5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 6
Глава 1. Теоретические аспекты депозитных операций как источника
формирования ресурсов коммерческого банка ...................................................... 10
1.1 Сущность, нормативное и правовое регулирование деятельности
коммерческих банков по привлечению во вклады денежных средств
физических лиц.......................................................................................................... 10
1.2 Методики анализа депозитного портфеля коммерческого банка .................. 20
1.3 Роль депозитной политики в системе управления ресурсной базой
коммерческого банка ................................................................................................ 27
Глава 2. Анализ деятельности ПАО Росбанк по привлечению средств
физических лиц во вклады ....................................................................................... 38
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО Росбанк ................... 38
2.2 Анализ депозитной базы ПАО Росбанк ............................................................ 46
2.3 Методы привлечения депозитов населения в ПАО Росбанк .......................... 60
Глава 3. Совершенствование деятельности ПАО Росбанк по привлечению
депозитов населения ................................................................................................. 69
3.1 Проблемы и пути совершенствования процентной политики для
привлечения вкладов населения в ПАО Росбанк .................................................. 69
3.2 Разработка рекомендаций по совершенствованию деятельности по
привлечению депозитных средств физических лиц коммерческого банка ПАО
Росбанк ....................................................................................................................... 71
3.3 Оценка влияния предлагаемых мероприятий на финансовые показатели
коммерческого банка. ............................................................................................... 81
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 88
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................. 91
ПРИЛОЖЕНИЯ ......................................................................................................... 99
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования заключается в том, что на
современном этапе в России важную роль в обеспечении стабильного и
эффективного функционирования банков играет формирование научно-
обоснованной политики банка, главной составной частью которой является
депозитная политика. Это связано с тем, что одной из главных задач банков
является формирование ресурсной базы, которая формируется за счет вкладов
населения и обеспечивает финансовую устойчивость и стабильность
банковского учреждения. Потенциальные предприниматели отдают
предпочтение размещению временно свободных денежных средств на
депозитных счетах, поэтому индикаторами предпринимательской активности
является именно депозитные ставки по рублевым счетам. Эффективная
депозитная политика банка не только увеличивает предпринимательскую
активность, но и формирует доверие к экономической системе страны,
увеличивая ее национальный доход.
Депозитные операции в настоящее время выступают основным
источником формирования финансовых ресурсов отечественных коммерческих
банков, их доля в составе ресурсов коммерческих банков достигает 75 %
1
. В
2019 г. благодаря повышению номинальных ставок банковские депозиты
сохраняли привлекательность для вкладчиков. Годовые темпы прироста
рублевых депозитов населения на начало марта составили 7,5%, причем
продолжалось восстановление интереса вкладчиков к долгосрочным
депозитам
2
.
Масштабы деятельности банков, определяемые объемом его активных
операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они
1
Поздняков Д.М. Принципы формирования депозитной политики в коммерческом
банке//В сборнике: динамика взаимоотношений различных областей науки в современных
условиях сборник статей Международной научно-практической конференции. – 2019. – С.
С.96
2
Доклад о денежной кредитной Банка России. 2019. - №1. [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: https://www.cbr.ru/collection/collection/file/18969/2019_01_ddcp.pdf (дата
обращения 15.03.2019)
7
располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение
обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.
В этих условиях банкам необходимо активизировать работу по
привлечению финансовых ресурсов. Для этого важно совершенствовать свою
деятельность по привлечению депозитов, разрабатывать новые виды вкладов
для физических лиц. Вкладные операции банка являются основой по
привлечению заемных средств, составляющих значительную часть финансовых
ресурсов банка.
Вопросами, требующими решения, являются пути и возможности
привлечения достаточного объема депозитных ресурсов для отечественных
банков и выявление факторов, побуждающих население к вложениям в
отечественные банки.
Проблематика депозитной политики банков разрабатывается
экономистами многих стран. Несмотря на большое число исследований
проблем развития банковской системы и ее депозитной политики,
определенные аспекты данной проблемы остаются нерешенными и
подтверждают актуальность определенного направления исследования. В
экономической литературе известны зарубежные исследования теоретических,
методических и практических аспектов развития банковской депозитной
политики, способной обеспечить эффективность финансово-экономической
деятельности банков. В частности, среди зарубежных ученых можно выделить
научные исследования А. Бергер, Р. Деянг, Л. Местер, Дж. Пастор, С.Моисеева,
а среди отечественных исследователей – С. Моисеева, В. Белоусовой, Е.
