23
Важное значение в противодействии легализации доходов, добытых
преступных путем, имеют общепризнанные принципы и нормы
международного права, а также международные договоры и соглашения,
заключенные Российской Федерацией с другими государствами.
Многими исследователями синонимом международного права
называется межгосударственное право, поскольку изначально данная отрасль
права и возникла именно для регулирования межгосударственных
отношений. Международное право как самостоятельную отрасль права
можно определить как единую и целостную систему правовых норм, которые
осуществляют регулирование взаимоотношений между государствами, а
также иными субъектами международных отношений, которые
согласовываются и принимаются субъектами международных отношений в
целях регулирования этих отношений и обеспечиваются в случае
необходимости соответствующими мерами принуждения в случае их
нарушения.
В качестве объекта международно-правового регулирования
выступают межгосударственные отношения, а субъектами международного
права являются участники этих межгосударственных отношений, которые
обладают соответствующими правами и обязанностями, возникающими
вследствие распространения на них норм международного права, а также
международно-правовых установок, носящих индивидуальный характер.
Основными, первичными субъектами международного права являются
государства. Производными субъектами международного права могут
выступать межправительственные организации, уполномочиваемые
непосредственно государством соответствующими правами и обязанностями
для участия в межгосударственных отношениях.
Одним из первых международно-правовых актов, принятие которого
было обусловлено, в том числе, противодействием отмыванию доходов,
полученных преступных путем, следует назвать Конвенцию ООН 1988 года
«О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и
24
психотропных веществ»
25
, которая возлагала обязанности на страны по
принятию необходимых и действенных мер по противодействию
легализации преступных доходов как одного из способов борьбы в сфере
незаконного оборота наркотиков. Данной Конвенцией предусматривалась
необходимость закрепления в национальном законодательстве мер
ответственности за отмывание доходов, полученных преступным путем.
Ряд международных актов по борьбе с легализацией преступных
доходов принято и на региональном уровне. Одним из таких актов можно
назвать Договор государств - участников Содружества Независимых
Государств о противодействии легализации (отмыванию) преступных
доходов и финансированию терроризма от 5 октября 2007 года, цель
которого заключалась в объединении усилий стран СНГ по сотрудничеству в
этой сфере. В дополнение к договору Российская Федерация подписала
несколько двусторонних соглашений по рассматриваемой проблематике со
своими ближайшими соседями (Белоруссией, Узбекистаном и т.д.).
Отдельными авторами все же высказывается предположение, что ни одному
из государств СНГ не способно «в ближайшее время в одиночку
противостоять этой одной из самых серьезных угроз национальной
безопасности»
26
.
Важное значение для решения проблемы совершенствования
международных средств и процедур противодействия легализации
преступных доходов имела Конвенцию Совета Европы об отмывании,
выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и
финансировании терроризма (Варшавская конвенция), принятая 16 мая 2005
г. Среди мер, направленных на борьбу с незаконной легализацией доходов
25
Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота
наркотических средств и психотропных веществ (заключена в г. Вене 20.12.1988) // СПС
«КонсультантПлюс».
26
Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Зарубежный опыт в сфере правового
регулирования противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных
преступным путем // Международное публичное и частное право. 2007. № 4. С. 53-64.
25
данная Конвенция предусматривает возможность ареста, выемки и
конфискации доходов, полученных преступным путем.
Важную роль в международном сотрудничестве по противодействию
легализации преступных доходов выполняет созданная в 1989 году
межправительственная Группа разработки финансовых мер борьбы с
отмыванием денег (ФАТФ), которая подготовила большое количество
рекомендаций для всех государств, включающие себя положения касательно
борьбы с легализацией преступных доходов (например, в криминализации
таких деяний, принятии превентивных мер, конфискация легализованных
доходов и т.д.). В качестве рекомендации ФАТФ, являющейся одним из
международных стандартов в сфере противодействия легализации
преступных доходов, провозглашение принципа «знай своего клиента»,
заключающийся в принятии специальных мер и установлении правил по
идентификации кредитными организациями клиентов. В феврале 2012 г. на
очередном пленарном заседании ФАТФ утверждена новая редакция
рекомендаций, являющихся международными стандартами по
противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма, которые,
по мнению многих исследователей, устанавливают комплексную и
последовательную структуру мер, которые странам следует применять для
противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма
27
.
