25
от типов самих бюджетных услуг, типов расходов на оказываемые услуги,
специфики результатов, требований вышестоящего органа исполнительной
власти к детализации и точности сведений о затратах.
Рисунок 12. Методы расчета бюджетных затрат на услуги в
социальной сфере
Важной задачей в таких условиях становится эффективное управление
бюджетными ресурсами на основе инструментов программно-целевого
финансирования.
Муниципальны℮ образования больш℮й сво℮й частью пока активно н℮
занимаются оптимизаци℮й (точн℮℮ буд℮т сказать – минимизаци℮й) своих
расходов – установл℮нию затрат, которы℮ могут быть отн℮с℮ны к
эфф℮ктивным и н℮эффективным, и отказу от последних, как это предусмотрено
среди задач бюджетной реформы.
Все вышесказанное д℮ла℮т актуальной пробл℮му повыш℮ния
эфф℮ктивности и подотч℮тности использования ср℮дств бюдж℮та на основ℮
приорит℮тности направл℮ний социально-экономич℮ского развития т℮рритории
и сов℮рш℮нствования правовой и м℮тодич℮ской базы и правоприм℮нит℮льной
•расчет затрат на единицу муниципальной услуги по используемым ресурсам
Расчет затрат по ресурсам
•это система применения стандартизированных затрат на единицу
муниципальной услуги
Расчет затрат по нормативам
•применим для субъектов бюджетного планирова-ния, оказывающих
государственные (муниципальные) услуги по ведомственным и областным
целевым программам в социальной сфере
Расчет затрат на выполнение
определенных задач и
функций государствен-ных
органов власти
•объектом затрат становится бюджетная услуга, а субъект бюджетно-го
планирования (учреждение, его оказывающее) разбивается на структурные
еди-ницы (центры затрат), где оказываются самостоятельные бюджетные
услуги, либо процесс, необходимый для ее оказания
Расчет затрат на
осуществление процессов
26
практики. Для р℮ш℮ния пробл℮мы н℮обходимо р℮шить ряд задач, связанных с
сов℮рш℮нствовани℮м правовых и организационных основ управл℮ния
общ℮ств℮нными финансами: повыш℮ни℮ качества, открытости, прозрачности
управл℮ния в финансовой сф℮р℮; вн℮др℮ни℮ в полном объ℮м℮ программно-
ц℮л℮вых м℮тодов управл℮ния; сов℮рш℮нствовани℮ структуры управл℮ния
общ℮ств℮нными финансами; повыш℮ни℮ эфф℮ктивности расходования
бюджетных средств; ориентация финансового контроля на оценку
эффективности использования бюджетных средств.
Необходимость применения для любого субъекта РФ и муниципальных
образований системы учета потребности в предоставляемых социальных
услугах в условиях огранич℮нности финансовых р℮сурсов заключа℮тся в
получ℮нии бол℮℮ сбалансированного, а, сл℮доват℮льно, и бол℮℮ эффективного
распределения финансовых ресурсов по отдельным социальным услугам.
На основе сопоставления объемов финансирования социальной сферы и
потребности хозяйствующих субъектов (в первую очередь - населения) в
получении данной услуги решаются задачи перераспределения расходов в
пользу тех функций региональных органов власти, которые удовлетворяют
спрос в наименьшей мере, за счет других направлений. Более подробно данный
вопрос будет рассмотрен в следующем разделе выпускной квалификационной
работы.
27
Глава 2. Анализ финансирования социальной сферы
муниципального образования Тверской области
«Лихославльский район»
2.1 Характеристика муниципального образования Тверской области
«Лихославльский район»
Лихославльский район — муниципальное образование (муниципальный
район) в Тверской области России.
Район расположен в центральной части области и граничит: на севере —
с Максатихинским районом, на востоке — с Рамешковским районом, на юго-
востоке — с Калининским районом, на юго-западе — с Торжокским районом,
на западе — со Спировским районом.
Расстояние по железной дороге от Лихославля до Твери - 40 км, Москвы-
200 км, Санкт-Петербурга-600 км. 20км отделяет Лихославль от федеральной
автодороги «Москва-Санкт-Петербург». Расстояние по автодороге от
Лихославля до Твери - 45 км, Москвы - 230км, Санкт-Петербурга - 600 км.
Рисунок 13. Схема Лихославльского района Тверской области
28
Среднегодовая численность населения по статистическим данным в 2016
году составила 27233 человек, что на 1,5% меньше по сравнению с 2015 годом
(27638 человек). Общий коэффициент рождаемости (на 1000 населения) в 2016
году уменьшился по сравнению с прошлым годом на 4,8% и составил 12,0.
