43
Таблица 2.7 - Оценка стабильности привлеченных средств населения
дополнительного офиса 8637/0252 ПАО «Сбербанк России¬
Наименование статьи
Сумма, руб.
Динамика за 2017
г
Динамика за 2018
г
на
01.01.2017
на
01.01.2018
на
01.01.2019
сумма,
руб.
темп
прироста,
%
сумма,
руб.
темп
прироста,
%
1. Средний остаток на
8393,5
9025
9245,7
631,5
7,52
220,7
2,45
- счетах до
востребования
445,4
328,5
404
-116,9
-26,25
75,5
22,98
- картах
1 134,6
1 267,2
1 250
132,6
11,69
-17,2
-1,36
- металлических
счетах
5 967
6 250
6 200
283
4,74
-50
-0,8
- вкладах в рублях
27 494
28 724
27 930
1230
4,47
-794
-2,76
- вкладах в валюте
61 667
52 250
73 500
-9417
-15,27
21250
40,67
2. Средства
физических лиц, млн
руб.
2 602
3 240
3 763
638
24,52
523
16,14
3. Оборот по
привлечению
средств, млн руб.
2 281
2 437
2 798
156
6,8
361
14,8
4.Среднегодовой
остаток
привлеченных
средств, млн руб.
-
2921
3182,5
-
-
261,5
8,95
5. Уровень оседания,
%
-
26,2
18,7
-
-
-7,5
-
6. Средний срок
хранения, год
-
1,2
1,1
-
-
-0,1
-8,33
Формулы, использованные при расчете таблицы 2.7:
Уровень оседания (2.2):
Уо = (Ок - Он)/ П * 100, (2.2)
где Он - остаток на начало периода;
Ок - остаток на конец периода,
П - оборот по приходу средств в течение периода.
Расчет показателя уровня оседания средств исходя из данных табл. 2.7
44
Уо (2017) = [3 240 (стр. 2 столб. 3) – 2 602 (стр.2 столб 2)] / 2 437 (стр. 3
столб. 3) * 100 = 26,2%.
Уо (2018) = [3 763 (стр. 2 столб. 4) – 3 240 (стр.2 столб 3)] / 2 798 (стр. 3
столб. 4) * 100 = 18,7%.
Средний срок хранения средств определяется по формуле (2.3):
t = В / П * Д, (2.3)
где В – среднегодовой остаток средств;
П – оборот по приходу средств за период;
Д - число календарных дней в периоде.
Среднегодовой остаток средств определяется по формуле (2.4)
В = (Ок + Он) / 2 (2.4)
В (2017) = (3 240 + 2 602) / 2 = 2 921 млн руб.
В (2018) = (3 763 + 3 240) / 2 = 3 182,5 млн руб.
Расчет показателя среднего срока хранения средств исходя из данных
табл. 2.7
t (2017) = 2 921 / 2 437 * 365 = 438 дн. или 1,2 года
t (2018) = 3 182,5 / 2 798 * 365 = 415 дн. или 1,1 года
По данным таблицы 2.7 наблюдается увеличение среднего остатка по
всем видам средств населения, причем в 2018 г. прирост был обеспечен за
счет роста среднего остатка по валютным вкладам.
Средний остаток на счетах до востребования в анализируемом периоде
имеет нестабильную динамику и в целом имеет низкие значения — 328,5 руб.
в 2017 г. и 404 руб. в 2018г. Данное обстоятельство объясняется тем, что
население не предпочитает хранить денежные средства в большом объеме на
текущих счетах, не приносящих доход.
45
По пластиковым картам средний остаток в 2016-2018 гг. практически не
изменяется и составляет 1,2 тыс. руб. Таким образом, можно сделать вывод,
что большая часть населения (по зарплатным проектам, социальные слои)
обналичивает поступившие средства в банкоматной сети банка либо сразу же
расходует в безналичном порядке по терминалам.
В течение 2016-2018 г. средние остатки по вкладным счетам в рублях
также имеют слабовыраженную динамику, однако в 2018 г. по сравнению с
2017 г. произошло уменьшение на 2,8% с 28,7 до 27,9 тыс. руб. что говорит о
снижении возможностей дополнительного офиса 8637/0252 ПАО «Сбербанк
России¬ в привлечении сбережений физических лиц в связи с уменьшением
уровня доходов населения, а также высокой конкуренции со стороны
коммерческих банков.
Стоит отметить, что средние остатки по итогам 2018 г. составили
3 182,5 млн руб., что больше на 9%, чем в 2017 г., в то время как прирост
оборотов по привлекаемым средствам физических лиц за указанный период
составил 15%, что говорит о снижении уровня оседания средств. Данный
показатель уменьшился на 7,5 процентных пунктов с 26,2% в 2017 г. до 18,7%
в 2018г.
