5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ ................................................................................. 9
1.1 Понятие и виды пенсионных систем .................................................... 9
1.2 Особенности пенсионного обеспечения в Российской Федерации . 15
1.3 Эволюция пенсионной системы в РФ ................................................. 22
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ ПЕНСИОННОЙ
СИСТЕМЫ В РФ ................................................................................................... 27
2.1 Общая характеристика российской пенсионной системы ................ 27
2.2 Оценка результативности российской пенсионной системы ........... 34
2.3. Предпосылки и прогнозируемые последствия изменения
пенсионного возраста в России ......................................................... 46
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ
ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ В РФ ..................................................................... 55
3.1 Реформирование института накопительной составляющей
пенсионной системы и совершенствование системы управления
обязательным пенсионным страхованием ....................................... 55
3.2 Совершенствование системы доверительного управления
пенсионными накоплениями ............................................................. 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................. 77
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................... 84
6
ВВЕДЕНИЕ
Проблема пенсионного обеспечения и социальной защиты пенсионеров
в Российской Федерации затрагивает почти треть населения (на учете только
в Пенсионном Фонде России состоят более 43 млн чел. (около 30% населения
страны), а общее число пенсионеров в 2018 г. превысило 46 млн
1
. При этом в
России уже много лет очень остро стоит проблема недостаточности и
несоответствия уровня пенсионного обеспечения и социальной защиты
пенсионеров их реальным потребностям.
Важность данной проблемы была недавно подчеркнута Президентом
России. В Указе Президента РФ от 7 мая 2018 г. №204 «О национальных
целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период
до 2024 года» в п.1(в) поставлена следующая задача: обеспечение
устойчивого роста реальных доходов граждан, а также роста уровня
пенсионного обеспечения выше уровня инфляции и повышение ожидаемой
продолжительности жизни до 78 лет
2
.
При этом выплачиваемая в Российской Федерации государством
пенсия по старости не выполняет свою главную задачу – социальную защиту
гражданина при достижении им пенсионного возраста, а российская
государственная система пенсионного обеспечения утрачивает свой
страховой характер. Она находится в кризисе и отличается неустойчивостью,
непрозрачностью и неэффективностью. К тому же государством до конца не
решена главная задача пенсионной системы, предполагающая формирование
достойной пенсии.
1
Российский статистический ежегодник. Федеральная служба государственной
статистики. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: URL:
https://www.gks.ru/free_doc/doc_2018/year/year18.pdf (дата обращения: 12.02.2019)
2
Указ Президента Российской Федерации от 07.05.2018 г. № 204 "О национальных
целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года".
Президент России. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: URL:
http://www.kremlin.ru/acts/bank/43027 (дата обращения: 14.12.2018)
7
Переустройство национальных пенсионных систем в последние
десятилетия стало одним из приоритетов деятельности. К сегодняшнему
дню многие страны мира уже повысили пенсионный возраст. Повышение
пенсионного возраста в зарубежных странах мира началось в 80-е годы
XX в. Среди близких нам стран евразийского пространства и Восточной
Европы все страны, за исключением Узбекистана, повысили пенсионный
возраст. Для мужчин пенсионный возраст на уровне 65 лет установлен в
Молдавии, Азербайджане, а пенсионный возраст для женщин на уровне 63
лет установлен в Армении и уже повышается в Казахстане.
В России изменение системы пенсионного обеспечения граждан
является одним из наиболее острых и сложных вопросов современного
общественного развития. Российская пенсионная система построена по
солидарному принципу, в связи с чем с учетом демографических
тенденций обеспечивать достойный рост пенсий в будущем будет
затруднительно. Таким образом, изложенное позволяет констатировать
высокую актуальность рассматриваемой проблематики.
Целью настоящего исследования является разработка предложений по
совершенствованию пенсионной системы в целях усиления ее страхового
характера и формирование соответствующих рекомендаций, связанных с
реформированием института накопительной составляющей пенсионной
системы и системой управления обязательным пенсионным страхованием.
