23
– ставку и сумму процентов за пользование вкладом;
– наименование и адрес банка-эмитента и держателя;
– подписи двух уполномоченных лиц банка, скрепленные печатью
банка.
Отсутствие на бланке сертификата вышеназванных реквизитов делает
его недействительным.
Другим вариантом удостоверения вклада является банковская
сберегательная книжка на предъявителя, представляющая собой
документарную ценную бумагу, которая выпускается сериями или в разовом
порядке, предназначенную только для физических лиц.
В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены
– банк-эмитент,
– все суммы денежных средств, зачисленных и списанных со счета,
– номер счета по вкладу,
– остаток денежных средств на счете на момент предъявления
сберегательной книжки в банк.
Данные о вкладе, его состояние, указанные в сберегательной книжке,
признаются основанием для осуществления сделок по вкладу между
кредитной организацией и вкладчиком. Снятие депозита, оплата начисленных
процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении
денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком
при предъявлении выданного документа.
Вкладчик не имеет вещных прав на внесенные в коммерческий банк
денежные средства. Требование о ее возврате обеспечивается применением к
банку тех мер имущественной ответственности, которые предусмотрены
гражданским законодательством в качестве средств обеспечения исполнения
обязательств (поручительством, гарантий и т. п.), а также применением к
банку мер ответственности (взыскание неустойки, убытков, штрафы). Ст. 840
ГК РФ предусматриваются и специальные меры обеспечения возвратности
24
вкладов физических лиц путем обязательного страхования.
Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств
граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается
система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках.
Правовая регламентация данной системы содержится в Федеральном законе
N 177-ФЗ от 23.12.2003 "О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации".
Целями данного закона являются защита прав и законных интересов
вкладчиков банков, укрепление доверия к банковской системе и
стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему
России.
Основными принципами системы страхования вкладов (далее – ССВ)
являются:
- минимизация рисков наступления негативных последствий для
вкладчиков в случае неисполнения кредитными организациями своих
обязательств;
- обязательность участия коммерческих банков в системе страхования
вкладов;
- прозрачность ССВ;
- формирование фонда обязательного страхования вкладов за счет
регулярных страховых взносов банков – участников ССВ должно носить
накопительный характер.
Участниками ССВ являются:
– коммерческие банки (страхователи), в которых размещены вклады
физических лиц;
– вкладчики - физические лица;
– Агентство по страхованию вкладов (далее – АСВ) – страховщик;
– Центральный банк Российской Федерации.
Финансовую основу системы страхования вкладов составляет фонд
25
обязательного страхования вкладов.
АСВ является государственной организаций, созданной Российской
Федерацией. Целью его деятельности является обеспечение
функционирования ССВ. Агентство управляет фондом обязательного
страхования вкладов.
Фонд обязательного страхования вкладов – это совокупность денежных
средств и иного имущества, которые принадлежат АСВ на праве
собственности и предназначены для финансирования выплаты возмещения
по вкладам.
Фонд формируется за счет:
– страховых взносов, уплачиваемых банками;
– денежных средств и иного имущества, которые получены от
удовлетворения прав требования АСВ, приобретенных в результате выплаты
им возмещения по вкладам;
– пеней за несвоевременную и/или неполную уплату страховых
взносов;
– доходов от размещения и/или инвестирования временно свободных
денежных средств фонда;
– средств федерального бюджета в случаях, предусмотренных
законодательством;
– первоначального имущественного взноса, сделанного при создании
фонда.
Основным источником формирования фонда являются страховые
взносы банков. Страховые взносы едины для всех банков и подлежат уплате
банком со дня внесения банка в реестр банков и до дня отзыва.
26
2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО
ОФИСА 8637/0252 ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ¬
2.1 Общая характеристика дополнительного офиса 8637/0252 ПАО
«Сбербанк России¬
ПАО «Сбербанк России¬ предоставляет банковские услуги во всех 83
субъектах Российской Федерации, располагая уникальной филиальной сетью,
которая состоит из 16 территориальных банков и насчитывает более 14 000
подразделений.
По форме организации Сбербанк России является акционерным банком
открытого типа. Учредителем и основным акционером Банка является
Центральный банк Российской Федерации, которому принадлежит
контрольный пакет акций Сбербанка (50% плюс одна акция). Обыкновенные
и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых
площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР)
котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам
на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.
Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление
банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте №1481,
выданной Банком России. Кроме того, Банк имеет отдельные лицензии на
ведение банковских операций с драгоценными металлами, лицензии
профессионального участника рынка ценных бумаг на ведение брокерской,
дилерской, депозитарной деятельности, а также на деятельность по
управлению ценными бумагами, лицензию на заключение договоров с
биржевым посредником в биржевой торговле
Только в России у Сбербанка более 95,4 миллионов клиентов — больше
половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются
около 11 миллионов человек.
27
Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк:
от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских
карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным
и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует
возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана
система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:
- онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн¬ (67,8 млн активных
пользователей);
- одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов
самообслуживания (более 77 тыс. устройств).
Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии
«Кредитная фабрика¬, созданной для эффективной оценки кредитных рисков
и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.
Среди клиентов Сбербанка — более 2,5 млн предприятий. Банк
обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых
и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного
портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных
и крупнейших корпоративных клиентов.
Структура управления Банком предусматривает органы управления,
утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при
осуществлении банковской деятельности. Организационная структура Банка
представлена следующим образом:
– центральный аппарат;
– территориальные банки;
– филиалы, отделения, дополнительные офисы и агентства.
Центральный аппарат организует работу всех подразделений Банка.
Осуществляются исследование и анализ деятельности учреждений Банка,
разработка предложений по определению приоритетных направлений
28
развития, текущее и стратегическое планирование, бюджетирование, управ-
ление рисками, активами и пассивами банка; изучение экономики и
финансового рынка страны; обеспечение информацией о деятельности
подразделений, управление кредитными ресурсами и внутрисистемными
финансовыми потоками. Центральный аппарат вместе со службами осущест-
вляет маркетинговый анализ, ориентированный на изучение конъюнктуры
региональных рынков, потребностей и запросов клиентов, разработку и
совершенствование банковских продуктов и услуг.
Территориальные банки проводят анализ деятельности своих уч-
реждений исходя из их подчиненности и экономики отдельных регионов с
целью определения наиболее выгодного для кредитования сектора экономики
и конкурентной среды.
Наряду с отделениями и филиалами, которые предназначаются для
выполнения функций предложения стандартного набора услуг клиентам,
выделяются специализированные филиалы, ориентированные как на
комплексное и индивидуальное обслуживание клиентов, так и на развитие
отдельных направлений бизнеса.
Дополнительный офис 8637/0252 ПАО «Сбербанк России¬
осуществляет следующие основные виды деятельности
– операции с пластиковыми картами;
– автокредитование;
– привлечение денежных средств во вклады;
– кредитование малого и среднего бизнеса;
– корпоративное кредитование клиентов;
– оказание услуг по расчетно-кассовому обслуживанию и инкассации;
– проведение валютно-обменных операций с иностранной валютой;
– сдача в аренду банковских сейфов.
Анализ результатов деятельности дополнительного офиса 8637/0252
ПАО «Сбербанк России¬ за 2016-2018 гг. представлен в таблице 2.1.
29
Таблица 2.1 - Анализ результатов деятельности дополнительного офиса
8637/0252 ПАО «Сбербанк России¬
Показатели
01.01.
2017,
млн
руб.
01.01.
2018,
млн
руб.
01.01.
2019,
млн
руб.
Изменение за
2017 год
Изменение за
2018 год
Изменение за
2017-2018
млн
руб.
прирост
, %
млн
руб.
прирост
, %
млн
руб.
прирост,
%
1 Активы доп офиса
5431
6 327
8 535
896
16,5
2 208
25,87
3 104
57,15
2 Кредитный
портфель, в том числе:
3827
4 903
5 751
1 076
28,12
848
17,30
1 924
50,27
- потребительские
кредиты физическим
лицам
526
748
905
222
42,21
157
20,99
379
72,05
- задолженность по
кредитным картам
303
421
584
118
38,94
163
38,72
281
92,74
- кредиты
корпоративному
бизнесу
2583
3 258
3 709
675
26,13
451
13,84
1 126
43,59
- прочие
415
475
553
60
14,46
78
16,42
138
33,25
3. Процентные
расходы
159
210
236
51
32,1
26
12,38
77
48,43
4. Процентные доходы
471
568
710
97
20,6
142
25,0
239
50,74
5. Процентная маржа
(стр. 4- стр. 3)
312
358
474
46
14,74
116
14,86
162
51,92
6. Комиссионные
расходы
10,3
14,8
19,8
4,5
43,69
5
25,25
9,5
92,23
7. Доходы от комиссий
109
105
94
-4
-3,7
9
7,26
15
13,76
8. Чистый
комиссионный доход
(стр. 7- стр. 6)
98,7
100,2
104,2
1,5
1,52
4
3,84
5,5
5,57
9 Прочие
операционные
расходы
377
411
423
34
9,02
12
2,84
46
12,2
10. Прочие
операционные доходы
8,4
9,7
7,1
1,3
15,48
-2,6
-36,62
-1,3
-15,48
Прибыль (стр. 5 + стр.
8 - стр. 9 + стр. 10)
42
47
132
34,
8
82,66
55,1
41,74
89,9
213,54
Активы дополнительного офиса 8637/0252 ПАО «Сбербанк России¬ по
состоянию на 1 января 2019 года увеличились до 8 535 млн руб. или на
25,9%, при этом изменение в 2017 г. по сравнению с 2016г. составило 896 млн
руб. или 16,5%. Совокупное увеличение активов за анализируемый период
составило 3 104 млн руб. или 57%, что говорит о высоких темпах развития
деятельности организации.
Кредитный портфель на 1.01.2018 г. по сравнению с данными прошлого
года увеличился на 28,1% и составил 4 903 млн рублей, на 1.01.2019 г. – 6 751
млн руб.
30
За 2017-2018 гг. портфель потребительских кредитов дополнительного
офиса 8637/0252 ПАО «Сбербанк России¬ увеличился на 72%, достигнув на
конец 2018 года суммы в 905 млн рублей. Следуя за рыночной конъюнктурой
и эффективно управляя рискам, подразделение гибко варьировало ставки,
сохраняя свои продукты конкурентоспособными. Для повышения качества
кредитного портфеля были пересмотрены принципы аккредитации компаний
в рамках корпоративного канала продаж, закрыто экспресс-кредитование.
Приоритетными направлениями для развития кросс-продаж были выбраны
лояльные клиенты и клиенты в рамках зарплатных проектов.
Программа кредитования корпоративных клиентов Банка направлена на
развитие и расширение действующего бизнеса клиентов. В рамках данной
Программы кредиты предоставляются на следующие цели:
– пополнение оборотного капитала;
– приобретение внеоборотных активов, проведение технической
модернизации производства, текущего и капитального ремонта внеоборотных
активов;
– рефинансирование кредитного портфеля в других банках;
– торговое финансирование - это финансирование внешнеторговых
операций клиентов за счет средств межбанковских кредитов, привлекаемых
банками от иностранных банков, и с использованием документарных
инструментов, главным образом аккредитивов и гарантий.
Банк предоставляет следующие виды кредитных продуктов:
– кредит;
– кредитная линия;
– овердрафт;
– гарантии (исполнения контракта, возврата авансового платежа и т.д.).
