63
охраняющие интересы банковской сферы: ст. 159.1 УК РФ «Мошенничество в
сфере кредитования».
Уголовный закон дополнился нормами, нейтрализующими криминальные
угрозы в сферах, в которые банковская деятельность неизбежно вовлекается:
ст. 159.3 «Мошенничество с использованием электронных средств платежа»,
173.1 «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица»,
173.2 «Незаконное использование документов для образования (создания,
реорганизации) юридического лица», 193.1 «Совершение валютных операций
по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской
Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов» и
другими.
При этом несмотря на то, что правовая регламентация отношений в
банковской сфере регулируется нормами различных отраслей права:
финансового, банковского, административного, гражданского, уголовного и
др., а соответствующие субъекты контроля и надзора обладают достаточно
широкими полномочиями, осуществление банковской деятельности нередко
сопряжено с правонарушениями, допускаемыми как работниками банка, так и в
отношении коммерческих интересов кредитных организаций
1
. Так, за
последние пять лет судами вынесено значительное количество обвинительных
приговоров по фактам хищения банковских средств, в том числе в отношении
председателя правления Мособлбанка; владельца и заместителя председателя
правления этого же банка, старшего вице-президента Первого
Республиканского Банка, генерального директора «Евразия Логистик»,
сотрудника Банка Москвы
2
.
При этом можно наблюдать тенденции, обещающие осложнение
криминогенной обстановки в рассматриваемой сфере. Регулятивная политика
Центробанка России в настоящее время направлена на усиление надзорной
1
Савенков А.Н. Уголовная политика в сфере защиты кредитных организаций от
киберпреступности // Бизнес в законе. 2016. № 4. С. 103–108.
2
Сидящие банкиры [Электронный ресурс] // BANKIR.RU. 2014. 12 дек. URL:
https://bankir.ru/publikacii/20141212/sidyashchie-bankiry-10005837/
64
функции и ужесточение контроля за соблюдением банками финансовой
дисциплины и лицензионных требований. Такая политика неизбежно приводит
к очистке банковской системы и прекращению деятельности недобросовестных
банков посредством изъятия у них лицензии. По данным Центрального банка
Российской Федерации, начиная с 2015 г. по настоящее время произошло
резкое уменьшение количества зарегистрированных кредитных организаций,
имеющих право на осуществление банковских операций с 1049 до 440
1
.
Указанный процесс сокращения количества кредитных организаций
детерминировал новый феномен криминогенной обстановки в рассматриваемой
сфере. Появились кредитные организации, ожидающие отзыва лицензии.
Требования «регулятора» зачастую связаны с необходимостью увеличения
резервов банка, как правило, на сотни миллионов или на миллиарды рублей,
что не всем банкам под силу. В таком случае восстановление «статус кво» для
некоторых банков теряет положительную экономическую перспективу.
Последние в условиях отсутствия сдерживающих факторов, обеспечиваемых
«регулятором», намеренно и целенаправленно допускают высокорискованные,
необеспеченные операции в нарушение условий лицензирования банковской
деятельности, позволяющие в короткий промежуток времени развить
сверхликвидность имеющихся финансовых инструментов.
Происходит активное привлечение денежных средств с целью их
дальнейшего хищения. Объявляются высокие процентные ставки по
депозитным вкладам, заниженные комиссионные сборы по гарантийным и
иным обеспечительным обязательствам банка. Для обслуживания таких
активов в указанных коммерческих банках до возникновения угрозы
ликвидации или в связи с такой угрозой открываются расчетные счета так
называемым технологическим фирмам, которые в том числе ведут активную
деятельность по мониторингу сайта госзаказа с целью выявления победителей
торгов и навязывания им услуг по обеспечению их банковскими гарантиями. В
1
Информация о банковской системе Российской Федерации [Электронный ресурс] //
Центральный банк РФ. URL: https://www.cbr.ru/statistics/pdko/lic/
65
течение непродолжительного периода времени, до момента отзыва
Центробанком России лицензии, подобные кредитные организации выдают
максимальное количество необеспеченных банковских гарантий с нарушением
норматива Центробанка России Н6, отражающего максимальный кредитный
риск. К моменту отзыва лицензии все привлеченные денежные средства
переводятся на счета аффилированных организаций в офшорных зонах, а банк
банкротится, причиняя ущерб тысячам физических и юридических лиц.
Такие факты хищения, как правило, впоследствии выявляются
Агентством по страхованию вкладов в ходе аудита или в ходе временного
управления «банкротящимся» банком. Однако уголовно-правовые последствия
для подобных недобросовестных банкиров несоизмеримы с полученной
преступной выгодой, которая позволяет им успешно противостоять
правоохранительной системе. Нередко банкиры, совершившие описанные
хищения, покидают Россию и получают политическое убежище в других
странах или освобождаются от наказания в связи с болезнью, истечением
сроков давности и т. д.
