3
СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………….……3
Глава 1. Незаконные финансовые операции как угроза финансовой
стабильности государства…………………………………………………….….7
1.1. Исторические аспекты противодействия незаконным финансовым
организациям в России………………………………………………………..….7
1.2. Понятие незаконной финансовой операции и ее разновидности…13
1.3. Зарубежный опыт противодействия совершения незаконных
финансовых операций……………………………………………………...……28
Глава 2. Особенности регламентации уголовной ответственности за
легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем……………………………………….......40
2.1. Объективные признаки основного состава преступления…….…40
2.2. Субъективные признаки основного состава преступления……….52
2.3. Квалифицированные и особо квалифицированные признаки…..58
Глава 3. Борьба с легализацией преступных доходов в России на
современном этапе…………………………………………………………..…..62
3.1. Криминологические и общесоциальные аспекты противодействия
легализации преступных доходов……………………………………………..62
3.2. Проблемы уголовно-правового противодействия легализации
преступных доходов……………………………………………………………73
Заключение…………………………………………………………..……89
Список использованной литературы……………………….……….....94
4
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Для любого государства финансовая
сфера представляет особо важное значение виду того обстоятельства, что от
ее состояния и функционирования зависит развитие самого государства,
общества, а также уровень благосостояния граждан.
Глубокие социально-экономические преобразования сопровождаются
криминализацией общества, ростом и видоизменением преступности. На
сегодняшний день особую опасность представляет финансовая преступность.
Преступления, связанные с совершением незаконных финансовых операций
обладают высокой общественной опасностью, угрожая национальной
безопасности страны. Ответственность за их совершение предусмотрена
Уголовным кодексом Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ
1
(далее – УК РФ).
Легализация (отмывание) денежных средств, добытых преступных
путем (далее – легализация преступных доходов; отмывание преступных
доходов), является одним достаточно распространенным преступлением.
Статистические данные МВД России говорят о том, что в 2007г. было
выявлено 9035 преступлений, связанных с легализацией (отмыванием)
денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате
совершения им преступления либо приобретенных другими лицами
преступным путем, 2008г. – 8383, 2009г. – 8791, 2010г. – 1762, 2011г. – 704,
2012г. – 611, 2013 г. – 582, 2014 г. – 774, 2015г. – 863, 2016г. – 818, 2017г. –
787
2
. Приведенные статистические данные говорят о том, что до 2011г.
наблюдается достаточно большое количество преступлений, связанных с
1
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ (ред. от 03.10.2018)
// Собрание законодательства РФ, 17.06.1996, № 25, ст. 2954.
2
Состояние преступности, связанной с легализацией (отмыванием) денежных средств или
иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления либо
приобретенных другими лицами преступным путем, за период 2007-2017г.г.
Официальный сайт Министерства внутренних дел Российской Федерации [Электронный
ресурс] // Режим доступа: mvd.ru/reports (05.10.2018).
5
легализацией преступных доходов, а затем происходит значительный спад их
регистрации. Сегодня в общей массе, совершаемых в РФ преступлений доля
преступлений, связанных с легализацией преступных доходов, невелика,
однако, преступления данной категории обладают большой общественной
опасностью, в связи с чем, сегодня государство предпринимает решительные
меры как по выявлению и пресечению данных преступных деяний, так и по
их предупреждению. В условиях финансовой глобализации преступления,
связанные с легализацией преступных доходов, приобретают особую
опасность. Согласно данным экспертного сообщества объем отмываемых
преступных доходов составляет 2 - 5% от мирового ВВП, т.е. примерно от 0,6
до 1,5 трлн. долларов в год
3
.
Актуальности темы настоящего исследования способствует также то
обстоятельство, что многие из вопросов, подлежащих рассмотрению в
настоящей работе, не имеют однозначного понимания в юридической науке
и являются дискуссионными, что во многом обуславливается
несовершенством законодательной трактовки термина «легализация
(отмывание) преступных доходов», неоднозначным его толкованием
правоприменителями и судебными органами. Существенные затруднения в
практической деятельности вызывает квалификация объективных и
субъективных признаков преступлений, связанных с совершением
незаконных финансовых операций, разграничение со смежными составами
преступления и т.д.