Российская Федерация является одним из членов ФАТФ, а, значит, должна
реализовывать рекомендации организации в своем внутреннем
законодательстве, что и наблюдается в последнее время. Вместе с тем, В.Н.
Фомин обращает внимание на то обстоятельство, что «стандарты ФАТФ по
своей сути не являются международным договором и, как следствие, не
являются прямым источником права»
28
.
27
Замышляев Д.В., Печников Н.А. Международно-правовое регулирование системы
противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма // Международное публичное и частное право. 2016. № 6. С.
25 - 29.
28
Фомин В.Н. Международные стандарты ФАТФ по борьбе с отмыванием денежных
средств // Финансовое право. 2012. № 8. С. 13 - 15.
26
Федеральная служба по финансовому мониторингу
(Росфинмониторинг) является федеральным органом исполнительной власти,
осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем. Согласно данным
Росфинмониторинга по результатам деятельности за 2017 год совместно с
правоохранительными и надзорными органами сохранено более 130 млрд
рублей, возвращено около 40 млрд руб.
29
Банк России стал главным и единственным регулятором для всей
финансовой системы Российской Федерации. Аккумуляция большей части
регулятивных полномочий в сфере финансового рынка в компетенции одного
органа (Банка России) является реализацией законодателем одного из
принципов российского финансового права, называемого Н.И. Химичевой и
Е.В. Покачаловой, - принципа «приоритета публичных интересов в правовом
регулировании общественных отношений, возникающих в области
финансовой деятельности государства»
30
. По мнению ученых, именно
указанный принцип предопределяет необходимость совершенствования
правовых норм, закрепляющих механизм государственного воздействия на
финансовые отношения, а также способствует достижению четкости при
определении границ и самого понятия государственного регулирования
финансовых отношений, в том числе и в сфере кредитной кооперации.
В банковском секторе помимо различных указаний и инструкций
Центрального Банка РФ в сфере противодействия легализации преступных
доходов к таким актам также можно отнести Федеральный закон от
02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
31
, который,
например, обязывают кредитные организации разрабатывать правила
внутреннего контроля и программы его осуществления, Федеральный закон
29
Доклад Росфинмониторинга о результатах деятельности за 2017 год [Электронный
ресурс] // Режим доступа: http://www.fedsfm.ru (дата обращения 10.10.2018).
30
Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Принципы российского финансового права как
базисные принципы банковской деятельности // Банковское право. 2013. № 6. С. 10-14.
31
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 26.09.2018) «О банках и
банковской деятельности» // Российская газета, № 27, 10.02.1996.
27
от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)»
32
, устанавливающий основы контроля Центрального Банка
за кредитными организациями. Указанные нормативно-правовые акты
выполняют важную роль в правовом регулировании всего банковского
сектора страны.
В сфере деятельности кредитных организаций Центральным Банком
РФ был принят ряд актов, направленных на противодействие легализации
преступных доходов, среди которых следует назвать Письмо Банка России от
13.07.2005 г. № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке
кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма»
33
, Указание Банка
России от 03.12.2012 г. № 2923-У «Об опубликовании и представлении
кредитными организациями консолидированной финансовой отчетности»
34
и
т.д.
Меры уголовной ответственности за легализацию (отмывание)
денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем,
закреплены в ст.ст. 174, 174.1 УК РФ.
Наряду с мерами уголовной ответственности законодательством РФ
предусмотрены и меры административной ответственности за легализацию
(отмывание) преступных доходов. Так, в ст. 15.27 Кодекса об
административных правонарушениях Российской Федерации от 30.12.2001 г.
№ 195-ФЗ
35
(далее – КоАП РФ) закреплена ст. 15.27, предусматривающая
32
Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 26.09.2018) «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» // Российская газета, № 127, 13.07.2002.
33
Письмо Банка России от 13.07.2005 г. № 99-Т «О методических рекомендациях по
разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма» // Вестник Банка России, № 37, 20.07.2005.
