25
где А – доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в
«длинные» на определенный период; О
ср
– средний остаток средств на счетах
до востребования за период; О
кр
– кредитовый оборот по счетам до
востребования за период
1
.
5. Процентные расходы по депозитным операциям рассчитываются по
формуле:
100
СтО
Р
, (6)
где Р – процентные расходы, млн. руб.;
О – средний показатель остатков средств по вкладам, млн. руб.;
Ст – депозитная процентная ставка, проценты
6. Оценка эффективности использовании депозитных средств
производится по формуле:
КР
ВК
Кэф
, (7)
где Кэф – коэффициент эффективности, данный показатель дает
характеристику всей суммы депозитов на рубль средств в форме кредита;
ВК – общая сумма депозитов, млн. руб.;
КР – общая сумма выданных кредитов, млн. руб.
7. Чистая процентная маржа
Также при оценке эффективности депозитной политики целесообразно
рассчитывать уровень чистой процентной маржи. Показатель процентной
маржи показывает разницу между полученными и уплаченными процентами
оказывает непосредственное влияние на рентабельность коммерческого банка.
Величина, анализ изменения данного показателя важны для принятия
адекватных управленческих решений.
%100
)(
%
СА
ПрПд
маржа
, (8)
1
Коробов Ю.И., Нестеренко Е.А., Карпова Р.А., Коробова Г.Г. Банковские операции:
Учебное пособие для средн. проф. образования / Коробова Г. Г., Нестеренко Е. А., Карпова
Р. А., Коробов Ю. И. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - С.100.
26
где Пд – процент по ссудам, полученный банком при размещении
средств; Пр – процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах;
СА – средняя величина доходных активов
8. Чистый спрэд
%100%100
Д
Пр
К
Пд
СПРЭД
, (9)
где Пд – процент по ссудам, полученный банком при размещении
средств; Пр – процент, выплаченный владельцам средств на депозитных
счетах; К – сумма размещенных кредитов за период; Д – сумма привлеченных
депозитов за период.
Показатель чистого спрэда и показатель процентной маржи являются
одними из нескольких важнейших показателей оценки доходности
коммерческого банка.
9. Средняя стоимость привлекаемых ресурсов;
Рпр
Зсов
Спр
, (10)
где Спр – коэффициент средней стоимости привлеченных ресурсов; Зсов
– совокупные затраты на привлечение ресурсов; Рпр – средний размер
привлеченных ресурсов за период.
Коэффициент позволяет оценить средние затраты на привлечение
ресурсов. Наиболее дорогими по стоимости привлечения являются кредиты ЦБ
РФ и межбанковские кредитные ресурсы (13-15% годовых), а наименее
дешевыми являются вклады до востребования, по которым в среднем
выплачивается 1%.
Таким образом, методика анализа эффективности депозитных операций
включает следующие этапы: анализ состава, структуры и динамики средств,
находящихся в остатке, во вкладах, а так же их зачисление и изъятие; оценку
движения денежных средств в депозите; изучение влияния факторов на
динамику изменения суммы процентных расходов по депозитным операциям.
27
1.3 Роль депозитной политики в системе управления ресурсной базой
коммерческого банка
Формирование пассивов или финансовых ресурсов всегда являлось
одной из фундаментальных основ качественной работы банка. Чтобы работа
банка была экономически эффективной и стабильной, необходима четко
проработанная и учитывающая приоритеты банка депозитная политика. В
депозитной политике банк определяет ее цель и задачи, виды депозитов, их
оптимальное сочетание и предельные сроки хранения, правила по совершению
операций и иные условия
1
.
На сегодняшний момент одной из основных проблем, с которой
сталкивается любой коммерческий банк - это формирование ресурсов. Объемы
сбережений, находящихся на руках у граждан, являются значительными, банки,
предлагающие вкладчикам больший комплекс услуг, взамен получат в свое
распоряжение дополнительные ресурсы. Развитие этих услуг предполагает, что
банки разрабатывают новые подходы к установлению форм депозитных счетов.
Ресурсная база, рассматриваемая как экономический фактор, способна
повлиять на ликвидность и платежеспособность банка.
Формирование ресурсов - часть эффективного управления активами и
пассивами банка. Основная часть банковских ресурсов формируется при
проведении депозитных операций, главными инструментами которой являются
модели ценообразования и виды депозитных ставок. Гибкое управление
пассивами предусматривает реализацию взвешенной депозитной политики.
