83
передаваться другой стороне, за исключением сведений, составляющих
государственную тайну.
В июне 2018 г. был принят Федеральный закон от 27 июня 2018 г. № 167-
ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации в части противодействия хищению денежных средств». Согласно
данным изменениям в Федеральном законе от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О
национальной платежной системе»
1
закреплено право оператора по переводу
денежных средств на приостановление на срок до двух рабочих дней
исполнения распоряжения при выявлении признаков совершения операции без
согласия клиента. Признаки осуществления перевода денежных средств без
согласия клиента устанавливаются Банком России и размещаются на его
официальном сайте. Вводится обязанность оператора по переводу денежных
средств при выявлении признаков совершения операции без согласия клиента
незамедлительно запрашивать у него подтверждение возобновления
исполнения распоряжения.
Законом также устанавливается порядок действий кредитных
организаций по возврату денежных средств при получении от плательщика –
юридического лица уведомления о списании денежных средств без его
согласия. Банк России осуществляет формирование и ведение базы данных о
случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без согласия
клиента.
Совместная работа Банка России, участников рынка и
правоохранительных органов, проведенная в 2018 г. после введения новой
формы отчетности, вступления в силу Федерального закона № 167-ФЗ и
запуска АСОИ ФинЦЕРТ и АС «ФидАнтифрод», позволила повысить
выявляемость несанкционированных операций со счетами граждан. Это
позволяет кредитно-финансовым организациям своевременно блокировать
транзакции, возмещать ущерб от них. По данным Банка России, лишь в 4 %
1
Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 02.08.2019) "О национальной
платежной системе" // Собрание законодательства РФ. 04.07.2011, N 27, ст. 3872.
84
инцидентов потерпевшие обратились в правоохранительные органы. Можно
представить возможное количество заявлений о хищениях в
правоохранительные органы, если банки не использовали бы системы
антифрода. Применение банками антифрод-систем на сегодняшний день
получило нормативное закрепление в рамках изменений в Федеральный закон
№ 161-ФЗ, внесенных Федеральным законом № 167-ФЗ.
В целях сокращения доступного злоумышленникам
«телекоммуникационного поля деятельности» в данный момент разработан
законопроект, наделяющий Банк России правом досудебной либо внесудебной
блокировки фишинговых сайтов и мошеннических колл-центров. Законопроект
принят в Госдуме в первом чтении. Реализация Банком России указанных
полномочий в сочетании с выполнением кредитно-финансовыми
организациями требований действующего законодательства в области
обеспечения информационной безопасности, по нашему мнению, создаст
комплексный набор средств по защите счетов клиентов
1
.
Таким образом, проанализированы способы совершения дистанционных
хищений с банковских счетов граждан и современные правовые методы
противодействия данному виду преступлений, принимаемые на
законодательном уровне, что позволит повысить оперативность расследования
и предупреждения отдельных преступлений в финансово-кредитной сфере в
отношении интересов граждан.
2.3. Перспективы совершенствования борьбы с совершением незаконных
финансовых операций
Экономическая преступность в банковской сфере является неотъемлемой
частью теневого бизнеса и представляет особый интерес с точки зрения
формирования эффективной и адекватной современности международной
1
Журавлев Н. Блокировка сайтов финансовых пирамид убережет россиян от масштабных
потерь // Парламентская газета: электронное периодическое издание. URL: https:www.pnp.ru/
85
политики обеспечения экономической безопасности развитых стран. Одним из
ведущих участников борьбы с незаконным отмыванием денежных средств на
международном уровне продолжает оставаться Европейский союз. Принятые
им директивы в данной области являются результатом многолетнего опыта
противодействия теневым экономическим явлениям. Реализуемое
законодательное сопровождение деятельности финансовых институтов
направлено на выявление подозрительных банковских операций и
идентификацию участников теневых схем, предупреждение и нейтрализацию
способов легализации теневых денежных средств. Определение тенденций и
специфики международного опыта противодействия преступлениям
экономической направленности в банковской сфере является актуальным
направлением научных исследований в силу значительной доли теневой
экономики в России.
Первым серьезным шагом в борьбе с теневой экономикой на
международном уровне считается принятие в 1988 году Конвенции ООН о
борьбе против незаконного оборота наркотических веществ и психотропных
веществ (Вена, 20 декабря 1988 г.)
1
. Следующим шагом является принятие
Конвенции Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации
доходов от преступной деятельности» (Страсбург, 8 ноября 1990 г.)