Достижение поставленной цели связано с решением следующих задач:
– рассмотреть теоретические основы функционирования пенсионной
системы и пенсионного обеспечения;
– раскрыть содержание эволюции российской пенсионной системы;
– выявить особенности пенсионного обеспечения в Российской
Федерации;
8
– оценить положение российской пенсионной системы на современном
этапе;
– проанализировать результативность российской пенсионной
системы;
– оценить возможности реформирования института накопительной
составляющей пенсионной системы и совершенствования системы
управления обязательным пенсионным страхованием;
– предложить меры по совершенствованию системы доверительного
управления пенсионными накоплениями.
Объектом исследования выступает пенсионная система Российской
Федерации, а предметом – пенсионное обеспечение.
Методологическая основа исследования представлена аналитическими
методами, связанными со сбором и обработкой первичных и вторичных
статистических данных, исследованием структуры и динамики наблюдаемых
процессов.
Теоретические методы исследования представлены анализом и
синтезом, абстракцией и конкретизацией, индукцией и дедукцией.
Основополагающим для предпринимаемого исследования явился
описательный метод, включающий такие приемы как наблюдение,
интерпретация, сопоставление и обобщение.
Проблемы пенсионного обеспечения исследовали такие ученые, как
Е.М. Либанова, А.К. Соловьев, В.Ю. Попов, А.В. Тебекин, Г.И. Тихонова,
Т.Ю. Горчакова, В.М. Опарин, Д.И. Коробейников, В.М. Федосов, В.
Скуратовский и многие другие отечественные исследователи. Мировой опыт
реформирования пенсионных систем отражен в трудах Н. Барра, Л. Дегтяра,
Г. МакТаггарта, В. Мосейко и других ученых. Однако значительная часть
вопросов, касающихся оценки пенсионной системы и ее дальнейшего
совершенствования, требует научно-теоретической проработки.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ
1.1 Понятие и виды пенсионных систем
Пенсионная система представляет собой совокупность
перераспределительных экономических отношений, сложившуюся между
субъектами экономики в отношении предоставления материального
обеспечения нетрудоспособным гражданам в виде периодических денежных
выплат и систему институтов, обеспечивающих функционирование этих
отношений.
Пенсионная система оказывает значительное воздействие на
социально-экономическое развитие каждой страны, что обусловлено
выполняемыми рационально построенной пенсионной системой функциями
3
.
У каждой страны имеется собственная пенсионная система, в которой в той
или иной степени переплетаются различные схемы, но практически для всех
стран характерно два основных элемента, представленного обязательным и
дополнительным пенсионным обеспечением.
Современная пенсионная система Российской Федерации представляет
собой совокупность мероприятий, обеспечивающих поддержку граждан РФ,
вышедших на пенсию. Сама пенсия как экономическое определение
представляет собой регулярный (ежемесячный) денежный доход,
предоставляемый гражданам в связи с: достижением граждан пенсионного
возраста, за выслугу лет, имеющейся инвалидностью, потерей кормильца, а
3
Муравлева, Т.В. Пенсионное страхование в России. Финансовое обеспечение и
развитие / Т. В. Муравлев; М-во образования и науки РФ , Саратовский гос. социально-
экономический ун-т. Саратов: Саратовский гос. социально-экономический ун-т, 2010. –
198 с.
10
также социальной помощью гражданам
4
. Российская государственная
система пенсионного обеспечения постепенно утрачивает свой страховой
характер, а сама пенсия перестаёт быть «отложенным заработком на
старость». Вступившая в действие в 2015 году балльная пенсионная формула
окончательно ликвидировала зависимость будущей пенсии гражданина от
его заработка и трудового стажа. Федеральный закон «О страховых пенсиях»
от 28.12.2013 № 400-ФЗ (ред. от 06.03.2019) ввёл ограничение по количеству
ежегодно начисляемых гражданину индивидуальных пенсионных
коэффициентов, а также поставил стоимость пенсионного балла в
зависимость от состояния бюджета Пенсионного фонда России (ПФР). Это,
фактически, превратило трудовую пенсию, выплачиваемую государством, в
пособие по старости, размер которого является одинаковым для всех и не
зависит от доходов гражданина в период его трудовой жизни.