Согласно мнения О.И. Лаврушина, депозитная политика - это политика
банка по привлечению денежных средств в депозиты и действенному
управлению процессом привлечения
2
. Г.Н. Белоглазова считает, что это основа
1
Аминова Ф.И. О необходимости проведения эффективной депозитной политики
коммерческими банками в современных условиях//В сборнике: развитие финансовых
отношений в период становления цифровой экономики Материалы II Международной
научно-практической конференции. Под научной редакцией А.Ю. Румянцевой. – 2019. – С.
162.
2
Банковское дело/О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева . М.: КНОРУС, 2016. – С.100.
28
формирования банковских ресурсов, употребляющихся банком при проведении
операций
1
.
Следует отметить, что депозитная деятельность банков зависит от
выбранной концепции формирования и реализации депозитной политики, ее
сущность необходимо рассматривать как в широком, так и в узком значениях. В
широком – депозитную политику банков характеризуют как стратегию и
тактику банков при его деятельности по привлечению ресурсов с целью
возврата, а также при организации и управлении депозитным процессом. Под
депозитной политикой в узком смысле понимают стратегию и тактику банка в
части организации депозитного процесса с целью обеспечения их
ликвидности
2
.
Депозитная политика включает предпочтения и нацеленность
(оперативную и стратегическую) на определенных вкладчиков
(диверсифицированную по отраслям, сферам экономики, социальным группам,
территориям и т.д.), на определенные виды вкладов и депозитов,
предпочтительные характеристики этого вида банковских продуктов (размеры,
сроки, виды и величина процентов, возможности, организация или защита от
долгосрочного изъятия и т.д.), типовые формы депозитных договоров, пределы
изменения их показателей в процессах структурирования депозитов и
заключения депозитных договоров)
3
.
Депозитная деятельность – это деятельность банковских учреждений по
привлечению временно свободных средств физических и юридических лиц для
размещения их по своему усмотрению для получения прибыли
4
.
1
Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка:
учебник для бакалавров под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. -3-е изд., перераб, и
доп. -М.: Издательство Юрайт, 2014. - С.214.
2
Алентьева Н.В. Депозитная политика коммерческого банка в современных
условиях//Вестник аграрной науки. – 2019. – № 1 (76). – С. 85.
3
Русанов Ю.Ю. Бадалов Л. А. Маганов В. В. Русанова О. М. Банковский
менеджмент: Учебник / Русанов Ю.Ю., Бадалов Л.А., Маганов В.В.; Под ред. Русанова Ю.Ю.
- М.:Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - С.159.
4
Яковлева А.М. Депозиты как источник формирования ресурсов современного
коммерческого банка//В сборнике: XIX Всероссийская студенческая научно-практическая
29
В 2018 г. увеличение объема средств населения, размещенных на
банковских счетах и депозитах, составило 1782 млрд руб., или 6,8%. Объем
средств физических лиц, размещенных на рублевых счетах и депозитах в
российских банках, вырос за год более чем на 2 трлн руб. Одновременно с этим
долларовый эквивалент вкладов в иностранной валюте уменьшился за тот же
период на 4,8 млрд долл. За 2018 год пассивы банковского сектора в
иностранной валюте уменьшились с 321,8 млрд. долл. США на 01.01.2018 до
299,8 млрд. долл. США на 01.01.2019 (-6,9%); тем не менее доля пассивов в
иностранной валюте за 2018 год незначительно выросла (с 21,8 до 22,1%). Со
стороны ресурсной базы годовой прирост обеспечили, прежде всего, депозиты
юридических лиц (кроме кредитных организаций) и вклады физических лиц.
Наибольший прирост вкладов в 2018 году пришелся на декабрь, в том числе из-
за фактора сезонности
1
.
Темп роста вкладов населения в 2018 г. не отличается высоким уровнем:
показатели 2018 г. – наименьшие с момента оттока вкладов, случившегося в
2014 г. (рис. 1).
Вклад отдельных элементов в годовой прирост депозитов населения
-20
-10
0
10
20
30
40
2014 2015 2016 2017 2018 2019
8
12
16
20
24
28
32
Долгосрочные рублевые депозиты Краткосрочные рублевые депозиты Валютные депозиты
Переоценка валютных депозитов Долларизация (правая шкала)
(п.п.)
Рисунок 1. Вклад отдельных элементов годовой прирост депозитов
населения (п.п.)
2
конференция Нижневартовского государственного университета сборник статей. – 2017. – С.
886-889.
1
Годовой отчет ПАО Росбанк за 2018 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.rosbank.ru/o-banke/raskrytie-informacii/otchetnost/ (дата обращения 02.08.2019)
2
Доклад о денежной кредитной Банка России №4. Декабрь 2018. [Электронный
ресурс]. – Режим доступа:
30
Таким образом, один из основных источников банковских пассивов –
средства населения в 2018 г. – демонстрирует очень вялую динамику.
