63
продукции (Письма от 06.05.2012 N Д05-1436, от 28.01.2012 N Д05-245);
- реализация подакцизной продукции (Письмо от 29.07.2009 N Д05-
3774);
- производство подакцизной продукции (Письмо от 14.04.2010 N Д05-
1084).
Также барьером для кредитования является аффилированность
заемщика с банком-партнером, органами государственной власти и лицами
(за исключением физических лиц), не относящимися к субъектам МСП, по
признакам, определенным в ст. 9 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-
ФЗ "О защите конкуренции".
2. На какие цели могут быть предоставлены кредиты субъектам МСП.
С учетом ориентации на обозначенные Правительством РФ задачи
целями кредитования избираются в первую очередь модернизационные,
инновационные и энергоэффективные проекты. При этом по каждому
направлению определяются те виды затрат, которые могут быть произведены
субъектом МСП.
Так, например, модернизационные проекты определяются как
финансирование на цели:
- приобретения, ремонта, модернизации объектов основных средств
(включая транспортировку, монтаж, пусконаладку, ввод в эксплуатацию);
- приобретения инженерных коммуникаций, недвижимого имущества,
строительства - для расширения действующего или создания нового
производства;
- реконструкции зданий или сооружений, необходимых для
совершенствования (расширения) или создания производства, расходов на
проектно-сметную документацию и др.
Энергоэффективные проекты могут состоять в затратах на цели:
- приобретения, ремонта и установки оборудования, связанного с
учетом энергетических ресурсов (в т.ч. приборов и узлов учета и (или)
систем автоматического управления использованием энергетических
64
ресурсов);
- внедрения новых технологий, включая технологии энергосбережения
и повышения энергоэффективности, в том числе по приведению
технологических процессов в соответствие с международными стандартами;
- приобретения и ремонта энергетического, технологического или
когенерационного оборудования, соответствующего определенным
критериям отбора по индикаторам энергетической эффективности.
Квалификация проекта должна подтверждаться бизнес-планом,
который анализируется банком-партнером с изложением выводов в
заключении о проекте.
3. Условия предоставления кредитов субъектам МСП.
Важнейшим условием предоставления средств финансирующим
банком является ограничение процентной ставки, по которой банком-
партнером предоставляется кредит конечному заемщику.
Очевидно, что банк-партнер несет расходы по обслуживанию кредита,
контролю за его целевым использованием, а также принимает риски на
конечного заемщика. Тем не менее за этими расходами не должна
нивелироваться цель процесса, которая заключается в оказании финансовой
поддержки субъектам МСП и одновременно стимулировании банков
наращивать объемы кредитования малого и среднего бизнеса.
Срок кредита, предоставляемого субъекту МСП, не может быть менее
обозначенного финансирующим банком и более срока межбанковского
кредита. Тем самым субъект МСП гарантированно сохраняет условия
кредитования в течение реализации кредитуемого проекта под контролем
финансирующего банка. В течение срока кредита банк-партнер ограничен в
изменении в сторону ухудшения для конечного заемщика основных
параметров кредита под угрозой досрочного истребования денежных средств
финансирующим банком.
4. Период предоставления кредита банку-партнеру и период его
использования.
65
В межбанковском договоре обозначается период предоставления
кредита, в течение которого банк-партнер должен выбрать для кредитования
отвечающие заданным условиям проекты субъектов МСП (если выбор
проекта не произошел на момент заключения межбанковского кредитного
договора) и может подать заявку на получение кредита.
Также указывается период целевого использования кредита, в течение
которого банк-партнер должен предоставить кредит субъекту МСП и по
истечении которого должен отчитаться перед финансирующим банком об
использовании предоставленных ему денежных средств. В случае
невозможности использования на указанные в договоре цели по окончании
этого периода кредит должен быть незамедлительно возвращен
финансирующему банку. При соблюдении этих условий плата за кредит для
банка-партнера не повышается - штрафные санкции не взимаются.