Объектом исследования выступают общественные отношения, которые
возникают в сфере противодействия совершения незаконных финансовых
операций.
В качестве предмета исследования выступают нормы отечественного и
зарубежного законодательства, регламентирующие противодействие
совершения незаконных финансовых операций.
3
Ивкова А.В. Противодействие легализации преступных доходов в процессе привлечения
лиц к административной ответственности по статье 15.27 КоАП // Законность. 2013. № 1.
С. 41 - 44.
6
Цель исследования заключается в том, чтобы на основе анализа
юридической литературы и судебной практики, с учетом современных
тенденций и опыта зарубежных стран для преодоления проблем
противодействия совершения незаконных финансовых операций предложить
соответствующие изменения в отечественное законодательство.
В целях реализации и достижения поставленной цели необходимо
решение следующих наиболее важных взаимосвязанных и
взаимообусловленных частных задач:
1) провести исторический анализ становления российского
законодательства в сфере противодействия совершения незаконных
финансовых операций;
2) изучить понятие и признаки незаконной финансовой операции;
3) исследовать зарубежный опыт противодействия незаконным
финансовым операциям;
4) рассмотреть объективные признаки основного состава преступления,
предусмотренного ст.ст. 174, 174.1 УК РФ;
5) определить субъективные признаки основного состава преступления,
предусмотренного ст.ст. 174, 174.1 УК РФ;
6) отметить квалифицированные и особо квалифицированные признаки
легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем;
7) исследовать криминологические и общесоциальные аспекты
противодействия легализации преступных доходов;
8) выявить проблемы уголовно-правового противодействия
легализации преступных доходов.
В качестве теоретико-методологической основы выступает
диалектический метод познания, анализ и синтез, историко-правовой,
формально-логический, системный, статистический, сравнительно-правовой.
Теоретическая значимость проведенного исследования заключается в
том, что выводы исследования направлены на углубление и расширение
научных представлений об уголовно-правовом понимании политики по
7
противодействию совершению незаконных финансовых операций. Выводы
исследования могут выступать основой активизации дальнейших
исследований и дискуссий относительно направлений совершенствования
действующего законодательства.
Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что
в диссертационной работе предложены конкретные меры совершенствования
действующего законодательства, закрепляющего уголовную ответственность
за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем.
В качестве теоретической основы настоящего исследования были
использованы труды и работы таких авторов исследуемой проблематики, как
М.П. Журавлев, Е.М. Журавлева, Р.В. Журбин, В.А. Зубков, А.В. Ивкова,
А.С. Карпов, О.Г. Карпович, М. Кириченко, О.В. Нардина, М.М. Прошунин,
Г.А. Русанов, В.Н. Фомин, Н.И. Химичева и многих других.
Настоящая диссертация структурно состоит из введения, трех глав,
заключения и списка использованной литературы.
8
ГЛАВА 1. НЕЗАКОННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КАК
УГРОЗА ФИНАНСОВОЙ СТАБИЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВА
1.1. Исторические аспекты противодействия незаконным финансовым
организациям в России
Изучение сущности и признаков незаконных финансовых операций
является невозможным без изучения исторических аспектов развития
отечественного законодательства в противодействии данному явлению.
История формирования законодательства, противодействующего
совершению незаконных финансовых операций, обуславливается
пониманием того обстоятельства, что они оказывают негативное влияние на
легальную экономику, подпитывают преступность.
Предпосылки борьбы с незаконными сделками можно встретить уже в
первых правовых актах древнерусского государства. Отношение к
собственности в Древней Руси было достаточно своеобразным. Термин
«собственность» неизвестен древнерусскому праву, которое использовало
описательные выражения – «впрок», «навеки» и т.п. Право собственности
отличалось от простого владения, и собственник не терял права на вещь,
перестав владеть ею.
