13
Употребляя термины «Экономические преступления» и «Преступления в
сфере экономики», необходимо их разграничивать. Так, к примеру, иной
исследователь права, в силу своей неопытности, может ошибочно полагать, что,
например, убийство банкира является таковым в силу своего негативного
воздействия на экономические производственные процессы, находящиеся в
ведении убитого. Также ошибочно может быть интерпретировано получение
взятки каким-либо государственным управляющим, а также незаконная
обработка (перемещение) информации какой-либо частнопредпринимательской
организации.
При разграничении составов преступлений от схожих необходимо
заострять свое внимание на названии глав Особенной части УК РФ
1
, где
определяющим критерием является именно не сфера посягательства, а объект
преступления.
Л.Д. Гаухман выносит к предметам посягательства ещѐ и
внешнеэкономическую деятельность государства
2
. В основе своей
классификации данный ученый характеризовал экономические преступления,
как такие явления, которые наносят вред следующим сферам общества:
- Сфера внешнеэкономической деятельности государства.
- Сфера государственного и негосударственного финансирования
различных структур.
- Частнопредпринимательская сфера, как коммерческий процесс
извлечения прибыли с целью удовлетворения собственных интересов.
- Сфера производства/потребления/распределения материальных и
нематериальных, духовных благ.
Классификации, предлагаемые правоведами, различны и многогранны в
форме понимания экономических преступлений. Так, к примеру, И. А.
1
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 27.12.2019) //
Собрание законодательства РФ. 17.06.1996, N 25, ст. 2954.
2
Классификация преступлений в сфере экономической деятельности [Электронный ресурс],
Режим доступа:
https://cyberleninka.ru/article/v/klassifikatsiyaprestupleniyvsfereekonomicheskoydeyatelnosti-1/
14
Клепицкий рассматривает преступления, зафиксированные в двадцать второй
главе седьмого раздела УК РФ в виде следующей системы
1
:
- Сфера внешнеэкономической деятельности государства.
- Сфера кредитных отношений.
- Сфера предпринимательской (экономической) деятельности.
- Финансовая сфера, сфера обращения драгоценных металлов и других
ценностей.
- Сфера обеспечения должной конкуренции (добросовестной).
Представленную классификацию нельзя назвать точной, поскольку ее
правовая привязка к непосредственному объекту преступления может создавать
неразрешимые коллизии в виду существования нескольких непосредственных
объектов в некоторых составах преступлений. Некоторые преступления
данного вида могут иметь в качестве объекта преступного посягательства
общественные отношения, фактически находящиеся за пределами видимых
экономических отношений в социуме. Общий ущерб от экономических
преступлений за период 2018-2019 г. составил более 200.000.000.000 рублей. Из
них на кредитно-финансовую сферу пришлось более 171.000.000.000 рублей
2
.
Таким образом, экономической преступностью является совокупность
преступлений, которые объединены по признаку причинения вреда
экономическим правоотношениям в обществе в результате их совершения.
Могут быть выражены в форме хищений, корыстно-должностных и
хозяйственных преступлений. Данная позиция является авторской и основана
на множественности иных мнений авторитетных ученых в области
экономической преступности. Так, например, С.Х. Нафиев считает, что
экономическая преступность есть множественность сгруппированных
преступлений, основа которых состоит в причинении вреда экономическим
интересам общества, при этом вред образуется вследствие совершения
хищений, корыстно-должностных и хозяйственных преступлений.
1
Клепицкий И.А. Уголовное право России: Учеб. М., 2018. С. 25.
2
Ущерб от экономических преступлений в 2018-2019 г. [Электронный ресурс], Режим
доступа: https://zaim.com/
15
В правовой доктрине РФ имеется и другая точка зрения, представителями
которой являются В.С. Устинов и С.В. Устинова, согласно которой
экономическая преступность рассматривается в качестве набора явлений,
негативным образом воздействующих на экономику как на комплекс
мероприятий, направленных на благоустроенное существование всего социума,
а также на права и свободы, которые вследствие их угнетения дестабилизируют
общественное материальное благополучие и социальный рыночный механизм
1
.
Данные преступления, согласно их позиции, отличаются
мотивированным умыслом на причинение вреда названным явлениям и
объектам, являющимся основными для успешного функционирования
государственной экономики.
Рассмотрим точку зрения понятия экономической преступности,
представленную Т.А. Тереховой, считающей, что экономические преступления
– это негативные явления, опасные для общества и противозаконно
ухудшающие деятельность коммерческих и других организаций, либо же такие
явления, которые негативным образом воздействуют на экономическое
благосостояние всего общества и гражданских экономических прав отдельных
граждан
2
.
