35
здания домов культуры в д.Кава и с.Толмачи. К 2019 году данный показатель
прогнозируется на уровне 10%.
Среднемесячная заработная плата муниципальных учреждений культуры
и искусства в 2016 году составила 14026 руб. или 104,9% к прошлому году. К
2019 году данный показатель планируется на уровне 18846 рублей.
Среднемесячная заработная плата муниципальных учреждений
физической культуры и спорта в 2016 году составила 19076,7 рублей или рост
112,8 % к прошлому году. В 2017 году заработная плата оценивается на уровне
2016 года, но по итогам года может быть скорректирован. К 2019 году данный
показатель планируется на уровне 2016 года.
Предприятиями и организациями всех форм собственности и
индивидуальными застройщиками за 2015 год введено 7,127 тысяч м
2
общей
площади жилых домов, или 103,2% к уровню 2014 года, в том числе
населением за свой счет и с помощью кредитов введено 3,502 тысяч м
2
общей
площади жилых домов. Ввод в эксплуатацию жилых домов за счет всех
источников финансирования в 2016 году оценивается в объеме 7,0 тысяч м
2
, в
2017 году прогнозируется в объеме 7,160 тысяч м
2
, в 2018 году соответственно
– 7,2 тысяч м
2
, в 2019 году – 7,2 тысяч м
2
.
Доля населения, получившего жилые помещения и улучшившего
жилищные условия в отчетном году, в общей численности населения,
состоящего на учете в качестве нуждающегося в жилых помещениях в 2016
году составила 7,5%; к 2019 году данный показатель прогнозируется на уровне
8,3%.
Городские и сельские поселения участвуют в Программах: «По
переселению граждан из аварийного жилищного фонда»; «Жилье для молодых
семей и малоимущих многодетных семей», а также в соответствии с
Федеральным законом от 12.01.1995г. № 5-ФЗ «О ветеранах» и Указа
Президента РФ от 7.05.2008 года № 714 «Об обеспечении жильем ветеранов
ВОВ 1941-1945 годов», также на территории района реализуется федеральная
целевая программа «Жилище» на 2015-2020 годы».
36
В 2015 году введены в эксплуатацию детский сад на 110 мест с бассейном
в г Лихославль; 3 многоквартирных дома (два в п. Калашниково – 3 609 кв.м. и
один в г. Лихославль – 1 755 кв.м.) в рамках реализации Адресных программ по
переселению граждан из аварийного жилищного фонда; физкультурно-
оздоровительный комплекс с плавательным бассейном
В 2015 году пять сельских поселений Лихославльского района стали
участниками программы «Поддержка местных инициатив». Общая сумма
проектов составила 4 529,6 тыс. рублей. По программе были выполнены
следующие работы: очистка пожарного водоема (Вескинское сельское
поселение), ремонт дороги (Барановское сельское поселение и Вескинское
сельское поселение), ремонт наружного водопровода (Барановское сельское
поселение и Станское сельское поселение), ремонт водопроводных сетей
(Микшинское сельское поселение), ремонт ограждения кладбища
(Толмачевское сельское поселение)
В прогнозируемом периоде планируется опережающий рост
малоэтажного жилищного строительства, включая индивидуальное
строительство. Более подробно данный вопрос будет рассмотрен в следующем
разделе выпускной квалификационной работы.
2.3 Анализ источников финансирования социальной сферы
муниципального образования Тверской области «Лихославльский район»
За 2015 год общий объем инвестиций в экономику муниципального
образования «Лихославльский район» за счет всех источников финансирования
составил 553,6 млн.рублей, или 186,6% к уровню 2014 года.
37
Рисунок14. Структура инвестиций по видам деятельности за
2015 год
Доля собственных средств по средним и крупным предприятиям,
вложенных в основной капитал, составляет 45,5%. Эти средства направлены, в
основном, на модернизацию и техническое перевооружение производств.
Удельный вес привлеченных средств составляет 54,5%.
Привлечение инвестиций является приоритетным направлением в
инвестиционной политике, проводимой администрацией муниципального
образования. Понимая, что имеющихся ресурсов недостаточно,
сконцентрировано внимание на создании благоприятных условий для притока и
реализации инвестиций преимущественно из негосударственных источников. С
этой целью в районе созданы 6 свободных производственных площадок для
развития новых производств и 4 свободных земельных участка для
строительства и представления их субъектам малого и среднего
предпринимательства.
В 2016 году объем инвестиций в экономику муниципального образования
«Лихославльский район» оценивается в сумме 300 млн. руб.
По прогнозам, в 2017 году инвестиции в экономику района составят 318,5
млн.рублей, или 101,1% в сопоставимых ценах к уровню прошлого года. В 2018
35,60%
30,90%
19,80%
5,10%
1,90%
1,70% 1,10% 3,90%
Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг
Государственное управление, обязательное социальное обеспечение
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг
Обрабатывающее производство, производство и распределение электроэнергии, газа и воды
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство
Здравоохранение и предоставление социальных услуг
Образование
Прочие
38
году – 286,9 млн. рублей, в 2019 году –280,42 млн. рублей, или 86,2%, 93,8%
соответственно к уровню предыдущего года в сопоставимых ценах.