Постоянные и частые изменения в пенсионной системе ведут к
снижению доверия населения к ней. По данным опроса ВЦИОМ,
проведённого ещё в 2016 году, доверие граждан к деятельности ПФР
снизилось радикально
5
. Если в январе 2016 года о своём доверии ПФР
заявляли 31 % опрошенных, то уже в ноябре - 21 %. 62 % работающих
граждан выражают тревогу по поводу размера своей будущей пенсии.
Принимая во внимание всё вышесказанное, можно сделать вывод: нынешняя
российская пенсионная система неустойчива, непрозрачна и неэффективна.
В сложившихся условиях представляется необходимым развитие как
солидарной части пенсионной системы за счёт снижения её дефицитности и
прежде всего решения проблемы досрочных пенсий (более 1/3 дефицита), так
4
Соловьев А., Донцова С., Мележик Н. Актуарно-статистический анализ влияния
факторов неформальной занятости на формирование пенсионных прав застрахованных
лиц. // Вестник Пенсионного фонда России №1, 2017, С. 53-74.
5
Соловьев А.К., Попов В.Ю., Орещенкова Ю.А., Сорокина М.А. Дефицит бюджета
Пенсионного фонда Российской Федерации: факторы формирования и механизмы
регулирования. Монография. – М.: ООО «Вариант», 2016. – 140 с.
11
и накопительной компоненты, как единственного на сегодняшний день
инструмента решения демографической проблемы пенсионной системы и
увеличения коэффициента замещения утраченного заработка не только за
счёт государственной части пенсии, чьи возможности далеко не безграничны.
К тому же накопительная пенсионная система способна стать страховкой на
уровень жизни в старости.
В области государственного пенсионного обеспечения, в первую
очередь, необходимо отказаться от балльной формулы (увеличение отказов в
назначении страховой пенсии в ближайшие годы может спровоцировать
недовольство населения) и усилить связь между заработком гражданина в
период трудовой деятельности и его пенсией по старости, сделав систему
расчёта пенсии прозрачной для населении. Вместе с тем, необходимо
интенсивное развитие негосударственного пенсионного обеспечения, в
частности - развитие системы индивидуальною пенсионного капитала.
Выбор пенсионной системы требует индивидуального подхода,
учитывающего конкретную демографическую, экономическую и социальную
проблематику. В последнее десятилетие пенсионные системы развитых стран
столкнулись с новыми вызовами, связанными с влиянием глобальных
социально-экономических факторов, поставившими под вопрос
эффективность их функционирования. Среди проблем, с которыми
сталкиваются национальные пенсионные системы, следует отметить
демографические изменения – растущая продолжительность жизни
одновременно со снижением суммарного коэффициента рождаемости,
сокращение рабочей силы – а равно и структурные преобразования рынка
труда, для которого становится характерным сокращение доли наемного
труда, появление новых направлений занятости самозанятых, поздний выход
молодого поколения на рынок труда.
Демографические изменения и преобразование рынка труда оказывают
влияние на устойчивость национальных систем пенсионного обеспечения вне
12
зависимости от того, какие модели используются в рамках конкретной
системы – будь то распределительные принципы или фиксированные
выплаты. Влияние подобных факторов порождает необходимость
реформирования пенсионных систем в развитых экономиках на
определенных стадиях их развития для надежных гарантий уровня жизни
выходящих на пенсию граждан. Преобразование носит индивидуальный
характер в каждом государстве, что продемонстрировано в таблице 1.
Таблица 1
Сравнительная характеристика пенсионных систем зарубежных
стран
Критерии
Соединенное
Королевство
Швейцарская
Конфедерация
Соединенные
Штаты Америки
Российская
Федерация
Возраст
выхода
женщин
на пенсию
60 лет
62 года
65 лет
56 лет
Возраст
выхода
мужчин на
пенсию
65 лет
64 года
65 лет
61 год
Число
уровней
пенсионно
й системы
3
3
3
3
Минималь
ный
размер
ежемесячн
ой пенсии
£490
1120 CHF
290 USD
10100 руб.