Стенькиной, Д. Слепченко, Н. Щепкиной и др.
Цель выпускной квалификационной работы заключается в проведении
анализа деятельности коммерческого банка по привлечению депозитов
физических лиц, выявлению имеющихся проблем и разработке рекомендаций
по ее совершенствованию.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
8
– определить сущность, нормативное и правовое регулирование
деятельности коммерческих банков по привлечению во вклады денежных
средств физических лиц;
– дать характеристику методик анализа депозитного портфеля
коммерческого банка;
– выявить роль депозитной политики в системе управления ресурсной
базой коммерческого банка;
– представить организационно-экономическую характеристику ПАО
Росбанк;
– провести анализ депозитной базы ПАО Росбанк;
– исследовать методы привлечения депозитов населения в ПАО
Росбанк;
– выявить проблемы и пути совершенствования процентной политики
для привлечения вкладов населения в ПАО Росбанк;
– разработать рекомендации по совершенствованию деятельности по
привлечению депозитных средств физических лиц коммерческого банка ПАО
Росбанк;
– провести оценку влияния предлагаемых мероприятий на финансовые
показатели коммерческого банка.
Объектом исследования является ПАО Росбанк.
Предмет исследования – депозиты населения коммерческого банка.
Методы исследования. Методологическую основу работы составляют
теоретические наработки отечественных и зарубежных ученых, положения
современной банковской науки. В первом разделе при обосновании
теоретических основ использовались методы научных абстракций, анализа и
синтеза, индукции и дедукции. Во второй главе – методы финансового анализа,
экономико-статистические и экономико-математические методы. При
написании третьего раздела использовались методы научных абстракций,
сравнения и обобщения.
9
Информационной базой исследования вопросов формирования
депозитной политики и привлечения вкладов физических лиц в отечественные
бани составили законы Российской Федерации, постановления Банка России,
научные труды зарубежных и отечественных ученых, таких как: О.Н. Шестак,
Л.П. Левченко
1
, Е.Н. Стенькиной, Д.П. Слепченко
2
, Н.В. Алентьевой
3
, А.А.
Канукова
4
и других.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
заключения, списка литературы, приложений. В первой главе рассматриваются
теоретические аспекты депозитов как источника формирования ресурсов
коммерческого банка. Во второй главе проведен анализ деятельности ПАО
Росбанк по привлечению средств физических лиц во вклады. В третьей главе
предложены мероприятия по совершенствованию деятельности банка по
привлечению депозитов населения на примере ПАО Росбанк и оценка их
экономической эффективности.
1
Шестак О.Н., Левченко Л.П. Розничный бизнес банка / Шестак О.Н., Левченко Л.П. -
Мн.:Вышэйшая школа, 2014. - 143 с.
2
Стенькина Е.Н., Слепченко Д.П. Депозитные операции коммерческих банков:
проблемы и возможные пути их решения//Экономика и предпринимательство. – 2019. –
№ 2 (103). – С. 267-270
3
Алентьева Н.В. Депозитная политика коммерческого банка в современных
условиях//Вестник аграрной науки. – 2019. – № 1 (76). – С. 85-90.
4
Кануков А.А. Анализ депозитов физических лиц//Гуманитарные и социально-
экономические науки. – 2019. – № 1 (104). – С. 87-89.
10
Глава 1. Теоретические аспекты депозитных операций как
источника формирования ресурсов коммерческого банка
1.1 Сущность, нормативное и правовое регулирование деятельности
коммерческих банков по привлечению во вклады денежных средств
физических лиц
Коммерческие банки занимают ключевое место в перераспределении
финансовых средств между отраслями экономики. Все операции,
осуществляемые банками, доступны им лишь в тех объемах средств, которые
имеются у них в свободном доступе. Специфика банковской деятельности
заключается в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет
собственных, а за счет привлеченных средств
1
.
По своей структуре финансовые ресурсы банка состоят из собственных,
привлеченных и одолженных средств
2
. В свою очередь, собственные средства
являются источником формирование собственного капитала банка, а
привлеченные и заемные средства – обязательств. Собственные средства – это
акционерный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль. К
привлеченным и заемным средствам относятся вклады (депозиты), средства от
продажи облигаций и других долговых ценных бумаг, остатки на счетах
клиентов, средства, полученные от центрального банка в порядке поддержания
ликвидности, а также межбанковские кредиты
3
.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными и
х видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с
клиентурой, так называемые депозитные (вкладные) операции
4
.