Еще одной криминальной угрозой безопасности банковской системы на
современном этапе является ее нарастающая «виртуализация» – внедрение
технологий, позволяющих воздействовать на механизм банковских операций
путем удаленного доступа с использованием средств телекоммуникации.
Виртуализация финансовых операций является общемировой тенденцией, она
продиктована развитием технического процесса и затрагивает Россию. За
последние пять лет объемы «интернет-экономики» в Российской Федерации
повысились с 750 млрд в 2013 г. до 1,9 трлн рублей в 2018 г. Также на
протяжении последних пяти лет в России пропорционально возрастает объем
интернет-платежей (с 661,5 млрд в 2013 г. до 1 679,44 млрд рублей в 2018 г.)
1
.
С одной стороны, использование информационных технологий в
банковской сфере существенно повышает рентабельность всех направлений
1
Основные показатели развития национальной платежной системы Российской Федерации
[Электронный ресурс] // Центральный банк РФ. URL:
https://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet001.htm&pid=psrf&sid=ITM_30245
66
банковской деятельности, значительно снижая финансовые издержки, с другой
– упрощается возможность осуществления несанкционированного доступа к
механизмам банковских операций, использующих телекоммуникацию.
Высокая интенсивность виртуализации банковской системы, основанной
на осуществлении операций в системе телекоммуникации посредством
удаленного доступа, детерминировала широкий спектр новых видов
преступности. В основе способов таких преступлений лежит использование
информационной телекоммуникационной среды, «киберпреступность»
1
.
Криминальный умысел в таких преступлениях имеет в большинстве
случаев корыстную мотивацию и направлен, прежде всего, на хищения
различных видов активов банковской деятельности; недобросовестную
конкуренцию среди кредитных организаций; легализацию денежных средств,
добытых преступным путем
2
.
Ситуация осложняется тенденцией всеобщего стремления к
максимальному увеличению прибыли за счет снижения издержек
(себестоимости), что негативно сказывается на качестве товаров, работ, услуг.
Современная банковская система в России, в большинстве своем состоящая из
коммерческих банков, имеющих основную цель извлечение прибыли, также
подвержена влиянию указанной тенденции. Многие банковские учреждения
непозволительно экономят на организации системы безопасности банковской
деятельности, тем самым создают благоприятные условия, прежде всего, для
совершения «киберпреступлений». Актуальные средства безопасности
виртуальной финансовой системы отличаются высокой стоимостью и
непродолжительным сроком эффективного действия, поэтому банки часто
используют устаревшие и неактуальные, с учетом темпа развития
информационных технологий, средства безопасности. Современный рынок
банковских услуг в условиях конкуренции нацелен на постоянную
1
Кондрат Е.Н. Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой
безопасности и пути противодействия. М.: ИД «Форум», 2017. С. 71.
2
Алексеева Д.Г. Безопасное осуществление банковской деятельности: правовые проблемы //
Банковское право. 2015. № 1. С. 35–40.
67
модернизацию банковского продукта для привлечения клиентской базы с
учетом упрощения доступа и использования. Такая задача решается банками
путем оснащения услуг упрощенным мобильным сервисом, доступным через
устройства сотовой связи, необеспеченные надлежащими средствами защиты,
что приводит к массовым хищениям денежных средств пользователей этими
сервисами. Такие хищения совершаются злоумышленниками с использованием
вредоносных программ, которые через сеть Интернет загружаются на
устройства сотовой связи пользователей, «привязанные» к банковским
сервисам и позволяют совершать операции от имени владельца банковского
счета без ведома последнего.
Также важно проблемой является теневая банковская деятельность,
которая активно развивается в мире. К концу 2016 г., согласно данным,
приведенным в ежегодном докладе Совета по финансовой стабильности (FSB),
объемы теневого банкинга, который мировыми регуляторами рассматривался
как потенциальная угроза финансовой стабильности, достигли размера 45,2
трлн долл. (13 % глобальных финансовых активов).
С учетом развития такой деятельности особенно востребован, на наш
взгляд, анализ оценки степени и динамики ее теневизации, позволяющий
оценить возможные последствия, разработать оптимальный механизм ее
регулирования и ограничения. Среди факторов, оказывающих существенное
влияние на уровень теневизации банковской системы, можно выделить
экономический, политический и психологический
1
.