Одно из первых упоминаний об охране собственности в светском
законодательстве Древней Руси можно встретить уже в Договорах Руси и
Византии. Так, преступлениям против собственности в Договоре 911 г.
посвящены шестая и седьмая статьи. Шестая статья посвящена краже
(татьбе).
В краткой редакции Русской Правде были закреплены нормы,
посвященные праву собственности, которыми регламентировался порядок
изъятия собственником своей вещи у добросовестных или недобросовестных
владельцев (ст. ст. 13, 14) и процедуру отыскания вещи у недобросовестного
владельца по своду (ст. 16). Необходимо отметить, что конструкция Русской
Правды, безусловно, не отмечалась стройностью и конкретикой. Серьезное
9
внимание правовой охране собственности уделяют и различные редакции
Русской Правды, однако, разграничения ответственности на уголовно-
правовую и гражданско-правовую в тот период еще не проводилось.
Псковская судная грамота в ст. 47 проводила разграничение между
законным и незаконным способами приобретения имущества. Так, в целях
подтверждения законности совершения сделки купли-продажи, совершенной
на торгу, на покупателя возлагалась обязанность совершения присяги,
содержание которой сводилось в подтверждении законности способа
приобретения имущества.
Судебник 1497 года в качестве подтверждения законности
приобретения имущества признавал свидетельские показания. При
отсутствии свидетелей покупатель должен был принести присягу
4
.
Аналогичные положения были закреплены и в Судебнике 1550 года, в
ст. 93 которого содержалось положение, предусматривающее возможность
доказывания добросовестности приобретения имущества. В качестве
подтверждения правомерности заключенной сделки Судебник называл
поручительство за продавца. В качестве поручителя мог выступать любой из
постоянных торговцев рыночного ряда, лавок.
Соборным уложением 1649 г. наказывалось как укрывательство
преступников, так и действия, связанные с приобретением, хранением и
продажей похищенного имущества (ст. 64). Уголовному преследованию
подвергались лица, приобретавшие вещи, не обеспеченные порукой (ст. 65).
В этом случае предусматривалась обязанность выплаты выти (доли, части). В
прежний период правового регулирования в основу уголовного
законодательства были положены такие факторы, как обычаи, сословные
разграничения и т.д., которые характеризуются своей неоднозначностью и
неопределенностью. С принятием же Соборного уложения уголовно-
правовые нормы получили более четкую форму выражения, и стали
4
Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за
легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. М.: Юрист, 2007.
С. 15.
10
рассматриваться не как разрозненные институты, а как система, включающая
в себя единые и взаимосвязанные элементы.
В период правления Петра I были проведены значительные реформы
всего отечественного законодательства. В России к концу XVII-началу XVIII
в.в. зарождаются процессы установления правления абсолютной монархии,
для которой характерными особенностями являются бюрократизация
государственной власти, ликвидация пережитков сословно-
представительского правления, наличие сильной армии. Между тем, в
отличие от Европы, в которой установление абсолютной монархии
сопровождалось отменой феодальных институтов и стремительным
развитием капиталистических отношений, а социальной основой являлся
союз дворянства с городами, то в России, наоборот, феодально-
крепостнические отношения получили свое активное развитие, наблюдалось
повсеместное вторжение государства во все сферы общественной и частной
жизни, а социальной опорой являлось крепостное дворянство.
Основным источником права в период становления абсолютной
монархии по-прежнему оставалось Соборное Уложение 1649 г., но
законодательная база постоянно пополнялась принятием манифестов, указов,
уставов, регламентов и другими формами актов. За период правления Петра I
было принято более трех тысяч правовых актов. Попытка систематизации и
кодификации правовых норм была предпринята учрежденной в 1700 г.
Палатой об уложении, а в дальнейшем продолжена иными органами.