Доля налоговых и н℮налоговых доходов м℮стного бюдж℮та (за
исключ℮ни℮м поступл℮ний налоговых доходов по дополнит℮льным
нормативам отчисл℮ний) в общ℮м объ℮м℮ собственных доходов бюджета
муниципального образования (без учета субвенций) в 2016 году составила
33,5% ,что меньше чем в прошлом году на 8,49 п.п. Снижения показателя
произошло из-за снижения продажи муниципального имущества.
В 2016 году доля просроченной задолженности по оплате труда (включая
начисления на оплату труда) составила 0,2% к общему объему расходов на
оплату труда. Заработная плата без начислений в фонды выплачена полностью,
а задолженность во внебюджетные фонды осталась.
За 1 полугодие 2016 года бюджет муниципального образования
«Лихославльский район» исполнен по доходам в сумме 201 298 тысяч рублей и
по расходам в сумме 190 134 тысяч рублей с превышением доходов над
расходами в сумме 11 164 тысяч рублей.
За 1 полугодие 2016 года бюджет МО «Лихославльский район» по
доходам исполнен на 46,8% от годовых назначений. Менее 50% исполнение
составило по следующим позициям:
1) налог на доходы физических лиц – 53 452,2 тыс. рублей при плане
117 255,5 или 45,6% (сокращенная рабочая неделя на предприятии ОАО
«Лихославльский радиаторный завод» с февраля 2016 года);
2) налоги на совокупный доход – 4 361,3 тыс. рублей при плане 10 251,5
тыс. рублей или 42,5% (платежи по единому налогу на вмененный доход для
отдельных видов деятельности);
3) государственная пошлина – 938,6 тыс. рублей при плане 2 298,6 тыс.
рублей или 40,8% (сокращение количества обращения граждан);
4) доходы от использования имущества, находящегося в государственной
и муниципальной собственности – 1 844,3 тыс. рублей при плане 3 818,4 тыс.
рублей или 48,3%;
39
5) доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 443,4
тыс. рублей при плане 21 958,1 рублей или 2,0%;
6) прочие неналоговые доходы – 25,4 тыс. рублей (поступили денежные
средства за уклонение участника от подписания контракта);
7) субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации
(межбюджетные субсидии) – 3 918,3 тыс. рублей при плане 11 607,2 тыс.
рублей или 33,8% (не поступили субсидии на проведение капитального и
текущего ремонта в зданиях и (или) помещениях, находящихся в
муниципальной собственности, планируемых для использования в целях
размещения многофункциональных центров предоставления государственных
и муниципальных услуг в Тверской области);
8) иные межбюджетные трансферты – 8 963,9 тыс. рублей при плане
24 000,9 тыс. рублей или 37,3% (в связи с отсутствием денежных средств у
поселений, межбюджетные трансферты на осуществление части полномочий по
решению вопросов местного значения не были перечислены в полном объеме).
Исполнение по расходам за 1 полугодие 2016 года составило 190 134 тыс.
рублей при плане 441 967 тыс. рублей или 43%.
Расходы бюджета муниципального образования на содержание
работников органов местного самоуправления в расчете на одного жителя
муниципального образования в 2016 году составили 1102 руб. В 2017 году
данный показатель прогнозируется на уровне прошлого года.
По муниципальным унитарным предприятиям, действующим на
01.07.2016 года, имеется задолженность в сумме 5 863,1 тыс. руб., в том числе
просроченная – 3 624,3 тыс. руб. в том числе:
1) МУП «АвтоПрестиж» Лихославльского района – 3 467,1 тыс. руб., в
т.ч. просроченная 2 550,3 тыс. руб. (задолженность по денежным
обязательствам и обязательным платежам);
2) МУП «Ремонтно-строительный участок» в сумме 762,0 тыс. руб. в т. ч.
просроченная 304 тыс. рублей (задолженность перед поставщиками товаров,
услуг);
40
3) МУП Лихославльского района «Благоустройство» в сумме 1 634 тыс.
руб., в том числе просроченная 770 тыс. руб. (задолженность перед
поставщиками товаров, услуг).