Методика оценки возможной теневизации банковского сектора основана
на комплексной системе оценки данных факторов. Каждый из них можно
оценить с применением специальных методов или экспертных оценок. Так, для
оценки масштабов теневого сектора в экономике применяются различные
1
Терновская Е.П. Основные тенденции и факторы развития теневого банкинга в России //
Научный форум: экономика и менеджмент: сб. ст. по материалам XVI Междунар. науч.-
практ. конф. М., 2018. С. 40–50
68
методы, что объясняет и различия в ее результатах
1
. Например, оценка
размеров теневого сектора Международного валютного фонда (МВФ)
отличается от оценок российских статистических органов. Целесообразно
объединить применяемые экспертами оценочные методы в две основные
группы:
– микрометоды, предполагающие использование результатов опросов
населения, экспертных оценок, целевых выборочных обследований, анализ
записей налоговых книг, метод товарных потоков;
– макрометоды, основанные на показателях занятости, анализе различных
косвенных данных, применении методов расхождений, монетарных,
структурных методов, статистических методов специфических индикаторов,
мягкого моделирования.
До начала 1990-х гг. обычно анализировалась информация о
расхождениях в системе национальных счетов, иногда учитывались сведения
об объемах энергопотребления, структуре рынка труда, скорости обращения
денег. При этом достоверность оценки при использовании прямых методов
ограничивалась рядом недостатков, связанных со сложностью сбора данных
при опросах населения и намеренным искажением информации. Наблюдались
также недостатки косвенных методов, поскольку некоторые из них требуют
наличия развитых денежных отношений и основаны на определенных
условных гипотезах. В целом эксперты отмечают отсутствие универсальных
методов оценки теневой экономики, рекомендуя параллельное использование
альтернативных методов, в связи с чем методики оценки и анализа теневой
экономики постоянно развиваются
2
.
Так, в основу исследования МВФ, опубликованного в январе 2018 г.,
положены три сравнительно новых методики, в соответствии с которыми
масштаб теневой экономики в России с 1991 по 2015 г. составлял в среднем
1
Обзор методов оценки теневой экономики / Ю.Э. Аппанова, Е.В. Воякина, С.С. Казанцева,
И.С. Чернова // NovaInfo: электронный научный журнал. 2016. Т. 4, № 44. С. 161–164.
2
Аброскин А.С. Теневая экономика: проблемы построения отраслевых оценок // Вестник
университета. 2018. № 6. С. 88–92.
69
38,42 % к объему ВВП, в 2015 г. – 33,7 %
1
. В более позднем исследовании
международной Ассоциации дипломированных сертифицированных
бухгалтеров 2016 г. Российская Федерация заняла четвертое место среди 28
исследуемых стран с показателем, равным 39 % от ВВП (рисунок 4,
Приложение 3)
2
.
Учитывая многообразие методических подходов к оценке масштабов
теневого сектора экономики, наиболее целесообразным является выбор
методики, предпочитаемой Банком России, так как его специалисты обладают
соответствующей квалификацией в применении инструментария
экономического моделирования. Им накоплен значительный объем
статистической информации. В рассматриваемой модели установлены
предельные диапазоны доли теневого сектора. При этом экономический фактор
обладает наиболее значительным весом, поскольку его оценка связана с
большим количеством важнейших экономических показателей, способных
существенно влиять на уровень теневизации банковского сектора.
Вторым фактором, который следует учитывать при оценке теневизации
банковской деятельности, является политический, включающий оценку
влияния особенностей регулирования банковской деятельности на динамику
масштабов теневого сектора или изменение форм теневого банкинга. Влияние
может быть разным:
– положительным (происходит развитие легитимных регулируемых
организаций и форм небанковского кредитования, расширение доступа к
получению финансовых услуг);
– нейтральным (в основном сохраняется существующее положение дел);
1
Треть экономики вне зоны видимости. МВФ дал новые оценки теневого сектора в России
[Электронный ресурс] // Коммерсантъ. 2018. 7 февр. URL:
https://www.kommersant.ru/doc/3541266
2
Макаров О., Фейнберг А. Россия вошла в пятерку стран с крупнейшей теневой экономикой
[Электронный ресурс] // РБК. URL:
https://www.rbc.ru/economics/30/06/2017/595649079a79470e968e7bff
70
– негативным (стимулируется перетекание деятельности небанковских
структур в серую зону, развитие новых форм сомнительных сделок,
расширение теневого сектора экономики).
Влияние работы регулятора и экономических властей оценивается
экспертами с учетом вероятных последствий введения в действие в
анализируемый период наиболее значимых нормативных и законодательных
актов. Например, регламентация обязанности коммерческих банков
отслеживать регулярность переводов физических лиц с целью их выявления как
вероятных самозанятых может вызвать расширение наличных расчетов этой
группы населения, а ужесточение условий кредитования физических лиц в
связи с применением показателя их долговой нагрузки при условии стагнации
реальных доходов населения – способствовать расширению кредитования части
из них в небанковских организациях, в том числе нелегальных.