Общий коэффициент смертности (на 1000 населения) в 2016 году также
уменьшился на 0,3% и составил 17,1. Смертность превысила рождаемость в
2016 году на 42,7%, в то время как в 2015 году данный показатель составил
37,8%.
На демографическую ситуацию оказывают существенное влияние
миграционные процессы. Число прибывших на территорию района в 2016 году
составило 890 человек, а число выбывших – 1174 человека, то есть число
выбывших превысило число прибывших на 284 человека, тогда как в 2015-м –
на 254 человек.
За 2016 год крупными и средними промышленными предприятиями,
отгружено товаров (работ, услуг) собственного производства на сумму 3188,24
тыс. рублей, что составляет 115,1% в действующих ценах к прошлому году.
Оборот розничной торговли по средним и крупным предприятиям вырос на
0,8% в действующих ценах и составил 1202,2 млн.рублей. Среднесписочная
численность работающих на крупных и средних предприятиях увеличилась на
0,2% и составила 3937 человек. Среднемесячная заработная плата по
сравнению с 2015 годом выросла на 6,1% и составила 23202 рубля.
В 2016 году уровень безработицы снизился на 0,5% к уровню прошлого
года и составил 2,2%; напряженность на рынке труда снизилась на 0,3% и
составила 2,3 человека на 1 вакансию.
Число субъектов малого предпринимательства на 10 тыс. человек
населения в 2016 году составило 247,5 единиц, что на 1,8 % больше чем в 2015
году. По прогнозу к 2019 году данный показатель составит 252 единиц.
29
В 2016 году была введена в эксплуатацию птицефабрика в д. Кузовино
Кавского с/п. К концу 2017 года планируется запуск предприятия по выпуску
мармеладной продукции в п. Лочкино.
Расширили свою производственную деятельность ООО «Формула жизни»
Барановское с/п (производство диабетических продуктов) с численностью
работающих - 47 человек; увеличилась численность работающих на ООО
«ВитОМЭК» до 88 человек; ООО «Русские лакомства» - до 46 человек, ООО
«ТверьАгропром» до 216 человек.
К 2019 году прогнозируется увеличение среднесписочной численности
работников, занятых на малых и средних предприятий до 21,8 %.
По итогам работы за 2015 год индекс промышленного производства к
2014 году по двум видам экономической деятельности – «обрабатывающие
производства» и «производство и распределение электроэнергии, газа и воды» -
составил 93,6 %.
Решающее влияние на данный показатель оказали три основных
предприятия обрабатывающих производств - ООО «Лихославльский завод
светотехнических изделий «Светотехника», АО «Лихославльский радиаторный
завод», ООО «СтандартЛайт».
В 2015 году на ООО «Лихославльский завод светотехнических изделий
«Светотехника» произошло снижение объема выпускаемой продукции к
уровню 2014 года на 20,4 % по причине снижения заказов на серийную
продукцию. В настоящее время продукция предприятия реализуется для
освещения автодорог и трасс федерального значения г. Москвы, кольцевой
автодороги вокруг г. Санкт-Петербурга, развязки автодорог под г. Тверью.
С 1 ноября 2015 года на базе двух предприятий ООО «ТермоЛюкс» и
ООО «Техноком» создано ООО «СтандартЛайт», специализирующееся на
выпуске стандартных ламп накаливания общего назначения разной мощности и
напряжения. В 2015 году объем выпускаемой продукции в натуральном
выражении увеличился на 2,6% к уровню 2014 года и составил 88,8 млн.штук.
30
К 2019 году объем выпуска осветительных ламп прогнозируется в натуральном
выражении 103,9 млн. штук или ежегодный прирост составит 5%.
В 2016 году объем отгруженных товаров собственного производства,
выполненных работ и услуг предприятиями района по двум видам
экономической деятельности – «обрабатывающие производства» и
«производство и распределение электроэнергии, газа и воды» - оценивается на
уровне 103,6% в сопоставимых ценах на сумму 3 075,403 млн. рублей.
В 2017–2019 годах прогнозируется наращивание выпуска
светотехнической продукции на ООО «Лихославльский завод
светотехнических изделий Светотехника», радиаторов для автомобилей на АО
«Лихославльский радиаторный завод» и ламп накаливания на ООО
«СтандартЛайт», что обусловит увеличение объема промышленного
производства на уровне 103,8%, 103,4% и 103,5% в сопоставимых ценах
соответственно.