Касаемо российского уголовного права, единой формулировки
экономической преступности и экономических преступлений не существует.
Среди научного сообщества правоведов не заканчиваются дискуссии
относительно данных понятий, однако во всех представленных точках зрения, а
также во многих других ученые сходятся в объекте посягательства такого рода
преступности – экономические взаимоотношения и материальные объекты,
которым наносится ущерб вследствие преступных действий субъекта или
группы субъектов.
Имеются некоторые обстоятельства, которые являются постоянным
вектором к увеличению числа данных преступлений в социуме РФ:
1
Дмитриев Ю.А. Проблемы теории государства и права: Учебник. М., 2015. С. 86.
2
Терехова Т.А. Преступления в сфере экономики: виды и их характеристика [Электронный
ресурс]. - Режим доступа: https://cyberleninka.ru/
16
- Неподготовленность субъектов действующего рынка к законной
конкуренции и законному осуществлению рабочей/предпринимательской
деятельности в условиях развития рыночных отношений. В 1986 г., когда
Верховным Советом СССР был принят закон «Об индивидуальной трудовой
деятельности», который был призван минимизировать ущерб от частного
бизнеса, являющимся преступлением на тот период времени, а также поставить
его под учетно-налоговый контроль. Социум, долгое время проживший в
коммунистическом режиме, не способен моментально адаптироваться под
рыночную экономику вследствие отсутствия должного образования,
позволяющего разбираться в создавшейся предпринимательской среде, а также
из-за отсутствия опыта жизнедеятельности в свободном режиме, а не с точки
зрения получения императивных директив и их незамедлительного исполнения
как это было на протяжении долгого исторического периода.
- Криминогенная обстановка на действующем рынке, обусловленная
влиянием криминальных субъектов, преследующих свои личные, не связанные
с благоустройством социума, цели. Данное обстоятельство в настоящий момент
времени является более факультативным, чем одним из основных и относится к
вышеупомянутому периоду, когда перераспределение материальных богатств в
стране осуществлялось путем их криминального захвата и присвоения. По
статистике на 1990-2000 гг. процент всеобщего российского рынка более чем на
50% находился в секторе теневой экономики под влиянием организованных
преступных группировок
1
. Экспертами приводится возможная сумма всех
материальных средств в денежном отношении, которые оказались в
распоряжении криминальных субъектов – только за начало 1990-ых годов
около 1 триллиона рублей, что сопоставимо с доходами федерального бюджета.
Вследствие преобладания в ведущих отраслях рынка криминальных структур,
неизбежно наносится вред всем правоотношениям, причем не только
экономическим.
1
Данные о проценте теневой экономики ОПГ в федеральном бюджете в 1990-2000 гг.
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://ruxpert.ru/
17
- Неспособность государства привести рыночную систему к такому виду,
в котором она могла бы должным образом функционировать и удовлетворять
как государственные интересы, так и интересы отдельной личности.
- Население, даже при должном функционировании рыночной системы и
обеспечении интересов рыночных субъектов государством, может быть не в
состоянии воспользоваться благами такой системы, поскольку является
экономически-безграмотным и не может осознать правила функционирования
доступных им рыночным механизмов.
- Отсутствие должного контроля и регулирования со стороны
правоохранительных и контролирующих органов, либо такие контроль и
регуляция являются неэффективными в действии на социум.
- В обществе процветает экономический нигилизм, обусловленный
недовольством/отрицанием действующей власти, либо резкими и
кардинальными изменениями в экономической системе.
- Отказ государства участвовать в публичных рыночно-правовых
отношениях
1
.
Согласно данным Генеральной прокуратуры РФ, за 2018-2019 год рост
числа преступлений экономической направленности составил около 3,5 %
2
.
Чтобы понять причину увеличения числа экономических преступлений,
необходимо обратиться к последним экономическим изменениям в государстве,
носившим массовый характер.
По данным научно-исследовательского интернет-портала «LENTA.RU»,
только за 2017 год число россиян, зарабатывающих ниже прожиточного
минимума, увеличилось практически на 2 миллиона человек и составляло на
момент исследования в общей сложности число в 22 миллиона жителей
3
.