В качестве третьего фактора – психологического – можно рассматривать
показатели оценки делового климата, включающие, например, рассчитываемые
российскими учеными индексы предпринимательской уверенности,
потребительских настроений, экономического настроения. С помощью таких
показателей оценивается готовность предпринимателей вести свою
деятельность в легальной сфере с учетом сложившихся в экономике тенденций
и ожиданий. По мере роста этой уверенности возможны расширение их
деятельности на регулируемом рынке, повышение ее прозрачности и
сокращение нелегальных или полулегальных форм деятельности.
При выборе показателя или сочетания показателей необходимо
учитывать возможность получения для их определения достоверной
информации и в достаточном объеме. Для оценки делового климата могут
применяться как показатели международных рейтингов, с помощью которых
оцениваются состояние предпринимательского климата, степень
благоприятствования развитию бизнеса, активность бизнес-сообщества,
уровень развития конкурентной среды, инвестиционных и инновационных
возможностей, так и национальные индексы. В различных странах существуют
71
свои индексы, для расчета которых используются прямые опросы
руководителей предприятий во всех сферах экономики. Известны следующие
страновые индексы:
– TANKAN в Японии, т. е. краткосрочный прогноз экономики,
основанный на опросах Банком Японии 8 000 управляющих крупных
предприятий Японии Центробанком страны;
– индикатор настроения бизнеса Мюнхенского научно-
исследовательского института в Германии;
– ZEW Indicator of Economic Sentiment, т. е. балансовый показатель
негативных и позитивных оценок представителей финансовых кругов
Германии, составленный по опросникам института ZEW;
– индексы деловой активности PMI в статистике различных государств.
Индекс экономического настроения, существующий в России,
ежеквартально рассчитывают, например, специалисты Центра конъюнктурных
исследований Института статистических исследований и экономики знаний
НИИ ВШЭ. Для его расчета используются результаты обследования деловой
активности предприятий и организаций, анализ потребительских ожиданий
Росстата. При этом обеспечивается широкий охват юридических и физических
лиц. Выбор показателей для расчета индекса включает те отрасли, чей вклад в
ВВП достигает 50 %: доказана существенная корреляционная связь индекса с
показателем физического объема ВВП. Поэтому в методике использован
диапазон отклонений от значения данного индекса, который существенно
определяет возможные изменения масштабов теневой экономики и теневого
банкинга.
Чем меньше масштабы теневой экономики, чем больше учтены
последствия изменения порядка регулирования и благоприятнее деловой
климат, тем меньше предпосылок для проявления негативных последствий
теневизации банковской деятельности. Значение показателя может
анализироваться как во времени, так и на основе факторного анализа
составляющих, что выявит роль каждого из них. Ряд данных для расчета
72
показателя носит экспертный или вероятностный характер, требует анализа
большого комплекса данных, поэтому его опытная апробация выступает в
качестве самостоятельной задачи. Факторный анализ показателя позволяет
обосновать выбор направлений регулирования теневого банкинга.
Первая группа будет включать в себя меры ограничительной
направленности, а вторая – стимулирующей. При этом первая группа должна
охватывать меры по пресечению нелегитимных и нелегальных форм теневого
банкинга. Банк России уже принимает такие меры, предусматривающие,
например, требования по регистрации некредитных организаций, их участию в
саморегулируемых объединениях, расширению состава официально
публикуемой отчетности. Вместе с тем определенные меры Банка России все
еще не достигают заявленных целей, так как существование некоторых
нелегитимных форм теневого банкинга может быть вызвано объективными
обстоятельствами, на которые регулятор не способен повлиять.
Поскольку набор ограничительных мер является только одним из
факторов, влияющих на теневизацию банковской деятельности, такие меры, на
наш взгляд, следует принимать с учетом их возможных последствий.
Ограничения требуют недопустимые формы теневого банкинга на основе
жесткого ограничения и запрета рекламы организаций, имеющих признаки
финансовой пирамиды; расширения социальной рекламы в средствах массовой
информации, где разъяснялись бы негативные последствия обращения в
нелегальные финансовые структуры; ужесточения мер материальной
ответственности за нарушение норм законодательства и осуществление
незаконной предпринимательской деятельности для владельцев и конечных
бенефициаров таких структур.
Вторая группа мер должна предусматривать развитие форм интеграции
банковских и небанковских структур, направленных на повышение
доступности финансовых услуг для населения и предприятий. Возрастет
привлекательность финансовых продуктов официальных коммерческих банков,
микрофинансовых организаций, регулирование которых обеспечивает