1
Казимагомедов А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального
банка и коммерческого банка, небанковских организаций: учебник / А.А. Казимагомедов. –
М.: ИНФРА-М, 2017. –С.215.
2
Наточеева Н. Н. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Под ред. Наточеева Н.Н.
- М.:Дашков и К, 2016. - С.89.
3
Васильев К., Васильева Т., Кайгородова Е., Багирова Е. Особенности формирования
банковских ресурсов//Московский экономический журнал.– 2016. – № 2. – С. 28.
4
Казимагомедов А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка
и коммерческого банка, небанковских организаций: учебник / А.А. Казимагомедов. – М.:
ИНФРА-М, 2017. –С.215.
11
Среди источников формирования привлеченных средств традиционно
наибольшую долю составляют депозиты.
По определению А.А. Казимагомедова, вклад (депозит) – «это денежные
средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной
валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных
условиях
1
. Ю.И. Коробов, Е.А. Нестеренко, Р.А. Карпова, Г.Г. Коробова по
депозитами понимают форму выражения кредитных отношений банка с
вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных
средств во временное пользование
2
. А.В. Печникова, Е.Б. Стародубцева, О.М.
Маркова также по депозитами понимают записи в банковских книгах,
подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку
3
.
Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады,
называют депозитными
4
.
Вклады и депозиты являются основной составляющей привлеченных
средств банков, которые формируются в процессе осуществления депозитной
деятельности. Вклады населения и депозиты юридических лиц это тот
ресурсный фундамент, на который опирается коммерческий банк в своей
деятельности. Банки привлекают свободные денежные средства юридических и
физических лиц путем выполнения депозитных операций, в процессе которых
используются различные виды банковских счетов. Однако, практически все
1
Казимагомедов А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка
и коммерческого банка, небанковских организаций: учебник / А.А. Казимагомедов. – М.:
ИНФРА-М, 2017. – С.215.
2
Коробов Ю.И., Нестеренко Е.А., Карпова Р.А., Коробова Г.Г. Банковские операции:
Учебное пособие для средн. проф. образования / Коробова Г. Г., Нестеренко Е. А., Карпова
Р. А., Коробов Ю. И. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - С.37.
3
Печникова А.В., Стародубцева Е.Б., Маркова О.М. Банковские операции: Учебник /
Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б., - 2-е изд., перераб. и доп. - М.:ИД
ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2014. –С.56.
4
Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник / Стародубцева Е.Б., - 2-е
изд., перераб. и доп. - М.:ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - С.102.
12
клиентские счета относятся к депозитным. Депозитным может быть любой
открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства
1
.
Именно поэтому приоритетной задачей коммерческих банков является
привлечение средств населения. Аккумулирование временно свободных
средств населения позволяет банку осуществлять производственные
инвестиции, тем самым, удовлетворяя потребности экономики в капитале, а
также предоставлять кредиты клиентам банка на определенных условиях
2
.
Депозит (от лат. – вещь, отданная на хранение) – это обязательства
банка по временно привлеченным средствам физических и юридических лиц
или ценным бумагам за соответствующую плату. Практически все клиентские
счета в пассиве называют депозитными. Депозитным может быть любой счет,
открытый клиенту в банке, на котором хранятся денежные средства клиента. В
мировой практике их доля в структуре пассивов составляет от 60 до 80 %
3
.
Депозиты физических лиц выступают как основной источник
формирования банковских ресурсов. При правильном проведении депозитных
операций банком, можно увеличить банковские ресурсы
4
.
Основными условиями вкладов выступают:
– срок вклада;
– регулярность начисления процентов;
– пролонгация;
– условия открытия счета;
1
Вербицкий А.С., Ягупова Е.А. Роль депозитов физических лиц в формировании
ресурсов в коммерческих банках России//Вестник Науки и Творчества. – 2016. – № 4 (4). – С.
С.36.
2
Полкачева Е.Н., Борисова Е.Р. Современное состояние системы страхования
вкладов//В сборнике: Современные проблемы управления финансами компаний и
финансовых институтов. Cборник материалов Всероссийской заочной научно-практической
конференции. Чебоксары, 2019. – С.319.