Российские домохозяйства снижают темпы своих сбережений параллельно с
активизацией роста кредитной задолженности перед банками для поддержания
приемлемых темпов роста потребления в условиях стагнации своих реальных
доходов
1
. Коммерческий банк при разработке депозитной политики, прежде
всего, руководствуется законодательством и определенными критериями:
– взаимосвязь кредитных и депозитных операций банка;
– диверсификация ресурсов коммерческого банка; сегментирование
депозитного портфеля; конкурентоспособность новых банковских продуктов.
Таким образом, депозитная политика характеризуется как система мер,
которые направлены банком на привлечение свободных денежных средств
физических и юридических лиц на выгодной основе.
Формирование депозитной политики решает текущие и стратегические
задачи, включает четыре этапа, представленные на рис. 2.
Рисунок 2. Основные этапы формирования депозитной
политики коммерческого банка
2
https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/14169/2018_04_ddcp.pdf (дата обращения
22.07.2019)
1
Российская экономика в 2018 году. Тенденции и перспективы. (Вып. 40) / [В. Мау и
др.; под науч. ред. д-ра экон. наук Кудрина А.Л., д-ра экон. наук Синельникова-Мурылева
С.Г.]; Ин-т экон. политики имени Е.Т. Гайдара. – Москва: Изд-во Ин-та Гайдара, 2019. –
С.187.
2
Алентьева Н.В. Депозитная политика коммерческого банка в современных
условиях//Вестник аграрной науки. – 2019. – № 1 (76). – С. 85-90.
Этапы формирования депозитной политики
1. Постановка целей и задач депозитной политики
2. Распределение полномочий подразделениям банка
3. Способы привлечения ресурсов
4. Контроль за осуществлением депозитных операций
31
Данные этапы включают: постановка цели и задач, выделение
подразделений банка и распределение полномочий между банковскими
сотрудниками, разработка мероприятий по привлечения ресурсов, организация
и контроль в процессе осуществления депозитных операций.
Для укрепления и расширения ресурсной базы любому банку
необходима грамотная депозитная политика, основанная на поддержании
требуемого уровня диверсификации, сбалансированности с активами по
объемам, срокам и процентным ставкам.
Депозитная политика коммерческого банка представляет собой
неотъемлемый элемент банковской политики и должна рассматриваться с
учетом воздействия, взаимообусловленности всех элементов банковской
политики. Анализ многообразных источников современной экономической
литературы, показал, что в нынешнее время не существует однозначного
подхода к определению понятия «депозитная политика коммерческого банка»
1
.
Изучению депозитной политики коммерческого банка посвятили свои работы
такие ученые, как: Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. и многие другие.
Также о необходимости разработки депозитной политики пишет
Кроливецкая Л.П., по мнению которой депозитная политика коммерческого
банка – это главный документ, регламентирующий в коммерческих банках
процесс привлечения свободных денежных средств объединений, предприятий
и жителей в различные рода депозиты (вклады). Кроливецкая Л.П. считает, что
депозитная политика коммерческого банка должна базироваться на документах,
обусловливающих основные на значения и условия размещения привлеченных
средств, например, таких как «Инвестиционная политика» и «Кредитная
1
Фетисов Е.В., Зернова Л.Е. Терминологический анализ понятия «депозитная
политика коммерческого банка»//В сборнике: Экономика сегодня: современное состояние и
перспективы развития (Вектор-2018) материалы Всероссийской научной конференции
молодых исследователей. Министерство образования и науки Российской Федерации;
Российский государственный университет им. А.Н. Косыгина (Технологии. Дизайн.
Искусство). – 2018. – С. 80.
32
политика»
1
. Депозитная политика является составной частью общей банковской
политики и предполагает собой теорию становления депозитных отношений,
постановку проблем в сфере привлечения ресурсов, а кроме того
осуществление инструкций по их исполнению. С практической точки зрения,
депозитная политика – это совокупность управленческих решений, тщательный
план, проект операций коммерческого банка для привлечения ресурсов
2
.
Н.Н. Наточеева считает, что в управлении привлеченными средствами
коммерческого банка можно выделить следующие этапы (табл. 1).