34
Указание Банка России от 16.07.2012 г. № 2851-У «О правилах составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской
Федерации» // Вестник Банка России, № 55, 19.09.2012.
35
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (ред. от
02.10.2018) от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ // Российская газета, № 256, 31.12.2001.
28
административную ответственность за нарушение законодательства о
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма.
Легализация финансовых средств может осуществляться в
безналичную форму. Появление электронных денежных средств
безоговорочно отразило потребность к снижению материальных затрат,
большую оперативность в проведении соответствующих операций, однако и
поставило перед законодателем и правоприменителем множество вопросов.
Однако интерес к электронным деньгам проявили и криминальные элементы
с целью легализации преступных доходов. Важное значение в
противодействии легализации преступных средств путем их перевода по
электронным платежам имело принятие Федерального закона от 27.06.2011 г.
161-ФЗ «О национальной платежной системе»
36
. Прохождение электронных
денег по нескольким электронным счетам существенно затрудняет
возможность отследить движение денежных средств. В итоге криминальные
элементы могут использовать лазейки как инструмент, на который
бесконтактно могут перечисляться денежные средства, добытые преступным
путем, или в качестве платы за наркотики.
Возможность осуществления легализации незаконных доходов
обуславливается уровнем правового регулирования финансовой системы,
построения системы финансового контроля, эффективности деятельности
правоохранительных органов по выявлению и пресечению противоправной
деятельности.
36
Федеральный закон от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ (ред. от 26.09.2018) «О национальной
платежной системе» // Российская газета, № 139, 30.06.2011.
29
1.3. Зарубежный опыт противодействия совершения незаконных
финансовых операций
Для более полного и всестороннего понимания в вопросе
противодействия совершению незаконных финансовых операций,
положительным является выяснение зарубежного опыта других государств.
В научной литературе проводится классификация стран на отдельные
группы в зависимости от сформированной системы противодействия
совершению незаконных финансовых операций:
1. Страны, сформировавшие национальное законодательство о
противодействии легализации незаконных доходов в силу имплементации
международно-правовых норм. В основном это страны-члены Европейского
союза.
2. Страны, которые самостоятельно построили собственную правовую
базу по борьбе с легализацией незаконных доходов в отсутствие
существенной имплементации норм международного права (США, Канада),
что обуславливается тем обстоятельством, что правовые нормы в данной
сфере были приняты еще в середине 70-х годов прошлого века, т.е. задолго
до того, как были сформулированы общемировые правила и стандарты по
противодействию легализации преступных доходов.
3. Страны, где еще только формируется законодательство по
противодействию легализации незаконных доходов (государства Африки,
Латинской Америки, некоторые страны Азии). В некоторых странах вообще
не принимается мер по противодействию легализации незаконных доходов,
наблюдается сращивание государственного аппарата с организованной
преступностью, а предпринимаемые меры носят показательный и не
системный характер.
В зарубежном законодательстве под признаками объективной стороны
легализации преступных доходов рассматриваются различные действия. В
одних странах (Грузия, Казахстан) уголовным законодательством в качестве
30
преступления признается отмывание доходов, полученных от любых
незаконных действий, в других (Германия, Турция, Беларусь, Польша,
Франция, Швеция) преступлением считается легализация доходов,
полученных исключительно от преступлений. В уголовном законодательстве
некоторых стран в качестве преступления квалифицируется легализация
доходов лишь от определенного перечня деяний. К примеру, такими
деяниями в Испании признаются тяжкие преступления, а в Сингапуре – в
сфере незаконного оборота наркотических веществ
37
.
Эффективная система противодействия легализации доходов, добытых
преступным путем, учреждена в США, где впервые и началась борьба с
данным негативным явлением. В США данная система именуется системой
обязательной отчетности
38
. Активизация деятельности по противодействию
преступным доходам произошла по серии террористических атак на страну
11 сентября 2001 г. Как замечает С.Г. Лешков, властями страны было
обращено пристальное внимание на предотвращении отмывания денежных
средств, разделяя данное направление деятельности с борьбой с
терроризмом
39
.