1
Кузнецов А.П. Экономическое преступление и экономическая преступность: соотношение
понятий [Электронный ресурс], Режим доступа: https://cyberleninka.ru/
2
Новости Прокуратуры РФ, официальный сайт Генеральной прокуратуры РФ
(статистические данные об экономической преступности в общем количестве преступлений
за 2017-2019 г.): [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://procrf.ru/
3
Статистические данные по необеспеченным россиянам [Электронный ресурс]. - Режим
доступа: https://lenta.ru/
18
Рассматривая статистические данные, становится видимым, что данное
число жителей составляет около 15% населения России. Одним из знаковых за
2018-2019 года событий стало резкое повышение пенсионного возраста.
Конечно, данное явление может быть обусловлено вполне объяснимыми
причинами в виде мировых экономических кризисов, участий в военно-
локальных конфликтах и негативных девальваций национальной валюты.
Незадолго до повышения пенсионного возраста к России был
присоединен Крым. Названный участок территории, будучи развитой и
прибыльной туристической зоной, требует значительных материальных средств
на дальнейшее его развитие и приспособление к нуждам российской
экономики.
По данным Соединенных Штатов Америки в лице исследовательского
центра «Atlantic Council», представленным в обзорно-финансовой интернет-
газете «ВЗГЛЯД», ежегодные вложения РФ в экономику Крыма на 10 июня
2018 г. составляли 2 миллиарда долларов США
1
.
При этом, несмотря на названные затраты, ФСП России, проверяя
исполнение федеральной целевой программы по развитию Крыма, считает
действующую систему неэффективной, а уровень освоения полученного
бюджета на ее реализацию низким. Только по строительству темп развития не
успевает больше чем на 150 строительных объектах.
Исходя из прожиточного минимума, утвержденного московским
правительством, который составляет 16.260 рублей для проживания Москве,
можно рассчитать, что затрачиваемые ежегодно на Крым 2 миллиарда рублей
могли бы обеспечить дополнительно 10250 россиян в год, не имеющих
постоянное место жительство. Обеспечение материальными богатствами даже
небольшого сегмента населения создаст позитивную политику в области роста
экономики. При этом стоит отметить, что Крым является не единственной
1
Финансовые данные о ежегодных вложениях РФ в экономику Крыма [Электронный
ресурс]. - Режим доступа: https://m.vz.ru/
19
затратной статьей в бюджете РФ, имеющей второстепенное значение для
социума.
Министром финансов РФ А. Силуановым, были установлены
приоритетные направления на 2018-2020 гг., в числе которых, кроме
обороноспособности страны, названо поддержание социальной сферы. Процент
бюджетных средств, выделенных на решение социальных проблем, составляет
практически 37% государственной казны
1
.
Данные обстоятельства являются не исчерпывающими и рост
зарегистрированных экономических преступлений, скорее всего, обусловлен не
большей активностью преступников, а именно острыми социальными
противоречиями, вызванными бездействием действующей власти в области
социальных проблем, при этом на данном этапе, такие фундаментальные
системы как пенсионная, подвергаются негативным изменениям, создающим
резонанс в обществе.
Гражданин, который не чувствует экономической обеспеченности и
финансово угнетается действующими институтами власти, бывает вынужден
искать сторонние источники дохода, связанные не с ведением параллельно с
работой предпринимательской деятельности, а с извлечением выгоды для себя
и других криминогенным путем, нередко с помощью несанкционированного
распоряжения бюджетных средств.
Таким образом, российская экономическая преступность может
провоцироваться самим государством не прямо, а через безграмотное ведение
внутренней политики, незаинтересованностью жизни граждан и прочими
социальными моментами, которые должны контролироваться властными
органами.
Таким образом, для осуществления эффективной концепции,
направленной на экономическую безопасность, обществу и государству
необходимо сделать выбор среди различных макроэкономических моделей,
1
Данные о планировании бюджета на 2018-2020 г. [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
https://tass.ru/
20
целью которой будет являться увеличение экономического развития России, а
также формирование благоприятных условий для предупреждения и выявления
экономической преступности. Противозаконные деяния в обязательствах
сторон формируют характер преступления, против порядка бизнес-
деятельности экономического пространства, обладающего следующими
параметрическими признаками: а) осуществление преступления в процессе
бизнес-деятельности; б) осуществление преступления с мотивацией на
извлечение максимальной выгоды и/или прибыли; в) осуществление
преступления с учетом корыстных целей и задач злого умысла; г)
осуществления преступления обманным путем. На современном этапе бизнес-
деятельности, экономические закономерности и их параметрические свойства,
позволяют вносить осмысление в проблемные участки уголовно-правового
регулирования экономических преступлений. Подобный вклад дает
возможность совершенствования эффективных мер, по борьбе с возникающими
угрозами, что в будущем, позволит выстраивать прочную экономическую
безопасность России.