Результатами кодификационной работы первой четверти XVIII в. явилось
издание в 1715 г. Воинских Артикулов – кодекса военно-уголовного
законодательства, который определял виды правонарушений и устанавливал
санкции. Правовые акты в этот период становятся более четкими по форме и
содержанию, приобретают признаки юридического формализма, законы
получают письменную форму, а их публикация становятся обязательной.
Правовые нормы Артикула характеризуются внутренним единством и
конструированием правовых норма на основе европейских принципов.
11
Артикулы 107 - 108 Устава Воинского 1716 года предусматривали
наступление уголовной ответственности за нарушение правил захвата и
дележа военной добычи. Артикулом 111 закреплялись обстоятельства
правомерности признания военной добычей имущества, захваченного у
противника. Прежний владелец захваченного имущества лишался права
требования его возврата.
В статьях 1701, 1702 Уложения о наказаниях уголовных и
исправительных издания 1845 г. закреплялась ответственность за продажу
(сбыт) заведомо украденного или через насилие или обмен полученного
имущества, совершенного другим лицом.
В соответствии с Положением о нотариальной части 1866 г. (Свод
законов, т. XVI) договор купли-продажи недвижимости требовал
нотариального удостоверения. Данный процесс носил достаточно долгий и
многоступенчатый характер. Так, сначала нотариус удостоверял сделку, и в
течение год должен быть направить все документы, скрепленные печатью,
старшему нотариусу, который осуществлял проверку законности акта в
целом и принадлежности имущества отчуждателю (ст. 167). Если нарушений
не было выявлено, после уплаты всех необходимых пошлин старший
нотариус выдавал выписку из крепостной книги. Завершающим этапом
признания права собственности было осуществление «ввода во владение»,
когда согласно выданному судом исполнительному листу судебным
приставом публично доводилось до сведения присутствующим владельцам
соседних имений, арендаторам, лицам, живущим в имении, и другим лицам
имя нового собственника недвижимого имущества, после чего оформлялся
вводный лист. Далее информация о дате ввода закреплялась в реестре
крепостных дел и подлежала последующей обязательной публикации в
Сенатских объявлениях
5
.
5
Слыщенков В.А. Договор купли-продажи и переход права собственности: Сравнительно-
правовое исследование. М.: Статут, 2011. С. 35.
12
Следующий этап правового регулирования защиты права
собственности и обеспечения легализации приобретаемого имущества связан
с советским периодом развития отечественной государственности.
Революционные события 1917 года повлекли за собой существенные
изменения всего отечественного права. В первые годы советской власти
были приняты различные декреты, отменяющие право частной
собственности, вводившие национализацию, конфискацию имущества.
Можно признать обоснованным замечание К.Э. Емцевой, что в условиях
планового и административного характера экономики, где фактически
преобладала только государственная форма собственности, существенно был
упрощен подход законодателя к вопросам защите имущественных
отношений нормами уголовного законодательства
6
. Не случайно, в
Уголовном кодексе РСФСР 1960 г. закреплялась единственная ст. 208 в
интересующей нас теме «Приобретение или сбыт имущества, заведомо
добытого преступным путем».
После распада СССР произошло резкое ухудшение экономической
ситуации, а также возросшая социально-классовая напряженность в
обществе. В общественной жизни появились некоторые социальные
проблемы, влияющие на формирование мировоззрения, такие, как
нравственная деградация общества; недостаток правдивости; рост масштабов
азартных игр, наркотиков и других социальных пороков; культ поклонения
деньгам, гедонизм, крайний индивидуализм и т.п.
В результате рыночных реформ происходит полукриминальный
передел собственности, незаконный вывод активов государственных
предприятий, рейдерские захваты чужой собственности. В этот период
наблюдается резкий рост правонарушений в сфере финансов и денежного
обращения. Преступные группировки учреждали кредитные организации
6
Емцева К.Э. Исторический анализ российского уголовного законодательства об
ответственности за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем
// История государства и права. 2014. № 11. С. 43 - 45.