Ставка
пенсионн
ых
отчислени
й
12,8%
уплачиваемые
работодателем
По 4,2% от
работодателя и
от работника
По 7,7% от
работодателя и
от работника в
пределах 65400
USD в год
Для работающих
по найму – 22%
начисленной
заработной платы
(есть
исключения); для
ИП –
фиксированная
сумма – 26 545
руб. + 1 % с
доходов ИП
свыше 300 000
руб., но не более
212360 руб. в
совокупности
13
На основании данных сравнительной таблицы можно заключить, что в
развитых экономиках средний пенсионный возраст составляет 64 года для
мужчин и 61 год для женщин. При этом критически важно учитывать при
повышении пенсионного возраста продолжительность жизни в каждой
отдельной стране. Так, в России продолжительность жизни мужчин
составляет 64 года и отстает от Великобритании на 12,2 года,
продолжительность жизни женщин – на 5,7 лет
6
.
Ни одна из национальных пенсионных систем на сегодняшний день не
может быть названа единственно эффективной для достижения целей
государственной пенсионной политики. Так, наибольшим распространением
пользуется система, основанная на принципе межпоколенческой
солидарности, в рамках которой обеспечение сегодняшних пенсионеров
происходит за счет отчислений занятого населения. Тем не менее,
обеспечение по такой модели с каждым годом ложится всё большим
бременем на бюджеты государств. В первую очередь, это связано с
повсеместным распространением старения населения, имеющим место в
странах, для которых характерен различный уровень социально-
экономического развития.
Так, исходя из данных Всемирного банка, в 1990 году только 18%
населения развитых стран ОЭСР составляли лица, чей возраст был старше 60
лет, однако согласно оценкам на 2020 год этот показатель составит 27%, в к
2030 году – уже 30%
7
. В странах же Азии и Латинской Америки доля таких
лиц удвоится и составит 16% населения к 2030. Результатом такой тенденции
становится уменьшение доли плательщиков пенсионных отчислений по
6
Демографический контекст повышения возраста выхода на пенсию [Электронный
ресурс]: докл. / подгот. М. Б. Денисенко [и др.]. М.: НИУ ВШЭ, 2018. [Электронный
ресурс]. – Режим доступа: URL:https://www.hse.ru/news/expertise/220988047.html (дата
обращения: 17.12.2018).
7
Долгосрочные прогнозы основных показателей социально-экономического
развития Российской Федерации Минэкономразвития от 26.09.2016, от 14.10.2016.
14
отношению к получателям пенсий, а рост уровня жизни вынуждает
увеличивать размер пенсий. Всё это ведет к увеличению как
государственных обязательств, так и к повышению пенсионных взносов
работающего населения.
В мире все чаще начинает использоваться многоуровневая пенсионная
система, включающая три составляющие: солидарную, обязательную
накопительную и добровольно-накопительную. Такая система позволяет
увеличить совокупные пенсионные накопления, открывает дополнительные
возможности для инвестиций и способствует экономическому росту.
Независимость от демографической картины, возможность дифференциации
размера пенсий соответственно уровням заработной платы, более
эффективное использование накоплений могут также быть отнесены к ярким
преимуществам многоуровневой пенсионной системы. Однако, эффективное
функционирование всех составляющих такой комплексной системы
встречается нечасто.
Российская национальная система пенсионного обеспечения в ходе
реформы включила новые принципы организации, включающие в себя
государственное пенсионное обеспечение из федеральных средств
(регулятором, отвечающим за выплату пенсий, является ПФР); обязательное
пенсионное страхование, представляющее из себя обязательные выплаты из
ПФР или негосударственного пенсионного фонда, сформированные из
страховых взносов со стороны работодателя; негосударственное пенсионное
обеспечение, обеспечиваемое добровольными выплатами работодателя или
самого работника в частный пенсионный фонд для гарантии дополнительной
материальной защиты по достижении пенсионного возраста.
Таким образом, современная отечественная система пенсионного
обеспечения включает: