22
- Личное страхование, сюда входит: добровольное страхование жизни;
добровольное страхование от болезней и несчастных случаев; добровольное
медицинское страхование; обязательное страхование от болезней и
несчастных случаев.
- Имущественное страхование, сюда входит: добровольное страхование
средств наземного, водного и воздушного транспорта, страхование грузов,
других видов имущества и финансовых рисков.
- Страхование ответственности, в том числе: добровольное страхование
ответственности владельцев автотранспортных средств, гражданской
ответственности перевозчика, предприятий, которые являются источниками
повышенной опасности, страхование гражданской ответственности
эксплуатирующих организаций - объектов использования атомной энергии,
добровольное страхование профессиональной ответственности (медицинской
деятельности, риэлторов, строителей), страхование гражданской
ответственности юридических лиц, которые осуществляют деятельность в
качестве таможенного брокера, страхование ответственности за вред,
причиненный вследствие недостатков продукции, страхование
ответственности судовладельцев перед третьими лицами.
У ПАО «Росгосстрах» имеется также лицензия на право осуществления
обязательного государственного страхования жизни и здоровья
военнослужащих и граждан, которые призываются на военные сборы; лиц
рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ;
сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительных системы и
сотрудников федеральных органов полиции.
ПАО «Росгосстрах» - единственная компания, располагающая
филиальной сетью, сравнимой по охвату со Сбербанком России и Почтой
РФ. В группу компаний «Росгосстрах» входит порядка 3000 агентств и
страховых отделов, а также 400 центров урегулирования убытков, общая
численность работников системы достигает 64 000 человек, в том числе
23
более 46 000 агентов.
Таблица 2
SWOT-анализ организации Росгосстрах
O
S
1
Возможность стать абсолютным
лидером российского рынка
страхования
1
Крупнейшая страховая компания в
России
2
Возможность закрепить
репутацию надежной и солидной
компании
2
Оказывает существенное влияние
на формирование страхового
рынка
3
Динамичное развитие компании
3
Хорошо развитая разветвленная
филиальная сеть, охватывающая
всю территорию страны
4
Рост спроса на качественные
страховые продукты в ближайшем
будущем
4
Многолетний успешный опыт
работы, сформированный имидж
5
Рейтинг А++ ("высокий уровень
надежности с позитивными
перспективами")
5
Высокий уровень доверия
населения
6
Ограничение конкуренции на
рынке ОСАГО
6
Взаимовыгодные партнерские
отношения с крупнейшими
российскими финансовыми
институтами
T
W
1
Рост выплат по ОСАГО (может
привести к трудностям с
выплатами по договорам ОСАГО,
а, следовательно, и к финансовой
неустойчивости)
1
Несбалансированность страховых
портфелей компаний группы
2
Более быстрый рост выплат, по
сравнению с ростом собираемых
страховых премий
2
Большой удельный вес премии по
ОСАГО по отдельным
региональным "дочкам"
3
Нестабильное финансовое
положение клиентов (физических
и юридических лиц)
3
Убыточность некоторых
подразделений компании в сфере
ОСАГО (достигающая 80-100%)
4
Экономическая и политическая
нестабильность в стране
4
Заниженный тарифный
коэффициент по ОСАГО
5
Допуск на российский страховой
рынок иностранных компаний
5
Большая доля
низкоквалифицированного
персонала
6
Претензии антимонопольной
службы к компании
Трактование.
S2,4, O1,3
24
Наличие возможностей влияния на рынок, бзначительный опыт работы
в областях страхования, партнерские взаимовыгодные отношения с
российскими крупнейшими финансовыми институтами дают замечательную
возможность компании «Росгосстрах» занимать прочное лидирующее
положение на рынке и в дальнейшем динамично развиваться.
S5,O2
Компания «Росгосстрах» имеет рейтинг высоконадежной компании,
что гарантирует ей дополнительные возможности по закреплению репутации
солидной и надежной компании.
S1,2O4
Положение лидера на российском рынке страхования и то, что
компанией оказывается существенное влияние на формирование страхового
рынка в стране, дает возможность компании «Росгосстрах» ограничения
конкуренции, в частности, на рынке ОСАГО.
O6,W3
То, что отдельные дочерние организации убыточны, чревато потерями
возможности для обеспечения устойчивого финансового роста за счет
увеличения инвестиционного акционерного капитала и дополнительных
заемных средств.
S1,3,4,T3,4,5
Прочная позиция, занимаемая на рынке страхования, большой опыт
работы с клиентами, поддержка со стороны государства, широчайшая
известность компании, а кроме того, надежность финансовых партнеров
способны противостоять угрозам со стороны сильных конкурентов. Кроме
того, крупная компания не страшится мер, которые принимают РСА, ФССН
и другие в области дальнейшей регламентации страховой деятельности.
Соответственно, в меньшей мере могут повредить экономическая и
политическая нестабильность в стране, и нестабильное финансовое
положение клиентов, в связи с этим.
25
W1,2,3T1
Несбалансированные страховые портфели компаний группы и большие
удельные веса премий по ОСАГО в отдельных региональных точках, а кроме
этого убыточность некоторых подразделений компании в области ОСАГО
могут привести к трудностям выплат по договорам ОСАГО, а,
следовательно, и к финансовой неустойчивости компании.
W4T1
Заниженный тарифный коэффициент по ОСАГО может вести к росту
выплат, а также к сложностям с выплатами по договорам ОСАГО.
Таким образом, инфраструктура развита достаточно, для
осуществления деятельности ПАО «Росгосстрах». Организация имеет
постоянных клиентов, партнеров по бизнесу.
2.2. Анализ финансовой деятельности организации
Проведем анализ основных показателей деятельности страховой
компании (таблица 3).
Таблица 3
Динамика основных финансовых показателей ПАО «Росгосстрах» за
2013-2015 год, млн.р.
Наименование показателя
2013
2014
2015
2015 в % к 2013
Доход от страховой
деятельности млн.р.
9500
8000
9800
3.061
Прибыль, млн.р.
7560
7986
8150
7.23
Размер собственных
средств, млн.р.
8801
8245
8650
-1.74
Чистые активы, млн.р.
26069
29012
31210
16.47
Уставной капитал, млн.р.
1200
1500
1500
20
Исходя из представленных данных, можно сделать вывод, что
26
страховая компания получает стабильную прибыль, величина которой
возрастает с каждым годом.
В 2015 году компанией было заключено более 500 тысяч договоров
страхования с организациями и гражданами только Тюменской области,
причем объемы собранной премии превысили 980 млн. рублей. Темпы роста
по сравнению с 2014 годом составили около 118%. Заключено более 90 000
договоров добровольного страхования автотранспорта и собрано свыше 500
млн. рублей. Собранная страховая премия по ОСАГО превысила 600 млн.
рублей, что составило 126%. Сбор премий при страховании домашнего
имущества и недвижимости граждан на 1 января 2016 года превысил 180
млн. рублей. Компанией достигнут значительный прирост премий по
страхованию жизни. По сравнению с 2014 годом темпы роста составили
139%.
За 2015 год по итогам работы полученная прибыль до
налогообложения составила 372680 тыс. рублей, чистая прибыль - 319541
тыс. рублей.
На конечные финансовые результаты оказали влияние различные
факторы и аспекты деятельности страхового общества. Основными
факторами, оказывающими на него воздействие являются следующие.
Доход в 2015 году от всех видов деятельности составил 138608478 тыс.
рублей, в том числе:
Объемы страховых взносов по прямому страхованию, начисленных
ООО Росгосстрах в 2015 году, составили 14715881 тыс. рублей
Общие суммы доходов от операций перестрахования составили
1015477 тыс. рублей в том числе:
99681 тыс. руб. - премии, полученные по рискам, принятым в
перестрахование;
26536 тыс. руб. - комиссионное вознаграждение, полученное по
переданным в перестрахование договорам;
27
889260 тыс. руб. – получено в возмещение доли убытков по договорам,
которые были переданы в перестрахование.
Получен доход от инвестиций, сумма которого составляет 121239746
тыс. руб., из них:
- проценты к получению - 1270633 тыс. рублей;
- доходы от участия других организаций - 227 тыс. рублей;
- изменение стоимости финансовых вложений - 13861 тыс. рублей;
- прочие операционные доходы составляют 3594796 тыс. рублей.
Сумма расходов за 2015 год - 138235798 тыс. рублей.
Страховые выплаты по договорам прямого страхования составили
8545223 тыс. рублей.
В страховые резервы общая сумма отчислений, которая была учтена
при определении финансовых результатов, по собственному удержанию
составила - 773577 тыс. рублей.
Отчисление в РПМ - 35 тыс. рублей, в Резерв гарантий и
компенсационных выплат - 94863 тыс. рублей
Передано рисков в перестрахование на сумму 2381457 тыс. рублей.
По принятым в перестрахование рискам возмещены убытки на сумму
53866 тыс. рублей
Расходы на ведение дел в 2015 году составили 4343713 тыс. рублей.
Расходы, которые связаны с управлением инвестиционным портфелем,
составили 120035416 тыс. рублей
Доля операционных расходов - 3938532 тыс. рублей.
Общие суммы налогов и экономических санкций, подлежащие уплате
за счет прибыли, составили 403 тыс. рублей. Отложенные налоговые активы -
39555 тыс. рублей, отложенные налоговые обязательства - 10513 тыс. рублей,
текущий налог на прибыль - 81788 тыс. рублей.
Проанализируем показатели компании ООО «Росгосстрах» за период
2013-2015гг. по основным показателям валового сбора и показателям
28
себестоимости продукции (таблица 4).
Таблица 4
Таблица отчета о движении денежных средств компании ПАО
«Росгосстрах», в млн. руб.
Наименование показателя
2013г.
2014г.
2015г.
Поступления всего
188 723,17
204 775,4
220 553,3
1
В том числе страховых премий
92 493,2
92 070,4
123 200,8
2
Сумм по регрессивным требованиям
1 575,4
1 894,7
2 049,5
3
В оплату требований об оплате
возмещенного вреда по прямому
возмещению убытков
2 388,7
3 208,5
5 371,7
4
Доли перестраховщиков в выплатах по
договорам страхования, соцстрахования и
перестрахования.
-
-
733,7
5
Прочие поступления
92 265,97
107 601,8
89 197,6
Платежи - всего
184 733
199 157,8
206 847,7
1
В том числе страховые премии, переданные в
перестрахование
-
4 713
3 773,5
2
Выплаты по договорам страхования,
соцстрахования
и перестрахования.
29 687,38
33 307,7
41 884,8
3
Оплата акцизионных расходов
8 187,9
11 508,8
10 154,5
4
Оплата расходов по урегулированию убытков
1 195,7
815,3
3 144
5
По требованиям об оплате возмещенного
вреда по
прямому возмещению убытков
2 540,76
3 755,8
7 748,8
6
Потерпевшим по прямому возмещению
убытков
1 216,3
1 843,4
5 330,3
7
Профессиональным объединениям
страховщиков.
1 229,5
1 164,8
1 490,71
8
В связи с оплатой труда работников
8 343,8
6 286,2
7 505,4
9
Поставщикам за сырье, материалы, услуги.
7 411,8
8 173,2
6 201,4
10
Проценты по долговым обязательствам
1 073,8
1 419,4
1 175,5
11
Прочие платежи
123 846,1
126 170,2
118 438,8
Сальдо денежных потоков по текущим операциям
3990,17
5 617,6
13 705,6
По вышеприведенной таблице 4 можно проанализировать соотношения
динамик важнейших показателей финансово-экономического состояния
компании ПАО «Росгосстрах» за период 2013-2015 гг.
29
1 -2013 г., 2-2014 г., 3-2015 г., ряд 1 – валовая прибыль компании,
ряд 2-себестоимость, ряд 3- чистая прибыль
Рис. 2. График соотношения динамик валовой прибыли,
себестоимости и чистой прибыли компании ПАО «Росгосстрах» за
период 2013-2015 гг.
По вышеприведенному рисунку 2 видно, что темп роста валовой
прибыли более выражен, чем темп роста себестоимости продукции, что
является хорошим финансово – экономическим показателем.
Проанализируем структуру себестоимости ПАО «Росгосстрах» по
годам по основным калькуляционным затратным статьям:
1. Выплаты по договорам страхования;
2. Оплата акцизных расходов;
3. Оплата труда работников;
4. Оплата поставщикам за сырье, материалы, услуги;
5. прочие платежи.
30
1 - выплаты по договорам страхования, 2 - оплата акцизных расходов, 3 - оплата
труда работников, 4 - оплата поставщикам за сырье, материалы, услуги,
5 - прочие платежи
Рис. 3. Структурная диаграмма основных калькуляционных затратных
статей по компании ПАО «Росгосстрах» за 2013 г.
1 - выплаты по договорам страхования, 2 - оплата акцизных расходов, 3 - оплата
труда работников, 4 - оплата поставщикам за сырье, материалы, услуги,
5 - прочие платежи
Рис. 4. Структурная диаграмма основных калькуляционных затратных
статей по компании ПАО «Росгосстрах» за 2014 г.
31
1 - выплаты по договорам страхования, 2 - оплата акцизных расходов, 3 - оплата
труда работников, 4 - оплата поставщикам за сырье, материалы, услуги,
5 - прочие платежи
Рис. 5. Структурная диаграмма основных калькуляционных затратных
статей по компании ПАО «Росгосстрах» за 2015 г.
Из вышеприведенных диаграмм видно, что имеется положительный
тренд роста структуры затрат только по статьям выплаты по договорам
страхования, оплата акцизных расходов, по статьям оплата труда работников,
поставщикам за сырье, материалы, услуги, прочие платежи
Наблюдается стойкое падение структурных показателей. Рост
структуры оплаты труда является довольно негативным фактором
финансово-хозяйственной деятельности.