2
. Можно
выделить общее положение указанных конвенций, регламентирующее порядок
получения исходных сведений о движении денежных средств на банковских
счетах участников теневой схемы. В частности, предусмотрена обязательность
сторон предоставлять банковские выписки по вынесенным постановлениям
судебных или иных компетентных органов о предоставлении (изъятии)
банковских и/или финансовых документов в рамках расследования уголовных
дел. При этом уклонение от исполнения указанных постановлений, мотивируя
1
Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и
психотропных веществ (Вена, 20 декабря 1988 г.) // Сборник международных договоров
СССР и Российской Федерации, выпуск XLVII. М., 1994, с. 133
2
Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной
деятельности ETS N 141 (Страсбург, 8 ноября 1990 г.) // Собрание законодательства
Российской Федерации от 20 января 2003 г. N 3 ст. 203
86
его необходимостью сохранения банковской тайны, исключается. Это условие
для формирования системы мониторинга теневого финансового потока,
движение которого можно проследить по операциям на банковских счетах
фигурантов экономических преступлений.
Далее в 1999 году приняты две конвенции Совета Европы: Конвенция об
уголовной ответственности за коррупцию (Страсбург, 27 января 1999 г.)
1
и
Конвенция о гражданско-правовой ответственности за коррупцию (Страсбург,
4 ноября 1999 г.)
2
, до настоящего момента не вступившая в силу для нашей
страны, в связи с необходимостью совершенствования практики применения
российского законодательства в антикоррупционной сфере. В конвенции об
уголовной ответственности прописано, что под правонарушениями в сфере
бухгалтерского учета понимаются действия (бездействие), направленные на
искажение сделок путем оформления фиктивных бухгалтерских документов,
содержащих недостоверные сведения, в том числе сведения о платежных
операциях. На международном уровне фиктивное сопровождение фактически
осуществляемых теневых операций выделено как один из способов совершения
экономических преступлений, связанных с формированием теневого
финансового потока.
В 1999 году в Нью-Йорке принята Международная конвенция ОНН о
борьбе с финансированием терроризма (Нью-Йорк, 9 декабря 1999 г.). В Нью-
Йоркской конвенции предусмотрена необходимость наблюдения за
деятельностью по осуществлению денежных переводов через финансовые
институты, так называемые агентства, в том числе заложено требование по
регламентированию процедуры их лицензирования. Теперь безналичные
расчеты являются объектом пристального внимания и должны осуществляться
только через специальные организации – банки, к деятельности которых
предъявляются определенные требования. Так, Нью-Йоркской конвенцией
1
Конвенция об уголовной ответственности за коррупцию ETS N 173 (Страсбург, 27 января
1999 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 18 мая 2009 г. N 20 ст. 2394
2
Конвенция о гражданско-правовой ответственности за коррупцию ETS N 174 (Страсбург, 4
ноября 1999 г.) // СПС КонсультантПлюс
87
заложены основы законной банковской деятельности по осуществлению
движения денежных средств на счетах клиентов банка. Все плательщики и
получатели денежных средств должны быть идентифицированы, то есть
должны быть установлены юридический статус, организационно-правовая
форма или иные сведения, позволяющие подтвердить достоверность данных
идентификации. Все необычные или подозрительные операции по движению
денежных средств должны оцениваться на предмет их возможной связи с
теневой деятельностью. При этом предусмотрено право финансовых
институтов добровольно разглашать имеющуюся у них информацию о
выявленных подозрительных фактах. В Нью-Йоркской конвенции установлено
условие хранения всех данных о движении денежных средств на банковских
счетах, при обязательном соблюдении которого система мониторинга теневых
финансовых потоков получает возможность проводить исследования по
прошлым периодам.
В 2000 году принята Конвенция ООН против транснациональной
организованной преступности (Палермо, 15 ноября 2000 г.)
1
, в которой
прописаны меры по борьбе с отмыванием денежных средств. При решении
поставленной научной задачи обозначенные меры обобщены и
сформулированы в виде требования по установлению внутреннего режима
регулирования и надзора за деятельностью банков и небанковских финансовых
институтов в целях выявления схем отмывания денежных средств, при этом
должно быть предусмотрено наличие алгоритмов процедур идентификации,
правил ведения отчетности и предоставления информации о подозрительных
операциях. Также в указанной конвенции уделено внимание подготовке кадров
в виде предписания разработки конкретных программ подготовки сотрудников
правоохранительных служб, таможенных и других органов, касающихся
методов предупреждения, выявления и пресечения интересуемых
преступлений, в том числе при использовании инструментария современных
1
Конвенция Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной
преступности от 15 ноября 2000 г. // Собрание законодательства Российской Федерации от 4
октября 2004 г. N 40 ст. 3882
88
информационных технологий. Сделаны шаги по установлению субъектов
мониторинга экономической преступности не только со стороны банковской
сферы, но также и иных исполнительных органов власти. Также Палермской
конвенцией предусмотрено требование о сообщении самими клиентами банков
о своих значительных по объему трансграничных переводах наличных
денежных средств, что позволяет, при условии сотрудничества участников
преступной схемы, отслеживать теневой финансовый поток и далее, после его
обналичивания.