Таблица 1
Этапы управления привлеченными средствами
коммерческого банка
3
Этап
Характеристика этапа
1
2
1. Управление объемами
привлеченных средств
Их формирование, поддержание и при
необходимости коррекция
2. Управление сроками
привлечения средств
Для их подержания, сокращения или удлинения
при необходимости используются такие
инструменты, как установление условий
досрочного изъятия вклада
3. Управление
номинациями
привлеченных средств
Нацелено на формирование наиболее
адекватного, наиболее эффективного состава
тех денежных инструментов, свойства и
параметры которых позволяют успешно
выполнить задачи банковского менеджмента и
минимизировать чистые риски
4. Управление ценовыми
параметрами обязательств
Призвано обеспечить достаточно высокий
уровень доходов в активных банковских
операциях
5. Управление входящими
ресурсными потоками
(депозитными ресурсным
риском, порождаемым
конкуренцией со стороны
других кредитных
институтов или
инструментов)
Призвано обеспечить стабильность или
возрастание потоков поступающих в банк
ресурсов во исполнение аккумулирующей
функции кредита
1
Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка:
учебник для бакалавров под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. -3-е изд., перераб, и
доп. -М.: Издательство Юрайт, 2014. - С.214.
2
Журавлева А.В., Евсеев К.М. Депозитная политика коммерческого банка:
особенности современной реализации//В сборнике: сборник студенческих работ кафедры
«финансы и банковское дело» Отв. ред. Я.Ю. Радюкова. Тамбов, 2019. – С. 152.
3
Наточеева Н. Н. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Под ред. Наточеева Н.Н.
- М.:Дашков и К, 2016. - С.217.
33
В основе развития депозитной политики коммерческого банка
располагаются общие, а также специфические принципы, которые
представлены на рис. 3.
Рисунок 3. Принципы формирования депозитной политики
коммерческого банка
1
Соблюдая перечисленные принципы, банк может развивать
стратегические и тактические направления в формировании депозитного
процесса, который обеспечивает оперативность и оптимизацию его депозитной
политики
2
.
Депозитный портфель – это совокупность средств на депозитных счетах
клиентов (физических и юридических), привлеченных банком на договорной
основе. Депозитные ресурсы-это привлеченные банком на договорной основе
на определенный срок или без указания такого срока денежные капиталы
юридических и физических лиц, подлежащих выплате вкладчику, как правило,
с выплатой процентов, обеспечивающих банк необходимыми ресурсами для
1
Журавлева А.В., Евсеев К.М. Депозитная политика коммерческого банка:
особенности современной реализации//В сборнике: сборник студенческих работ кафедры
«финансы и банковское дело» Отв. ред. Я.Ю. Радюкова. Тамбов, 2019. – С. 152.
2
Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И.
Лаврушина. –12-е изд., стер. –М.:КНОРУС, 2016. – С.116.
Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка
Специфические
принципы
Принципы научной
обоснованности
Принципы единства элементов
депозитной политики
Принцип комплексного подхода
Принцип оптимальности и
эффективности
Принципы обеспечения
надежности
Принципы безопасности
операций банка
Принципы обеспечения
оптимального уровня
издержек
Общие принципы
34
осуществления активных операций и выполнения нормативных правил,
согласно законодательству.
Механизм управления депозитным портфелем банка - это обоснованная
и гибкая система стратегических и тактических управленческих решений и
соответствующих им мероприятий по определению состава и технологии
привлечения банком депозитных ресурсов при условии обеспечения высокого
уровня его конкурентоспособности, прибыльности и ликвидности.
Оценку депозитного портфеля коммерческого банка осуществляют по
нескольким этапам. На начальном этапе осуществляют количественный и
качественный анализ структуры привлеченных средств, который заключается в
определении динамики и удельного веса каждой подгруппы или нескольких
подгрупп в общей сумме привлеченных средств. Далее проводят
сравнительный анализ структуры привлеченных средств по группам клиентов и
срокам. Следующим шагом будет анализ структуры депозитов по степени
востребованности последних и по срокам. На следующем шаге проводят анализ
рисков привлечения депозитов и степени стабильности. Определяются
коэффициент структуры депозитных средств, коэффициент срочности
структуры депозитов и доля срочных депозитов в общей сумме пассивов.
Оценивается влияние факторов на динамику депозитного портфеля.
Рассчитывается коэффициент эффективности депозитной политики и другие
показатели.
В современных условиях наиболее актуальными факторами, влияющими
на выбор сберегательных продуктов клиентами, являются выгодная процентная
ставка и степень доступа к управлению своими финансовыми ресурсами.
Банкам необходимо уделить особое внимание различным
дополнительным сервисам, которые откроют для потребителей новые
возможности в сфере депозитов. Это поможет удержать старых клиентов и
привлечь новых. Если потребитель столкнется с относительно одинаковыми
условиями депозитных продуктов в различных банках, то скорее выберет тот
банк, который предложит больше дополнительных услуг.