Средний срок хранения средств в 2018 г. составил 415 дн, это ниже
2017 г. на 8,3%, что в целом соответствует динамике структуры
привлеченных средств по срокам (рис. 2) – снижение доли средств,
размещенных на срок от одного до трех лет, с 67 до 52% всех средств
населения.
За исследуемый период произошло изменение структуры депозитов
юридических лиц: наблюдается увеличение доли краткосрочных депозитов,
что свидетельствует о снижении устойчивости данного вида ресурсов
дополнительного офиса 8637/0252 ПАО «Сбербанк России¬ (таблица 2.8).
46
Таблица 2.8 – Анализ динамики и структуры депозитов юридических
лиц по срокам размещения
Наименование
статьи
Сумма, млн руб.
Динамика за
2017 г
Динамика за
2018 г
на
01.01.2017
на
01.01.2018
на
01.01.2019
сумма,
руб.
темп
прироста,
%
сумма,
руб.
темп
прироста,
%
до востребования
1,9
2,2
3,7
0,3
15,79
1,5
68,18
От 31 до 90 дней
72
85,6
57,3
13,6
18,89
-28,3
-33,06
От 91 до 180
дней
255,6
292
468
36,4
14,24
176
60,27
От 181 до одного
года
4,2
2,7
3,8
-1,5
-35,71
1,1
40,74
От одного года
до трех лет
3,1
1,5
2,7
-1,6
-51,61
1,2
80
на срок свыше
трех лет
16,2
13,5
14,9
-2,7
-16,67
1,4
10,37
Итого:
373
397
550
24
6,43
153
38,54
По данным таблицы 2.8 видно, что в структуре депозитов юридических
лиц по срокам размещения произошли существенные сдвиги.
За анализируемый период на 20,4% или на 14,7 млн руб. снизились
вклады на срок от 31 до 90 дней, при этом депозиты от 91 до 180 дней
увеличились на 83% или на 212,4 млн руб.
Наблюдается снижение долгосрочных пассивов начиная с группы от
181 дн., темп снижения за 2 года составляет в среднем 10%.
Рис. 2.5. Анализ динамики депозитов юридических лиц по срокам
размещения
47
В целом проанализированная динамика говорит о
неудовлетворительной проводимой депозитной политики в дополнительном
офисе 8637/0252 ПАО «Сбербанк России¬, который выражается в
уменьшении долгосрочных ресурсов для финансирования активных
операций.
48
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ
В ОТДЕЛЕНИИ 8637/0252 ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ¬
3.1 Оценка эффективности проводимой политики по привлечению
средств населения
Оценка использования депозитных ресурсов может производиться с
применением ряда критериев, характеризующих эффективность депозитной
политики банка в целом.
Средняя ставка размещения показывает под какой процент в среднем
банк выдавал кредиты в периоде и рассчитывается по формуле (3.1):
Ст
разм
= Пд / К * 100 (3.1)
где Пд – процент, полученный банком при размещении средств;
К – средняя величина доходных активов за период.
Для определения значения коэффициентов в таблице 9 приведен расчет
средней величины доходных активов и остатков по вкладным счетам
Таблица 3.1 – Данные для расчета оценки использования депозитных
ресурсов
Показатель
на
01.01.2016
на
01.01.2017
на
01.01.2018
на
01.01.2019
1.Остаток на вкладных счетах
(табл. 3)
2 365
2 602
3 240
3 763
2.Средний остаток
привлеченных средств
-
2 483,5
2 921
3 182,5
3.Активы, приносящие доход
(табл. 1)
3 381
3 827
4 903
5 751
4.Средняя величина доходных
активов
-
3 604
4 365
5 327
Расчет показателя средней ставки размещения (данные табл. 1 стр.4 и
табл. 3.1 стр. 4).
Ст
разм 2016
= 471 / 3 604 * 100 = 13,07%
49
Ст
разм 2017
= 568 / 4 365 *100 = 13,01%
Ст
разм 2018
= 710 / 5 327 * 100 = 13,33%
Средняя ставка привлечения показывает какой процент в среднем банк
выплачивал по вкладам в периоде и рассчитывается по формуле (3.2):
Ст
привл
= Пр / Д * 100 (3.2)
где Пр – процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах;
Д – средняя величина депозитов за период.
Расчет показателя средней ставки привлечения (данные приложения Б,
стр. 5.1 и табл. 3.1 стр.2).
Ст
привл 2016
= 127 / 2 483,5 * 100 = 5,11%
Ст
привл 2017
= 140 / 2 921 * 100 = 4,79%
Ст
привл 2018
= 150 / 3 182,5 * 100 = 4,71%
Показатель процентной маржи показывает разницу между
полученными и уплаченными процентами оказывает непосредственное
влияние на рентабельность коммерческого банка. Величина, анализ
изменения данного показателя важны для принятия адекватных
управленческих решений.