В 2003 году принята Конвенция ООН против коррупции (Мерид
(Мексика), 31 октября 2003 г.)
1
. Данная конвенция учитывает все
вышеуказанные положения международного опыта мониторинга
экономической преступности в банковской сфере и расширяет меры по
предупреждению отмывания денежных средств следующими пунктами. Во-
первых, уточнены требования к идентификации клиентов банковской сферы и
предусмотрено включение в реквизиты банковских документов для
безналичного перевода денежных средств точной и содержательной
информации о плательщике и получателе денежных средств, в том числе с
установлением более жестких мер контроля за движением денежных средств на
счетах подозрительных клиентов банка
2
. Во-вторых, с целью сбора и анализа
информации о денежном потоке предписано выработать систему общих
определений, стандартов и методологий, в том числе расширяющих
статистические данные о движении денежных средств на банковских счетах
3
.
В 2005 году принята Конвенция Совета Европы об отмывании,
выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о
финансировании терроризма (Варшава, 16 мая 2005 г.). Данная конвенция
1
Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции (принята Генеральной
Ассамблеей ООН 31 октября 2003 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации
от 26 июня 2006 г. N 26 ст. 2780
2
Конев К.А. Нормативно-правовое регулирование аудиторской деятельности в Российской
Федерации // Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии. 2015. № 1. C. 12–24.
3
Белоцерковский С.Д. Уголовная ответственность юридических лиц и оптимизация борьбы с
организованной преступностью // Право и экономика. 2017. № 11. C. 71–75.
89
ратифицирована Россией только в 2017 году Федеральным законом от 26 июля
2017 года № 183-ФЗ по причине несоответствия российского уголовного права
международным принципам
1
. Согласно статье 1 Варшавской конвенции
определены полномочия так называемых подразделений финансовой разведки в
виде получения и анализа различной подозрительной финансовой информации.
Предусмотрены следующие полномочия и приемы при расследовании: во-
первых, еще раз предписано право затребовать или изымать банковские,
финансовые документы, при этом отказ под предлогом банковской тайны
недопустим
2
; во-вторых, предписано право получать все данные по движению
денежных средств на интересуемых банковских счетах за определенный
период, включая сведения об отправителях и получателях денежных средств
3
;
в-третьих, предписано право периодического доступа к финансовым,
административным и правоохранительным сведениям о подозрительных
банковских операциях. Варшавская конвенция предусматривается условие
мониторингового режима. При этом устанавливается обязательность
соблюдения рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с
отмыванием денег (ФАТФ).
Основная функция ФАТФ заключается в подготовке и реализации
международных стандартов по борьбе с отмыванием преступных доходов и
финансированием терроризма. Так, мониторинг и типологии схем отмывания
денежных средств позволили ФАТФ выработать методологию борьбы с
обозначенными преступлениями. В настоящий момент в состав ФАТФ входят
1
Российский ежегодник Европейской конвенции по правам человека. Вып. 1: Европейская
конвенция: новые «старые» права / Д.В. Афанасьев, М. Визентин, М.Е. Глазкова [и др.]. М.:
Статут, 2015. С. 227-280.
2
Достов В.Л. Современные концептуальные подходы к идентификации клиентов на рынке
финансовых услуг: мировой опыт и выводы для России // Банковское право. 2016. № 5. C.
47–53.
3
Маматов М.В. Расширение процессуальных полномочий прокуроров по противодействию
незаконным финансовым операциям // Законность. 2017. № 12. C. 13–17.
90
35 стран, в том числе с июня 2003 года Россия, созданы региональные
структуры и две профильные международные организации
1
.
Параллельным курсом происходит развитие международной системы
противодействия легализации преступных доходов и финансированию
терроризма путем принятия в 1991 году Директивы ЕЭС «О предотвращении
использования финансовой системы для целей отмывания денег» (91/308/ЕЭС).
Директива адресована государствам – членам Европейского Союза, Российская
Федерация в их число не входит.