5. Особенности взаимодействия финансирующего банка и банка-
партнера при погашении кредита субъектом МСП.
Программа ориентирована на то, что выполнение своих кредитных
обязательств перед финансирующим банком банк-партнер осуществляет за
счет средств, полученных им от возврата кредитов конечными заемщиками:
поскольку денежные средства предоставляются финансирующим банком для
их целевого использования субъектом МСП, по мере погашения кредитов
конечными заемщиками банк-партнер также должен осуществлять возврат
средств финансирующему банку. В этих целях график погашения кредита
банком-партнером изначально составляется с учетом графиков погашения
кредитов конечными заемщиками. Досрочное погашение кредита субъектом
МСП или истребование кредита у субъекта МСП по каким-либо причинам
также влечет обязательство банка-партнера по досрочному возврату средств
финансирующему банку.
6. Обязательства по подтверждению целевого использования кредита.
В обязанность банку-партнеру вменяются контроль целевого
использования кредита конечными заемщиками, сбор и хранение
66
документов, подтверждающих принадлежность заемщиков к субъектам
МСП, а также использование кредита на определенные финансирующим
банком цели. Перечень таких документов включает в себя помимо
стандартного для кредитного дела набора правоустанавливающих
документов документальное подтверждение принадлежности заемщика к
субъектам МСП на дату заключения с ним кредитного договора, в том числе
документы в отношении участников (акционеров) с долей более 25%, а также
отчетность заемщика о выручке от реализации, данные о численности
персонала и уплачиваемых налогах текущего года.
Также в межбанковский кредитный договор могут быть включены
такие специфические условия, как обязанность банка-партнера предоставить
видеоматериалы о финансируемом проекте для их использования
финансирующим банком в целях информирования делового сообщества,
обязанность размещать информацию о заключении кредитного договора на
своем информационном портале.
Заемщик - субъект МСП со своей стороны также участвует в контроле
за целевым использованием средств банком-партнером. Это в определенной
степени достигается путем вменения в обязанность банку-партнеру включать
в кредитные договоры с заемщиками указание на то, что кредитование
осуществляется за счет средств финансирующего банка, а также условие о
возможности проверки использования кредита финансирующим банком.
Таким образом обеспечивается некая обратная связь конечного
заемщика и финансирующего банка, которая может быть задействована в
любой момент и обеспечивает прозрачность условий кредитования для всех
вовлеченных в сделку сторон.
Этой же цели отчасти служит применяемый способ обеспечения
обязательств банка-партнера по межбанковскому кредиту.
7. Обеспечение исполнения обязательств.
В целях обеспечения исполнения банком-партнером обязательств по
кредитному договору перед финансирующим банком заключается договор
67
залога прав требований банка-партнера к конечным получателям денежных
средств. Таким образом финансирующий банк получает дополнительную
возможность осуществлять контроль за целевым использованием банком-
партнером кредитных средств.
Использование в качестве обеспечения исполнения обязательств
именно залога прав требований к конечным получателям средств, а не иного
вида обеспечения обусловлено также стремлением финансирующего банка
предоставить банку-партнеру наиболее доступный способ получения
долгосрочных кредитных ресурсов без обременения залогом иного
имущества, тем более что в большинстве случаев предоставление иного
обеспечения по межбанковскому кредиту невозможно в связи с уже
существующими обременениями или обязательствами не допускать такие
обременения перед иными кредиторами.
В данном случае банк-партнер передает в залог то имущество
(имущественные права), которое он приобретает за счет средств
финансирующего банка, тем самым освобождаясь от необходимости
обременять себя дополнительными финансовыми обязательствами перед
гарантами (поручителями) или изыскивать возможности для перезалога.
В то же время финансирующий банк таким образом предполагает
получить возможность продолжения выполнения обязательств перед
конечными получателями кредитных средств в случае невозможности
выполнения этих обязательств банком-партнером.