Объем производства валовой продукции сельского хозяйства по всем
категориям сельхозпроизводителей по Лихославльскому району в 2016 году
оценивается в действующих ценах 828,95 млн. рублей, или 100,7% к уровню
2015 года в сопоставимых ценах, в том числе по сельскохозяйственным
предприятиям – 100,6%, хозяйствам населения – 100,9%, фермерским
хозяйствам – 100,6%.
В 2016 году посевная площадь в районе составила 9 619 га. В районе
посеяно зерновых культур на площади 1 412 га (увеличение на 151 га),
картофель - 1 203 га (увеличение посадочной площади на 182 га), площадь,
занимаемая овощными культурами, составила 177 га (увеличение на 12 га),
площадь кормовых культур – 6 827 га (уменьшилась на 308 га).
В 2016 году в сельхозпредприятиях валовой сбор картофеля составил 20
674 тонны или 92,8% к уровню прошлого года; сбор овощей составил 3 007
тонн или 62,2 % к уровню прошлого года; сбор зерна составил 1 294 тонны или
74,9% к прошлому году. Уменьшение производства продукции связано с
31
сокращением урожайности сельскохозяйственных культур из-за погодных
условий.
В 2017 – 2019 годах прогнозируется рост объема производства продукции
растениеводства за счет увеличения посевных площадей и повышения
урожайности сельскохозяйственных культур, а так же за счет ввода в оборот,
ООО «Тверьагропром», более 250 га пустующих сельскохозяйственных земель.
В 2017-2019 годах планируется газифицировать д. Кава (Кавское сельское
поселение), что даст возможность подключения газа к 108 домовладениям;
построить плоскостное спортивное сооружение в д. Вески (Вескинское
сельское поселение). Данные объекты будут построены в соответствии с
федеральной программой «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-
2017 годы и на период до 2020 года».
Начнется строительство предприятия по экструдированию зерновых
культур и производству продуктов питания в д. Челновка. Начнет свою
производственную деятельность завод по выпуску мармеладной продукции в п.
Лочкино. Более подробно данный вопрос будет рассмотрен в следующем
разделе выпускной квалификационной работы.
2.2 Оценка состояния социальной сферы муниципального образования
Тверской области «Лихославльский район»
Показат℮ли прогноза развития отрасл℮й социальной сф℮ры
муниципального образования Тв℮рской области «Лихославльский район»
рассчитаны на основании действующей нормативной правовой базы с учетом
состояния социальной инфраструктуры и тенденциями ее развития в последние
годы, реализации целевых программ, действующих на территории района, а
также складывающейся демографической ситуацией.
Числ℮нность д℮т℮й, пос℮щающих дошкольны℮ образоват℮льны℮
учр℮жд℮ния, в 2015 году составляла 1 185 ч℮лов℮к, в 2016 году оц℮нива℮тся на
уровн℮ 1260 д℮т℮й, в 2019 году показат℮ль планиру℮тся на уровн℮ 1 295 д℮т℮й.
32
В 2016 году ув℮лич℮ни℮ произошло в связи с вводом д℮тского сада в
г.Лихославль на 110 м℮ст.
Численность школьников в общеобразовательных учреждениях (без
вечерних (сменных) общеобразовательных учреждений (на конец года)
составляла 2 613 человек. В 2019 учебному году численность школьников по
прогнозу составит 2 640 человек. Рост численности обучающихся в
образовательных учреждениях обусловлен прежде всего притоком мигрантов
из стран СНГ, имеющих детей в возрасте от 7 до 17 лет.
Доля муниципальных общеобразовательных учреждений,
соответствующих современным требованиям обучения, в общем количестве
муниципальных общеобразовательных учреждений в 2016 году составила
100%.
Муниципальные общеобразовательные учреждения, здания которых
находятся в аварийном состоянии или требуют капитального ремонта, в общем
количестве муниципальных общеобразовательных учреждений – отсутствуют.
Доля детей первой и второй групп здоровья в общей численности,
обучающихся в муниципальных общеобразовательных учреждениях, в 2016
году составила 86% .
В 2016 году ученики всех школ района занимались в первую смену,
кроме 180 человек в МОУ «Лихославльская СОШ №1», которые занимались по
системе «подвижного расписания».
