34
Директор
Заместитель директора
Бухгалтерия
Юридический
отдел
Планово-сметный
отдел
Гаражный
массив
Отдел кадров
Отдел по работе с
организациями
Отдел снабжения и
сбыта
Отдел технического
контроля
Совет
акционеров
Рис.3. Структура производства и управления АО «Вайнах Телеком»
Существующая форма структуры управления организации удобна и
гибка, позволяя оценивать работу каждого элемента, отсеивая другие
показатели.
Для выполнения своих задач АО «Вайнах Телеком», как любое другое
предприятие, осуществляет финансово – хозяйственную деятельность,
показатели которой необходимо проанализировать. Цель проведения анализа
финансово-экономических показателей – краткое заключение качества
деятельности предприятия за последние три года, предоставление выводов по
основным экономическим разделам; раскрытие некоторых факторов за счет
анализа других зависимых показателей. Рассмотрим, как изменились основные
экономические показатели деятельности АО «Вайнах Телеком» за 2015-2017гг.
(приложение 1).
35
В целом АО «Вайнах Телеком» развивается эффективно, что
подтверждается получением прибыли на предприятии на протяжении всех
анализируемых периодов. Однако кризисные условия экономики требуют от
руководства разработки новых перспективных программ развития предприятия.
Выручка от реализации услуг в 2017 году составила 1 022 174,4 тыс. руб.
Выручка по отношению к 2016 году увеличена на 0,7%. В состав выручки
вошли доходы от услуг связи 977 817,4 тыс. руб. (95,7% от общей выручки),
доходы от агентского вознаграждения по договорам содействия АО «Вайнах
Телеком» и «МТС» - 25 899,8 тыс. руб., доходы по непрофильным видам
деятельности -18 457,2 тыс. руб. На рисунке 4 рассмотрим структуру доходов
от услуг связи АО «Вайнах Телеком».
Рис. 4. Структура доходов от услуг связи в 2017 году
В 2017 году получено доходов от услуг связи на 5 433,3 тыс. руб.
больше, чем в 2016 году. Незначительная динамика, по сравнению с 2016 годом
связана со следующими факторами. АО «Вайнах Телеком» входит в реестр
естественных монополий и попадает под государственное регулирование
тарифов. За счет отсева абонентов и уменьшения объемов услуг в 2017 году
недополучено 4 982,3 тыс. руб. За счет увеличения тарифов на услуги связи
36
получено дополнительно 10 415,6 тыс. руб.
Одной из важных задач, стоящих перед АО «Вайнах Телеком», является
наращивание темпов развития услуг на базе перспективных технологий и
увеличение доли доходов от них в общем объеме выручки.
За 2017 год от предоставления новых услуг связи получено 189 511,7
тыс. руб. что на 32,9% больше уровня предыдущего года. Прирост доходов от
новых услуг составил 46 947,5 тыс. руб. В таблице 4 рассмотрим показатели
эффективности деятельности АО «Вайнах Телеком».
Таблица 3
Показатели эффективности
Наименование
показателей
Еди
н.
изм
ер.
2016 г.
факт
2017 г.
факт
откл.
к 2016
г.
Темп роста
к 2016 г.,
%
Выручка на 1 линию
руб.
4 057
4 176
118
102,9
Тарифный доход на 1 линию
- "
-
3 887
3 994
107
102,8
Прибыль от продаж на 1
линию
- "
-
838
547
- 291
65,3
Прибыль до
налогообложения на 1
линию
- "
-
550
326
- 224
59,2
Выручка на 1 работника
- "
-
655 238
696 304
41 066
106,3
Прибыль от продаж на 1
работника
- "
-
135 301
91 240
- 44
061
67,4
Прибыль до
налогообложения на 1
работника
- "
-
88 837
54 327
- 34
511
61,2
Количество линий на
работника
лин.
/
чел.
161,5
166,8
5,3
103,3
Рентабельность по прибыли
от продаж
%
26,0
15,1
- 10,9
Рентабельность по прибыли
до налогообложения
%
17,1
9,0
- 8,1
Себестоимость 100 руб.
выручки
коп.
79,4
86,9
7,5
EBITDA
тыс.
руб.
307 094,
1
301 625,
5
-5 468,6
98,2
EBITDA маржа
%
30,26
29,51
-0,75
Прочие расходы в 2017 году составили 72 733,1 тыс. руб., что меньше
уровня прошлого года на 19 981,5 тыс. руб. или 21,6%. Большая часть –65%
37
данных расходов приходится на налог на имущество – 46 253,6тыс. руб. и
прочие налоги и сборы – 1 044,5 тыс. руб. Остальные расходы распределены
следующим образом:
расходы, связанные с реализацией и прочим выбытием основных средств,
материалов и прочих активов – 8,8% (6 418,8тыс. руб.);
выплаты персоналу, отчисления профкому, расходы на социальные нужды,
финансирование дошкольного учреждения и культмассовых мероприятий –
11,1% (8045,9 тыс. руб.);
убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году - 1,9% (1 369 тыс. руб.);
инвентаризация и итог операций с резервами - 4% (2 927,5тыс. руб.);
расходы, связанные с регистрацией и перерегистрацией имущества, оплата
услуг кредитных организаций - 5,5% (3 966,3тыс. руб.);
прочие расходы (проценты к уплате, курсовые разницы, списание ДЗ,
благотворительность, штрафы, возмещение убытков, расходы по
мобилизационной подготовке и др.) – 3,7% (2 707,5тыс. руб.).