1.2. История развития института ответственности за совершение
незаконных финансовых операций
Современное состояние мировой экономики обуславливает значение
государственной политики в финансовом секторе и в частности знаменует роль
банковской деятельности в обеспечении стабильности и устойчивого развития
экономики всей страны.
В условиях регулирования современных социально-экономических
процессов бизнес должен опираться на актуальные способы организации своего
функционирования с проявлением обоснованных инициатив дальнейшего
развития партнерства с органами публичной власти. Рассмотрим несколько
точек зрения на сущность предпринимательства.
21
1. Экономическая деятельность в условиях риска превышения расходов
над полученным доходом
1
.
2. Основа предпринимательства заключается в использовании
собственности
2
.
3. Важнейшая функция предпринимателя состоит в том, чтобы соединять,
комбинировать факторы производства с целью получения прибыли
3
.
4. Предпринимательство как инновационный фактор развития экономики
позволяет выявлять качественно новые способы получения прибыли в рамках
официальных норм
4
.
Из указанных подходов перспективным выступает сочетание двух
последних, поскольку обеспечивает рациональное сочетание экономических,
организационных и управленческих элементов в построении
предпринимательской системы.
Анализируя экономическую историю современной России, следует
выделить ряд периодов, каждому из которых характерны свои особенности
взаимодействия органов публичной власти и субъектов бизнеса (табл. 1).
Можно выделить следующие модели обеспечения взаимодействия
(партнерства) органов публичной власти и субъектов бизнеса в России (рис. 2,
Приложение 2).
В настоящее время можно детерминировать четыре основных подхода к
организации поддержки органами публичной власти субъектов бизнеса.
1. Традиционный — поддержка в виде специальных мероприятий по
вопросам налогообложения и предоставления различных налоговых льгот, а
также поддержка и развитие конкуренции.
1
Кайль Я.Я. Основные тенденции и проблемы развития GR-менеджмента // Государственное
и муниципальное управление. Ученые записки СКАГС. 2017. № 3. С. 37–43.
2
Вершинина С.И. Понятие публичной власти и ее взаимодействие с государственным
принуждением // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия:
Юридические науки. 2010. № 1. С. 8–12.
3
Комарова О. В. Проблемы развития ремесленничества, малого и среднего бизнеса и
среднего класса. Екатеринбург: Изд-во РГППУ, 2012. С. 63.
4
Марков В.А. Проблемы и перспективные подходы к организации муниципального развития
в России // Власть. 2016. № 1. С. 15–22.
22
2. Социально-политический — бизнес расценивается в качестве
дополнительной политической силы, которая привлекается публичной властью
для укрепления влияния в обществе.
3. Системный — комплексное изучение и формирование различных
систем поддержки с учетом структуры и взаимосвязей в предпринимательстве,
разработка стратегии государственного управления изменениями в частном
секторе экономики.
4. Институциональный — создание специальной инфраструктуры
поддержки бизнеса с формированием специальных органов по установлению
эффективных связей с субъектами бизнеса.
Таблица 1
Специфика взаимодействия органов публичной власти и субъектов
бизнеса в современной России
Период
Нормативно-правовой акт,
определяющий порядок взаимодействия
Специфика взаимодействия
1996–
2001
гг.
Закон РФ от 22.04.1996 «О рынке ценных
бумаг»
1
, Налоговый кодекс РФ от
31.07.1998
2
Изменение системы налогообложения,
порядка правового регулирования;
определение роли и места бизнеса в
сырьевой модели российской
экономики
2002–
2006
гг.
Закон РФ от 26.10.2002 «О
несостоятельности (банкротстве)»
3
Дальнейшее изменение налогового
законодательства, реализация новых
проектов развития бизнеса с
регулированием вопросов банкротства
2007–
н.в.
Федеральный закон от 24.07.2007 «О
развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской
Федерации»
4
, Федеральный закон от
26.12.2008 «О защите прав юридических
лиц и ИП при осуществлении
Государственная политика занятости и
активизация государственной
поддержки малого и среднего бизнеса
1
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 27.12.2019) "О рынке ценных бумаг" //
Собрание законодательства РФ. N 17, 22.04.1996, ст. 1918.
2
Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (с изменениями и дополнениями от
27.12.2019) // Собрание законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г. N 31 ст.
3824
3
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 27.12.2019) "О несостоятельности
(банкротстве)" // Собрание законодательства РФ. 28.10.2002, N 43, ст. 4190.
4
Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ (ред. от 27.12.2019) "О развитии малого и
среднего предпринимательства в Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ.
30.07.2007, N 31, ст. 4006.