3
Тупейко С. А. Теоретические основы пассивов коммерческого банка и их анализа //
Молодой ученый. – 2015. – №3. – С. 529-532 [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://moluch.ru/archive/83/15284/ (дата обращения: 22.07.2019).
4
Мкоян Ж.С., Белотелова Н.П. Депозиты физических лиц, и их роль в формировании
банковских ресурсов//В сборнике: Финансовые рынки и финансовые институты: системные
аспекты развития Сборник научных статей студентов и преподавателей по результатам
Всероссийской научной конференции. Под общей редакцией А.Ш. Гизятовой. – 2019. – С.
198.
13
– способы открытия вклада;
– цели и возможности использования;
– дополнительные взносы;
– расходные операции;
– процентная ставка
1
.
Ресурсную базу, состоящую из привлеченных, можно разделить на две
части: средства на расчетных счетах клиентов и срочные депозиты. Данное
разделение продиктовано тем, что клиенты размещают средства на расчетных
счетах и в срочные депозиты с различными целями. Как следствие, остаток на
расчетном счете клиента имеет тенденцию к ежедневному изменению,
связанному с активностью клиента по счету. В то время как, остаток по
срочному депозиту может не изменяться на протяжении длительного периода
времени. Фактические остатки по счетам клиентов на конец каждого
операционного дня банка составляют определенную статистическую
совокупность. Оценка неснижаемой (стабильной) части остатков на расчетных
счетах клиентов основана на выявлении особенностей их формирования за
предшествующие периоды и получении прогнозных значений с определенной
степенью достоверности (вероятности)
2
.
Согласно мировой практике депозиты по их экономическому
содержанию делятся на следующие группы:
– депозиты до востребования;
– срочные депозиты;
– сберегательные вложения населения;
– ценные бумаги собственного долга
3
.
1
Маркова О.М. Операции сберегательных банков: Учебное пособие / Маркова О.М., -
2-е изд., перераб. и доп. - М.:ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - С.92.
2
Заренок М.А. Анализ банковского портфеля срочных депозитов и оценка уровня его
стабильности//Современные тенденции развития науки и технологий. – 2016. – № 3-10. – С.
С. 50.
3
. Заренок М.А. Анализ банковского портфеля срочных депозитов и оценка уровня его
стабильности//Современные тенденции развития науки и технологий. – 2016. – № 3-10. – С.
С. 51.
14
Депозиты до востребования – это средства, которые могут быть изъяты
клиентами в любое время, то есть срок хранения средств не оговаривается. У
большинства коммерческих банков депозиты до востребования имеют
наибольшую долю в структуре обязательств банка. В западных банках на долю
вкладов до востребования приходится 38% всех вкладов, в России – 16,8%
1
.
Депозиты до востребования, особенно остатки на счетах, представляют собой
самый дешевый ресурс для банков
2
.
Срочные депозиты – это средства, размещенные клиентом в банке на
депозитных счетах на определенный срок. Сберегательные депозиты – это
вклады, принимаемые у населения с целью накопления.
Срочные вклады представляют собой средства клиентов, привлекаемые
банками на определенный срок (1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные
срок)
3
.
Депозиты классифицируются в зависимости от процентной ставки
(фиксированная, плавающая), по валюте вклада (в национальной валюте, в
иностранной валюте, мультивалютные), по категориям вкладчиков (физические
лица, юридические лица, межбанковские) и др.
4
Депозитные операции регулируются общероссийским, общим
банковским, а также специальным банковским законодательством.
Общероссийское законодательство, регулирующее привлечение
денежных средств населения во вклады, включает:
1
Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник / Стародубцева Е.Б., - 2-е
изд., перераб. и доп. - М.:ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - С.102.
2
Коробов Ю.И., Нестеренко Е.А., Карпова Р.А., Коробова Г.Г. Банковские операции:
Учебное пособие для средн. проф. образования / Коробова Г. Г., Нестеренко Е. А., Карпова
Р. А., Коробов Ю. И. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - С.92.
3
Казимагомедов А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка
и коммерческого банка, небанковских организаций: учебник / А.А. Казимагомедов. – М.:
ИНФРА-М, 2017. – С.217.
4
Печникова А.В., Стародубцева Е.Б., Маркова О.М. Банковские операции: Учебник /
Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б., - 2-е изд., перераб. и доп. - М.:ИД
ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2014. – С.58.