Прибыль до налогообложения в 2017 году составила 79 751,6 тыс. руб.,
это ниже финансового результата 2016 г. на 57 857,5 тыс. руб., или на 42%.
В 2017 году продолжалась работа по оптимизации численности
персонала в целях повышения эффективности деятельности АО «Вайнах
Телеком».
В результате, было достигнуто увеличение показателя количества линий
на работника на 3,3% до 166,8 линий. Выручка на работника достигла 696,3
тыс. руб., что на 6,3% выше уровня 2016г. (рисунок 5).
38
Рис. 5. Выручка на 1 работника
В бюджетном плане АО «Вайнах Телеком» на 2017 год были
предусмотрены инвестиции в объеме 205 459 тыс. руб. Предприятием было
освоено 254 858 тыс. руб. капитальных вложений, что составляет 95,6% от
показателя 2016 г., план выполнен в 2017г. на 124 %.
2.2. Оценка особенностей формирования показателей социальной
отчетности предприятия
Компания АО «Вайнах Телеком» с 2017 года формирует 1 вид
нефинансовой отчетности – социальный отчет, который включает в себя
несколько разделов:
1. Корпоративное управление.
2. Система управления рисками предприятия.
3. Взаимодействие с заинтересованными сторонами.
4. Поддержка сотрудников предприятия.
5. Социальные программы компании.
Рассмотрим данные разделы более подробно.
39
Система корпоративного управления АО «Вайнах Телеком» выстроена с
учетом лучших практик и соответствует законодательству Российской
Федерации (таблица 4).
Таблица 4
Система корпоративного управления АО «Вайнах Телеком»
Основные принципы
корпоративного
управления
Основные приоритеты
корпоративного
управления
Основные
направления развития
корпоративного
управления
Баланс интересов
акционеров, менеджмента и
стейкхолдеров
Учет интересов и
взаимодействие с
заинтересованными лицами
Эффективная система
внутреннего контроля и
аудита
Равное отношение ко всем
акционерам и соблюдение
их прав
Соблюдение этических норм
делового поведения
Непрерывные улучшения
практики корпоративного
управления
Подотчетность Совета
директоров, президента и
правления компании
акционерам
Своевременное и точное
раскрытие информации
Организация
электронного
голосования на общих
собраниях акционеров
Информационная и
финансовая прозрачность
Корпоративная социальная
ответственность
Внедрение
информационной
системы,
автоматизирующей
работу правления и его
комитетов
Таким образом, в устав предприятия внесены изменения, позволяющие
проводить электронное голосование через Интернет (e-voting) на собраниях
акционеров.
Совместно с НКО АО НРД и АО «Новый регистратор» проведено
тестирование системы электронного голосования, благодаря которой
акционеры АО «Вайнах Телеком» смогут проголосовать на собраниях
акционеров, авторизовавшись с помощью подтвержденной учетной записи
портала государственных услуг Российской Федерации.
Утверждено Положение об оценке работы Совета директоров. В
Положении об общем собрании акционеров отражена готовность компании
проводить видеотрансляцию собраний акционеров, а также принимать
предложения акционеров о выдвижении кандидатов в органы управления и
40
внесении вопросов в повестку дня на электронный адрес при условии
подписания документов квалифицированной электронной цифровой подписью.
В Положении о президенте закреплено, что президент избирается
большинством всех избранных членов Совета директоров.
Далее рассмотрим систему управления рисками предприятия. Риск-
ориентированный подход при принятии бизнес-решений в АО «Вайнах»
осуществляется на стратегическом и операционном уровнях.
Стратегические риски отражаются в Программе управления рисками,
которая содержит:
перечень и возможные сценарии реализации стратегических рисков;
ключевые индикаторы стратегических рисков и их пороговых значений;
мероприятия для управления стратегическими рисками.
Операционные риски учитываются в текущей деятельности, при
разработке продуктов и услуг, а также при реализации иных проектов
компании. Они отражаются в проектной документации, типовых реестрах
рисков, в скоринговых моделях по различным направлениям деятельности и
фиксируются в текущей отчетности по бизнес-процессам.
Система управления рисками компании организована и функционирует
в полном соответствии с требованиями и рекомендациями, содержащимися в
международных и российских стандартах по управлению рисками, и учитывает
методические указания регулирующих органов и организаций.
Ключевые внутренние документы, регламентирующие процессы
управления рисками в АО «Вайнах Телеком»:
1. Устав общества.
2. Политика управления рисками.
3. Положения о Совете директоров и комитете по аудиту Совета
директоров.
4. Положение об интегрированной системе управления рисками.
5. Положение о комитете по управлению рисками правления.
6. Процедура управления рисками
41
Представим основных участников управления рисками на предприятии
АО «Вайхнах Телеком» в таблице 5.