Чистый СПРЭД рассчитывается по формуле (3.3):
СПРЭД = (Пд/К)*100% - (Пр/Д)*100%, (3.3)
где Пд – процент по ссудам, полученный банком при размещении средств;
Пр – процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах;
К – средняя величина кредитов за период;
Д – средняя величина депозитов за период.
Показатель чистого СПРЭДа и показатель процентной маржи являются
одними из нескольких важнейших показателей оценки доходности
коммерческого банка.
50
Как видно из формул, в расчет показателей входит депозитный процент,
играющий немаловажное значение при формировании депозитной политики.
Анализу банковских процентов уделяется особое внимание, поскольку
проценты – основной источник операционных доходов банка (проценты
полученные) и основной источник операционных расходов банка (проценты
уплаченные).
Таблица 3.2 – Оценка использования привлеченных ресурсов
дополнительного офиса 8637/0252 ПАО «Сбербанк России¬
Наименование статьи
Значение
Абсолютное изменение
на
01.01.2017
на
01.01.2018
на
01.01.2019
2017-
2016
2018-
2017
2018-
2016
Средняя ставка
размещения, %
13,07
13,01
13,33
-0,06
0,32
0,26
Средняя ставка
привлечения, %
5,11
4,79
4,71
-0,32
-0,08
-0,40
Чистый СПРЭД, %
7,96
8,22
8,62
0,26
0,40
0,66
Таким образом, можно отметить чистого спрэда в 2018 г. по сравнению
с 2017г. на 0,4 процентных пунктов, по сравнению с 2016 г. – на 0,1, что
говорит об ухудшении эффективности управления привлеченными
ресурсами.
Средняя стоимость привлекаемых ресурсов (3.4):
Спр = Зсов/Рпр, (3.4)
где Спр – коэффициент средней стоимости привлеченных ресурсов;
Зсов – совокупные затраты на привлечение ресурсов;
Рпр – средний остаток средств.
Совокупные затраты рассчитываются исходя из процентных расходов, а
также операционных расходов (административно-хозяйственные, на зарплату
и т.д.), скорректированных на долю процентных доходов в общем объеме
доходов банка (3.5):
51
Зсов = Процентные расходы + Операционные расходы * доля
процентных доходов в общем объеме доходов банка
(3.5)
Эффективность использования привлеченных ресурсов показывает,
сколько доходов приносит единица произведенных затрат (3.6):
Эпр = Процентная маржа / Зсов * 100, (3.6)
где Эпр – коэффициент эффективности использования привлеченных
ресурсов;
Зсов – совокупные затраты на привлечение ресурсов.
Таблица 3.3 – Эффективность затрат по привлечению ресурсов
Наименование статьи
Значение
на
01.01.2017
на
01.01.2018
на
01.01.2019
1. Процентные доходы (приложение Б, стр. 1), млн
руб.
471
568
710
2. Всего доходы (приложение Б, стр. 4), млн руб.
588
683
811
3. Доля процентных доходов в общей структуре
доходов (стр. 1 / стр. 2)
0,8010
0,8316
0,8755
4. Процентные расходы по ресурсам (приложение Б,
стр. 5), млн руб.
159
210
236
5. Процентная маржа (стр.1-стр.4), млн руб.
312
358
474
6. Операционные расходы (приложение Б, стр. 7), млн
руб.
377
411
423
7. Скорректированные операционные расходы (стр. 6
* стр. 3), млн руб.
302
342
370
8. Совокупные затраты на привлечение ресурсов
(стр. 4 + стр. 7), млн руб.
461
552
606
9. Стоимость привлекаемых ресурсов, % (стр. 8 /
табл. 3.1 стр. 2)
17,3
16,5
16,3
10. Эффективность использования привлеченных
ресурсов, % (стр. 5 / стр. 8)
67,7
64,9
78,2
Расчет показателя эффективности использования привлеченных
ресурсов:
Эпр (2016) = 312 / 461 * 100 = 67,7%
Эпр (2017) = 358 / 552 * 100 = 64,9%
Эпр (2018) = 474 / 606 * 100 = 78,2%
52
Показатели, представленные в таблице 3.3, позволяют сделать
окончательный вывод об эффективности использования депозитных ресурсов
и получения представления об эффективности депозитной политики.
Рис. 3.1. Эффективность использования привлеченных ресурсов, %
Согласно рисунку 3.1, в 2018 г. по сравнению с 2016 г. эффективность
использования привлеченных ресурсов улучшилась на 12,1 процентных
пунктов, в основном за счет снижения стоимости привлекаемых ресурсов.
3.2 Выявление проблем в осуществлении депозитной политики банка
Объём средств населения в банках по состоянию на 1 октября 2019 г.
составил 29 351 млрд руб. В относительном выражении рост вкладов
физических лиц за 9 месяцев 2019 г. составил 5,0% (за 9 месяцев 2018 г. –
рост на 1,7%). С 1 января 2019 года страхованию подлежат средства малых
предприятий.
Рис. 3.2. Объем застрахованных вкладов, млрд руб.