Обращает на себя внимание статья 3 Директивы, которая подчеркивает
важность обязательных процедур идентификации клиентов финансовых и
кредитных институтов в отношении любых банковских операций, в
особенности в отношении сумм единовременных перечислений. Также
Директивой отдельно выделено требование для институтов банковской сферы
об обязательном хранении документов, содержащих идентификационные
сведения о клиентах, отправителях и получателях денежных средств, не менее 5
лет. В 2001 году принята так называемая вторая Директива Европейского
Парламента и Совета ЕС 2001/97/ЕС, которая расширяет список финансовых
институтов, на которые должна быть возложена обязанность об обязательной
идентификации их клиентов.
В 2005 году принята третья Директива Европейского Парламента и
Совета ЕС 2005/60/ЕС, в которой особое внимание уделено расширению
полномочий правоохранительных структур. Также в третьей Директиве
конкретизированы параметры идентификации, в том числе и в отношении
клиентов электронной денежной среды.
В настоящее время Директива 2005/60/ЕС отменена в связи с принятием в
2015 году четвертой Директивы 2015/849/ЕС. Однако, если говорить о
сущности международного подхода на тот момент, то следует отметить, что
третьей Директивой, во-первых, определен научный подход к противодействию
1
Мамбеталиева А.Н. Анализ соответствия российского законодательства Рекомендациям
Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) // Финансовое
право. 2016. № 10. C. 21–26.
91
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма (ПОД/ФТ), так называемый риск-
ориентированный подход; во-вторых, установлено требование о запрете
ведения банковских счетов анонимных клиентов и др. В четвертой Директиве
2015/849/ЕС, вступившей в силу с июня 2017 года, также выделено применение
риск-ориентированного подхода, особенностью которого является проведение
оценки трансграничных рисков на основе обезличенных данных. Также в
рамках мониторинга теневых финансовых потоков установлен максимальный
порог банковских операций, в отношении которых предусмотрено обязательное
отслеживание субъектов интересуемой транзакции – 1000 евро.
Страны – члены ЕС могут устанавливать для подозрительных банковских
операций или их совокупностей и меньшее значение обозначенного максимума.
Предусмотрена обязательная процедура риск-ориентированного мониторинга
любой финансовой деятельности, в которой наиболее вероятно может
функционировать теневая экономика. Директивой предписано также
требование об обязательной оценке рисков отмывания денег и финансирования
терроризма на макроуровне. Это достигается путем консолидированного
анализа статистики, в том числе по банковской сфере, на предмет выявления
теневых секторов экономики, отдельных сфер деятельности и инструментария
обналичивания денежных средств. Результатом такой оценки является
публичный отчет страны – участника ЕС о выявленных фактах и
потенциальных угрозах отмывания денег и финансирования терроризма. В
приложениях к четвертой Директиве приведены в виде незакрытого перечня
факторы риска, по сути, являющиеся параметрами теневого финансового
потока, подлежащие мониторингу, а именно: факт открытия счета; оборот
движения денежных средств по счету за интересуемый период;
систематичность и продолжительность банковских операций между
контрагентами и др.
Если не акцентировать внимание на мониторинге теневых финансовых
потоков, то нельзя не отметить, что в правовую международную систему
92
противодействия легализации преступных доходов и финансированию
терроризма, кроме вышеуказанных международных конвенций, директив и
рекомендаций, входят резолюции Совета Безопасности ООН, публичные
заявления Евразийской группы по противодействию легализации преступных
доходов и финансированию терроризма, по итогам пленарных заседаний и
другие международно-правовые документы.
Таким образом, международный подход к ПОД/ФТ является риск-
ориентированным, основная сущность данного методологического подхода
раскрыта в международных стандартах ФАТФ. Можно определить следующие
принципы мониторинга экономической преступности в банковской сфере:
– принцип определенности и научности;
– принцип системности;
– принцип обоснованности;
– принцип доступности;
– принцип аутентификации;
– принцип значимости;
– принцип регламентации;
– принцип профессионализма;
– принцип открытости.
Противодействие преступности вообще - это совокупность
разнообразных видов деятельности и мероприятий государства, направленных
на совершенствование общественных отношений с целью устранения
отрицательных явлений и процессов, которые порождают преступность или
оказывают содействие ей, а также недопущение совершения преступлений на
разных стадиях преступного поведения и борьбу с ней.
Как одно из важнейших направлений социального управления
противодействие преступности охватывает реализацию системы политических,
экономических, организационно-производственных, технических, правовых,
воспитательных мероприятий, направленных на нейтрализацию, снижение,
прекращение действия обстоятельств, обуславливающих преступность в сфере