Таблица 5
Участники процесса управления рисками
Участник
Задачи и ответственность
Совет директоров
Определение принципов функционирования и
направлений развития
системы управления
рисками, общий мониторинг эффективности
процесса управления рисками
Комитет по аудиту
Контроль функционирования и выявление
недостатков системы управления рисками,
выработка рекомендаций совету директоров
Руководство компании
Управление наиболее значимыми рисками и
регулярный мониторинг
системы управления
рисками
Подразделения внутреннего
аудита
и внутреннего
контроля
Оценка эффективности системы управления
рисками и выработка
рекомендаций по ее
совершенствованию
Главный риск-менеджер и блок
управления рисками
Построение, мониторинг функционирования и
поддержание в рабочем
состоянии системы
управления рисками
Подразделения и сотрудники
компании
Управление рисками в соответствии с
закрепленными за ними
функциональными
обязанностями
Мероприятия по управлению рисками АО «Вайнах Телеком» в 2017
году выполнялись в соответствии с планом компании, благодаря чему
реализация рисков не превысила утвержденный риск-аппетит.
Для эффективного управления рисками и развития культуры управления
рисками в 2017 году были проведены ежеквартальные очные заседания
комитетов по управлению рисками на уровне корпоративного центра,
проведено обучение управлению рисками в корпоративном центре.
Для повышения эффективности функционирования системы управления
рисками в компании реализованы следующие основные мероприятия:
разработан новый метод расчета риск- аппетита и оценки рисков реализации
бюджета компании, в основе которого лежит имитационное моделирование
ключевых финансовых показателей компании через статистику отклонений
основных влияющих на них факторов;
42
применен новый порядок классификации рисков по 7 типовым источникам
их возникновения: рынок (клиенты и конкуренты), финансы,
законодательство, IT, кадры, технологии и контрагенты;
внедрена модель ключевых индикаторов рисков, направленная на выявление
и фиксацию фактов в достижении целевых показателей объектов контроля;
проведена актуализация внутренних документов, регламентирующих работу
системы управления рисками (подготовлены новые редакции Положения о
системе управления рисками и Процедуры управления рисками).
Так система управления рисками АО «Вайхнах Телеком» в 2017 году
успешно прошла сертификацию на соответствие требованиям стандарта ГОСТ
Р ИСО 9001-2015 «Системы менеджмента качества.
Следующий элемент социальной отчетности предприятия – это
взаимодействие с заинтересованными сторонами.
Взаимодействие с заинтересованными сторонами является одним из
стратегических направлений обеспечения устойчивого развития АО «Вайнах
Телеком». Развитие современной информационно-телекоммуникационной
инфраструктуры возможно только при непосредственном сотрудничестве со
всеми заинтересованными сторонами компании.
АО «Вайнах Телеком» стремится к четкому соблюдению принципов
корпоративной социальной ответственности.
Стремясь найти баланс между выполнением, с одной стороны, своих
стратегических задач по качественному предоставлению
телекоммуникационных услуг и, с другой, реализацией общественных задач,
компания определяет круг тех лиц, которые заинтересованы в ее решениях и
деятельности, чтобы понимать свое влияние и пути принятия мер в ответ на
них.
АО «Вайнах Телеком» выступает за регулярную открытую
коммуникацию с заинтересованными сторонами, которая позволяет компании
лучше понять их ожидания и использовать целевой подход к формированию
повестки в части корпоративной социальной ответственности.
43
С 2011 года компания ежегодно публикует Отчет об устойчивом
развитии. руководствуется международными стандартами по раскрытию
показателей нефинансовой отчетности: руководством GRI, стандартом AA1000
Stakeholder Engagement Standard (SES). Начиная с 2018 года (с подготовки
Отчета за 2017 год), компания перешла на отчетность по четвертому
поколению GRI.
Отчеты об устойчивом развитии внесены в Национальный регистр
корпоративных нефинансовых отчетов, формируемый Российским союзом
промышленников и предпринимателей (РСПП).
Ключевыми заинтересованными сторонами для АО «Вайнах Телеком»
являются акционеры и инвесторы, клиенты и деловые партнеры, органы
государственной власти и местные сообщества, общественные и экологические
организации, СМИ, научное и экспертное сообщество и, конечно, сотрудники
компании.
АО «Вайнах Телеком» учитывает степень взаимного влияния и
пересечения интересов заинтересованных сторон. Основанием для их
выявления и отбора является оценка влияния на текущую деятельность и
стратегическое развитие предприятия, а также сложившаяся практика
взаимодействия компании с внешними заинтересованными сторонами и их
зависимость от результатов работы компании (рисунок 6).
Важным является то, что АО «Вайнах Телеком» проводит открытую
информационную политику. Пресс-служба компании работает со всеми
федеральными и региональными СМИ. Компания оперативно готовит
экспертные ответы на все вопросы, связанные со своей деятельностью и
событиями, важными для отрасли. На основе результатов мониторинга
количество публикаций и упоминаний о предприятии за 2017 год составляет
более 60 тысяч, в том числе более 25 тысяч упоминаний компании в контексте
ее социальной политики.