Система противодействия легализации преступных доходов в США
включает в себя следующие составляющие:
1) осуществление контроля за кредитными организациями,
возложенного на специально учрежденное агентство FinCEN. В случае
наличия сведений, указывающих на сомнительное происхождение
размещенных финансовых средств, банки вправе осуществлять списание
денежных средств со счетов клиентов, если имеются данные,
свидетельствующие о «нечистоте» размещенных средств;
37
Михайлов В. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности:
правовое регулирование, уголовная ответственность, оперативно-розыскные мероприятия
и международное сотрудничество. СПб.: Юридический центр Пресс, 2002. С. 102.
38
Журбин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов. Теоретические и
практические аспекты. М.: Волтерс Клувер, 2011. С. 14.
39
Лешков С.Г. Стратегия и тактика борьбы в США по противодействию актуальным
угрозам в сфере легализации доходов, приобретенных преступным путем // Российский
следователь. 2010. № 22. С. 30 - 34.
31
2) осуществление контроля за оказываемые услуги по переводу и
обналичиванию денежных средств, обмену иностранной валюты;
3) предпринятие комплекса мер с контрабандой наличных денежных
средств;
4) осуществление контроля за всеми международными переводами,
адресатами которых являются резиденты США;
5) осуществление контроля за деятельностью аффилированных
компаний, реальными владельцами которых являются преступные группы.
В основе швейцарской модели противодействия легализации
преступных доходов положен принцип обеспечения устойчивости
финансовой системы страны. Являясь членом международной группы по
противодействию отмыванию денежных средств, страна была одним из
инициаторов введения системы идентификации клиентов банковских
учреждений. Соответствующие правила и предписания распространены и на
небанковский сектор, что существенным образом расширило возможности
уполномоченных органов по предупреждению легализации преступных
доходов.
Во Франции полномочия по противодействию отмыванию нелегальных
доходов возложены на различные органы власти. Финансовая разведка
Франции TRACFIN гласными и негласными методами осуществляет
мероприятия по выявлению сомнительных финансовых операций,
устанавливает легальность источников получения денежных средств и
проводит проверку личности их владельцев. Во взаимодействии с
правоохранительными органами проводит совместные действия по
выявлению и пресечению легализации преступных доходов. В обязанности
Банковской комиссии Франции входит осуществление контрольно-
надзорных функций за соблюдение банками законодательства о
противодействии легализации преступных доходов, применяет меры
юридической ответственности в случае непредставления необходимых
32
сведений о подозрительных финансовых операциях и сомнительных
клиентах и т.д.
Согласно ст. 324-1 УК Франции в качестве уголовно наказуемого
деяния квалифицируется простое отмывание, осуществляемое любым
способом в целях облегчения ложного обоснования источника
происхождения имеющегося имущества, влекущего извлечение прямой или
косвенной выгоды для лица. Образует состав отмывания также действия,
оказывающие непосредственную помощь в осуществлении операции по
размещению, сокрытию или конверсии преступных доходов.
Специальный орган по противодействию легализации (отмыванию)
преступных доходов (EDOK) создан и в Австрии, уполномоченное
рассматривать информацию и документы об операциях, которые взывают
сомнение в их легальности, и в случае выявления нарушения вправе
применять меры по приостановлению или отмене такой операции.
Материалы проверки впоследствии передаются на рассмотрение органов
прокуратуры, которая при установлении признаков нарушения
законодательства вправе получить в судебном порядке разрешение на
замораживание счета и санкционирует проведение расследования
40
.
Уголовная ответственность согласно положениям УК Австрии
наступает в случае укрывательства данных о факте легализации преступных
доходов, а также предоставление ложных и искаженных сведений о
происхождении денежных средств и иного имущества. К уголовной
ответственности может быть привлечено также любое лицо, которое
приобрело сознательно имущество, которое было незаконным образом
легализовано.
В Великобритании создан специальный отдел по вопросам
экономических преступлений, являющийся структурным подразделением
Национальной службы криминальной разведки, одним из направлений
40
Харук А.Л. Зарубежный опыт противодействия легализации денежных средств,
приобретенных преступным путем // Российский следователь. 2010. № 24. С. 33 - 37.