Кредитование корпоративных клиентов осуществляется как в рублях,
так и в иностранной валюте. Банком разработан и действует также ряд
специализированных подпрограмм кредитования корпоративных клиентов:
– кредитование под торговую выручку;
31
– кредитование под поручительство фонда содействия кредитования
малого бизнеса (в рамках совместной программы с Департаментом
поддержки и развития малого предпринимательства);
– кредитование предприятий и организаций в рамках исполнения
государственного заказа.
В обеспечение кредитов Банк принимает любое надежное и ликвидное
залоговое имущество, принадлежащее Заемщику или третьим лицам на праве
собственности - недвижимость, автотранспортные средства, специальная
техника, оборудование, товары в обороте, поручительства различных
региональных фондов поддержки малого предпринимательства.
Процентные доходы в анализируемом периоде увеличились на 20,6% в
2017г. и на 25% в 2018 г. и составили 710 млн рублей, при этом процентные
расходы в 2018 г. увеличились на 12% и составили 236 млн рублей (за 2017
год – 210 млн рублей). Таким образом, чистый процентный доход
(процентная маржа) равномерно увеличивался в течение указанного периода,
темп прироста составил 52% или в абсолютном выражении 162 млн руб.
Комиссионные доходы увеличивались меньшими темпами - на 6 и 9% в
2017 и 2018 г. соответственно и в 2018 г. составили 124 млн рублей (в 2017
году – 115 млн рублей), при этом комиссионные расходы за 2017-2018 гг.
увеличились почти в 2 раза с 10,3 млн руб. до 19,8 млн руб. Под влиянием
данных факторов чистый комиссионный доход увеличился в 2017 г. всего на
1,5% или на 1,5 млн руб., в 2018г. - на 3,8% или на 4 млн руб. и составил
104,2 млн руб.
Прочие операционные доходы, представленные доходами от операций с
ценными бумагами, иностранной валютой, за 2017-2018 гг уменьшились на
15,5% и составили 7,1 млн рублей, за 2017 год – 9,7 млн рублей.
Операционные расходы представляют собой расходы, необходимые для
обеспечения функционирования банка, и включают в себя расходы на оплату
труда, административно-хозяйственные работы и прочее. Данные расходы
дополнительного офиса 8637/0252 ПАО «Сбербанк России¬ являются
32
условно-постоянными. За анализируемый период они увеличились на 12,2%
или на 46 млн руб., их объем в 2018 г. составил 423 млн рублей, за 2017 год –
411 млн рублей.
По итогам 2018 года дополнительного офиса 8637/0252 ПАО
«Сбербанк России¬ получена прибыль в размере 132 млн руб., по сравнению
с 2016 годом увеличение составило 90 млн руб. или более чем в 3 раза. Рост
прибыли в основном обеспечен за счет увеличения процентной маржи.
Риск ликвидности связан с необходимостью наличия средств,
достаточных для выдачи вкладов и выполнения обязательств по прочим
финансовым инструментам по мере наступления сроков выплат.
Подразделения Банка предоставляют в Блок Казначейство информацию о
структуре их финансовых активов и обязательств, а также информацию о
планируемых изменениях в данной структуре. Управление ликвидностью, а
также оценка уровня ликвидности Банка осуществляется путем соотношения
ликвидных активов и обязательств в соответствии с методикой расчета и
цифровыми значениями обязательных нормативов, установленных
Инструкцией Банка России «Об обязательных нормативах банков¬ от
28.06.2017 №180-И.
2.2 Механизм депозитной политики дополнительного офиса 8637/0252
ПАО «Сбербанк России¬
Депозитная политика банка строго регламентируется внутренними
документами кредитной организации.
В процессе проведения депозитных операций дополнительного офиса
8637/0252 ПАО «Сбербанк России¬ руководствуются законодательством РФ,
нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, уставом
кредитной организации, депозитной политикой и внутренними
нормативными документами, регламентирующими порядок и правила
проведения конкретных видов депозитных операций.