстоятельства быстро.
Основные источники капитала, накопление прибыли в виде различных
фондов или в кредитный институт, несовместимых со статьями для
отечественных кредита является. Это самый легкий и менее дорогой способ
пополнения капитала, наиболее часто, в особенности, деятельность кредитных
институтов, характеризуется высокой доходностью. Кроме того, привлечение
капитала за счет внутренних источников не несет угрозы снижения
рентабельности и потери контроля над кредитным институтом действующих
акционеров, их действий.
Стратегия управления акционерного капитала кредитного учреждения, в
связи с внешние источники роста.
84
Внешние источники: акционерный капитал кредитного института являются:
продажа акций, эмиссия привилегированных акций, простых и сложных долгов,
продажа активов и аренда некоторых видов инвестиционных фондов, в частности,
здания, содержащихся в кредитном институте.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основе исследования сущности собственного капитала кредитного
института, методов его оценки и системы управления, установлено следующее.
1. Основным условием успешного управления собственным капиталом
кредитного института и разработки нормативных требований к его размеру и
адекватности с учетом экономических процессов является учет характеристик
такой экономической категории, как собственный капитал кредитного института -
его сущности и функции.