Таблица 1
Исполнение бюджета МО «Лихославльский район» по
разделам и подразделам
Наименование показателей
Уточненны
й план за
год
Исполнен
о на
01.07.16
% к
исполнени
я к
годовому
плану
вопросы рственныеОбщегосуда
36907
13516
6,36
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
1976
847
9,42
экономика аяНациональн
21723
6361
3,29
Жилищно-коммунальное хозяйство
15470
5782
4,37
еОбразовани
302258
136853
3,45
Культура, кинематография, средства
массовой информации
38673
17071
1,44
политика Социальная
18215
6923
0,38
культура Физическая
506
198
1,39
Средства массовой информации
1303
830
7,63
Обслуживание государственного и
муниципального долга
2627
1094
6,41
Межбюджетные трансферты
2310
660
6,28
Всего расходов
441 967
190 134
43,0
Превышение доходов над расходами
(дефицит -, профицит +)
-12 000
11 164
Муниципальный долг МО «Лихославльский район» по состоянию на
01.07.2016 составил 33 500 000 руб., в том числе по бюджетным кредитам- 23
500 000 руб., по кредитам, от кредитных организаций- 10 000 000 руб. На
обслуживание муниципального долга по состоянию на 01.07.2016 года
направлено 1 002 тыс. руб. МО «Лихославльский район» муниципальных
гарантий не выдавал. Удовлетворенность населения деятельностью органов
местного самоуправления МО «Лихославльский район»в 2016 году составила
90%.
41
Глава 3. Рекомендации по совершенствованию инструментов
финансирования социальной сферы муниципального
образования
3.1 Направления совершенствования финансирования социальной сферы
муниципальных образований
Слабое экономическое развитие территорий предопределяет меньшие
объемы сбора налогов и поступления в местные бюджеты. Укрепление
финансовых основ местного самоуправления возможно как путем повышения
количества и объемов региональных налогов, которые закрепляются за
местными бюджетами, так и за счет улучшения механизма выделения
межбюджетных трансфертов.
Бюджет муниципального образования «Лихославльский район» нельзя
признать однозначно дефицитным или профицитным.
Рисунок 15. Дефицит (-), профицит (+) бюджета
муниципального образования, тысяч рублей
Данная тенденция вызвана превышением расходов местного бюджета
(фактически исполненного) над доходами местного бюджета.
-18364
91098
-7391
-13199
115298
-117176
6023
-150000
-100000
-50000
0
50000
100000
150000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
42
Структура расходов муниципального образования «Лихославльский
район» за 2010-2016 гг. представлена на рисунке 16.
Рисунок 16. Структура расходов муниципального образования
«Лихославльский район» за 2010-2016 гг.
Проведенный анализ показал, что наибольший удельный вес в структуре
совокупных расходов муниципального образования в анализируемом периоде
приходился на финансирование образования (в среднем 65%); на втором месте
находятся расходы на общегосударственные расходы (в среднем 8%); на
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Общегосударственные вопросы Обслуживание государственного и муниципального долга
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность Национальная экономика
Сельское хозяйство и рыболовство Транспорт
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) Другие вопросы в области национальной экономики
Жилищно-коммунальное хозяйство Образование
Культура, кинематография Здравоохранение
Физическая культура и спорт
43
третьем месте – расходы на культуру (в среднем 7%); на расходы на
содержание жилищно-коммунального хозяйства в среднем приходится 5%, на
здравоохранение – 4%.
Следовательно, можно сделать, что ведущей статьей расходов
муниципального образования «Лихославльский район» является социальная
сфера.
Далее рассмотрим динамику и структуру доходов муниципального
образования «Лихославльский район».
Рисунок 17. Динамика доходов муниципального образования,
тысяч рублей
Следует отметить, динамика показателя за анализируемый период имеет
неоднозначную динамику. Особого внимания заслуживает тот факт, что на
протяжении 2015-2016 годов наблюдается снижение общего уровня
поступлений в бюджет муниципального образования с 512135 тысяч рублей
(показатель 2014 года) до 412954 тысяч рублей (показатель 2016 года). Далее
целесообразно установить причину наблюдаемого снижения, чтобы определить
направления совершенствования инструментов финансирования социальной
сферы муниципального образования.
354803
567924
356043
377934
512135
412185
412954
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
44
Рисунок 18. Структура доходов муниципального образования
«Лихославльский район» за 2010-2016 гг.
Прежде всего, следует отметить, что доля собственных доходов из общей
величины дохода на протяжении 2010-2016 гг. имела тенденцию к снижению:
2010 год – 73%, 2011 год – 80%, 2012 год – 60%, 2013 год – 57%, 2014 год –
62%, 2015 год – 52%, 2016 год – 52%. Данный факт является негативной
тенденцией, и свидетельствует о снижении активности органов местного
самоуправления по развитию экономики муниципального образования.
Проведенный анализ показал, что в среднем наибольший удельный вес в
общей структуре доходов местного бюджета приходился на субвенции
бюджетам бюджетной системы РФ 38%); на втором месте находятся налоговые
поступления (в частности, НДФЛ, налоги на совокупный доход) – 29%; на
субсидии бюджетам бюджетной системы РФ – 14% и дотации бюджетам – 11%.
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Налог на доходы физических лиц
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации
Налоги на совокупный доход
Государственная пошлина
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
Платежи при пользовании природными ресурсами
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации образований
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии)
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации
Иные межбюджетные трансферты