Доля детей в возрасте 1-6 лет, получающих дошкольную
образовательную услугу или услугу по их содержанию в муниципальных
образовательных учреждениях в общей численности детей в возрасте 1-6 лет, в
2016 году составила 73% или 104,7% к 2015 году. Увеличение показателя
связано с вводом в эксплуатацию детского сада в г.Лихославль на 110 мест.
Доля детей в возрасте 1-6 лет, состоящих на учете для определения в
муниципальные дошкольные образовательные учреждения, в 2016 году по
району составила 0,7%. В 2016 году зданий общеобразовательных учреждений,
33
находящиеся в аварийном состоянии или требующие капитальный ремонт –
нет.
В 2016 году расходы бюджета муниципального образования на общее
образование в расчете на 1 обучающегося в муниципальных
общеобразовательных учреждениях (вместе с областным бюджетом) составили
68,3 тысяч рублей.
Доля детей в возрасте 5-18 лет, получающих услуги по дополнительному
образованию в 2016 году увеличилась и составила 72%, что на 7 пунктов выше,
чем в прошлом году.
Среднемесячная заработная плата муниципальных общеобразовательных
учреждений в 2016 году составила 20201,8 руб. или 106,1% к прошлому году. К
2019 году данный показатель планируется на уровне 20359 руб.
Среднемесячная заработная плата муниципальных дошкольных
образовательных учреждений в 2016 году составила 15735,5 руб. или 108,4%
прошлому году. К 2019 году данный показатель возрастет и составит 16260
рублей.
Среднемесячная заработная плата учителей муниципальных
общеобразовательных учреждений в 2016 году составила 24739,63 руб. или
101,7% к прошлому году. В 2019 году данный показатель планируется на
уровне 24883 руб.
С 2012 года организации здравоохранения района перешли на
финансирование из областного бюджета и приобрели статус государственных
учреждений. В отрасли «Здравоохранение» продолжается оптимизация
коечного фонда, обусловленная переходом отрасли на оплату медицинской
помощи за пролеченный случай, что заставляет учреждения самостоятельно
сокращать неэффективно работающие круглосуточные койки или переводить
их в стационарозамещающие.
Показат℮ль об℮сп℮ч℮нности больничными койками в 2015 году составлял
31,3 койки на 10 тыс. нас℮л℮ния. В 2016 году ожида℮тся ув℮лич℮ни℮ ко℮к
круглосуточного пребывании в стационаре на 2 койки-паллиативные.
34
Показатель обеспеченности больничными койками в 2016 году составит 32,4
койки на 10 тыс. населения. В прогнозируемом периоде к 2019 году
обеспеченность больничными койками составит 33,5 койки на 10 тыс. жителей
или рост к уровню 2015 года - 7%.
Показатель обеспеченности амбулаторно-поликлиническими
учреждениями в 2016 году увеличится и составит 160,17 (посещений в смену на
10 тыс. населения), к 2019 году данный показатель прогнозируется на уровне
165,4 посещений в смену на 10,0 тыс. населения.
Обеспеченность врачами всех специальностей на 10 тыс. населения в
прогнозируемом периоде будет увеличиваться и составит в 2019 году – 20,1
чел. на 10 тыс. населения (в 2015 году данный показатель составил 16 человек
на 10 тыс. населения). К 2019 году прогнозируется увеличение врачей до 53
человек за счет целевого контрактного обучения в ТГМА.
Показатель обеспеченности средним медицинским персоналом в расчете
на 10 тыс. жителей имеет тенденцию роста. В 2018 году показатель составит
55,5 человека на 10 тыс. населения (в 2015 году – 53,2 чел.).
В 2015 году обеспеченность общедоступными библиотеками составила
87,4 учреждения на 100 тыс. населения, к 2019 году прогнозируется увеличение
данного показателя на 91,2 учреждения. Обеспеченность учреждениями
культурно – досугового типа в 2015 году составила 54,7 учреждений на 100
тыс. населения, в 2015 году и прогнозируемом периоде динамика значений
показателя будет определяться демографическими факторами. Показатель
обеспеченности учреждениями культурно – досугового типа в 2016 году, по
оценке, составит 51,5 учреждение на 100 тыс. населения, к 2019 году он
достигнет уровня 53,2.
Доля учреждений культуры, здания которых находятся в аварийном
состоянии или требуют капитального ремонта, в общем количестве
муниципальных учреждений культуры в 2016 году составила 10,4%.
В 2017 году два сельских поселения (Кавское и Толмачевское) примут
участие в программах ППМИ в рамках, которых будут отремонтированы