Обращение взыскания на находящиеся в залоге права (требования) к
конечным заемщикам позволит финансирующему банку, оставив предмет
залога за собой, встать на место кредитора для конечных получателей
средств и продолжить реализацию программы на прежних условиях,
самостоятельно или с привлечением банка-агента.
8. Особые условия.
Поскольку привлечение банка-партнера преимущественно
предполагает кредитование конечных заемщиков через его филиальную сеть,
68
в качестве особых условий предусматриваются обязанность банка-партнера
по доведению до руководителей и работников филиалов информации об
участии банка-партнера в реализуемой программе, включая информацию о
существенных условиях предоставления кредитов субъектам МСП за счет
финансирующего банка; обязанность по размещению на информационных
стендах в головном офисе банка-партнера и офисах его филиалов и
обособленных подразделений информации об участии в программе, а также
по размещению указанной информации на официальном интернет-сайте
банка-партнера со ссылкой на официальный интернет-сайт финансирующего
банка.
Эти условия направлены на повышение качества кредитования
конечных заемщиков и ответственности работников банка-партнера за
надлежащее выполнение программы финансирующего банка, то есть это
своего рода имиджевая или идеологическая составляющая проекта.
9. Штрафные санкции.
Политика применения штрафных санкций за неисполнение банком-
партнером своих обязательств перед финансирующим банком направлена
прежде всего на дифференциацию нарушений и установление соразмерной
им ответственности в зависимости от того значения, которое придается
финансирующим банком надлежащему выполнению банком-партнером того
или иного обязательства.
Поскольку наибольшее значение придается целевому использованию
предоставленных банку-партнеру средств, самые серьезные санкции (в виде
неустойки) применяются за следующие нарушения:
- выдачу кредита заемщику, не являющемуся субъектом МСП, или на
цели, не предусмотренные программой финансирующего банка;
- неиспользование кредита на кредитование субъектов МСП в течение
установленного межбанковским договором периода;
- невыполнение обязательства по возврату кредита в случае погашения
кредита (по установленному кредитным договором графику или досрочно)
69
субъектом МСП;
- предоставление финансирующему банку заведомо недостоверных
информации или документов для принятия решения о финансировании
индивидуального проекта субъекта МСП;
- изменение первоначальных условий договора с субъектом МСП за
пределами разрешенных финансирующим банком параметров.
Аналогичная ответственность предусматривается за нарушение
банком-партнером сроков и условий возврата межбанковского кредита или
уплаты процентов за пользование им.
Следующая группа санкций (в виде штрафа) применяется за нарушение
сроков и условий предоставления отчетных данных и информации о
субъектах МСП и реализации ими кредитуемых проектов, невыполнение
обязательств по мониторингу этих проектов, а также нарушение обязательств
по договору залога прав требований.
Отдельные санкции могут быть предусмотрены за нарушение
дополнительных условий, предусмотренных при финансировании
индивидуальных проектов субъектов МСП, реализация которых связана с
достижением определенных количественных или качественных показателей
(эффекта).
Финансирование инновационных проектов
Особая роль в кредитовании МСП отводится кредитным организациям,
готовым финансировать инновационные проекты, степень риска в которых
зависит зачастую от непрогнозируемой возможности и способности
заемщика достигнуть предполагаемого при получении кредита эффекта от
внедрения или разработки проекта.
70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Разумеется, нет, и не может быть единой и неизменной во времени и в
пространстве модели эффективного государственного регулирования
предпринимательской деятельности: она подвержена влиянию очень многих
факторов, своеобразие которых проявляется в каждом регионе. Но
экономическая наука, очевидно, может и должна предложить хотя бы общую
схему разработки такой модели для регионов. Чтобы решить эту задачу,
необходимо, прежде всего, сформулировать и обосновать основные
принципы государственной политики относительно регионального
предпринимательства.
По-прежнему в числе первостепенных приоритетов остается
общественное признание того факта, что предпринимательство является
важнейшим элементом современного хозяйственного механизма, без
которого рыночная экономика не может эффективно работать, а тем более
развиваться.
Для указанной работы, в том числе по составлению планов
регионального развития, должны задействоваться специалисты всех
субъектов хозяйствования независимо от формы собственности. Это
способствует расширению планов, делает их комплексными и реальными, не
оторванными от жизни. Во многих российских регионах данный принцип
внедрён в процесс планирования мер государственного воздействия на
предпринимательскую деятельность, причём это внедрение обеспечено
участием самих предпринимателей в разработке и планировании мер.
Понятно, что в этом процессе участвуют не отдельные предприниматели, а
руководители крупных структур и представители различного рода
предпринимательских ассоциаций, союзов и объединений.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы не вызывает
сомнения.
71
Для разработки рекомендаций по совершенствованию
государственного регулирования предпринимательской деятельности в
теоретической части рассмотрены вопросы основ предпринимательской
деятельности в Российской Федерации, исследована роль государственного
регулирования предпринимательской деятельности, а также рассмотрены
вопросы особенности регулирования предпринимательской деятельности в
России и за рубежом в условиях инновационной модели развития экономики.
Во второй главе проведено исследование государственного
регулирования предпринимательской деятельности в г. Ростове-на-Дону.
В первую очередь дана оценка экономического развития
предпринимательской деятельности в г. Ростове-на-Дону. Число субъектов
малого и среднего предпринимательства в отчетном 2015 году составило
650,99 единицы на 10000 человек населения, что ниже значения показателя
за 2016 год (703,54 единицы на 10000 человек населения). Снижение
значения показателя обусловлено уменьшением количества индивидуальных
предпринимателей, малых и микропредприятий предприятий, что связано с
ростом страховых взносов для индивидуальных предпринимателей, ростом
налоговой нагрузки на субъекты малого предпринимательства. В этих целях
принят ряд муниципальных правовых актов.
В числе проводимых мероприятий относятся:
- ежегодное увеличение объема бюджетных ассигнований на
поддержку субъектов предпринимательства города;
- предоставление бюджетных субсидий начинающим
предпринимателям;
- функционирование муниципального бизнес-инкубатора,
оказывающего широкий спектр услуг;
- оказание информационной, методологической и консультационной
поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства.
Инструментарием государственного регулирования всех сфер
жизнедеятельности общества являются регуляции, которые представляют
72
собой "нормативные модели или правила поведения экономических агентов,
вводимые государством для того, чтобы достичь тех или иных целей
государственной политики".
В соответствии с постановлением Администрации от 13.05.2015 №
500 осуществляется проведение оценки регулирующего воздействия и
общественной экспертизы проектов правовых актов Администрации города
Ростова-на-Дону, регулирующих отношения в сфере предпринимательской
деятельности.
Целью государственного регулирования предпринимательской
деятельности является создание определенных условий, обеспечивающих
нормальное функционирование экономики в целом и стабильное участие
предпринимателей страны в международном разделении труда и получение
от этого оптимальных выгод.
Мероприятия, направленные на совершенствование государственного
регулирования предпринимательской деятельности в г. Ростове-на-Дону,
включают следующее:
1. Проведение оценки регулирующего воздействия и общественной
экспертизы проектов нормативных актов Ростовской области.
2. Развитие бизнеса является стратегической целью работы
Администрации Ростовской области. Основным документом, позволяющим
на региональном уровне оказывать такую помощь предпринимателям,
является Областная долгосрочная целевая программа развития субъектов
малого и среднего предпринимательства в Ростовской области на
соответствующий период.
3. Оптимизация прямого вмешательства государства в экономические
отношения хозяйствующих субъектов повышает комфортность среды для
ведения бизнеса, снижает затраты предпринимателей на преодоление
административных барьеров и, в конечном итоге, способствует развитию
производства на предприятиях, увеличению оборота и инвестиций малых и
средних предприятий.