54
потенциальных пользователей услуг. На основании этого опроса
прогнозируется предоставление дополнительных видов услуг, расчет
представлен в таблице.
Таблица 15
Прогноз ассортимента услуг предприятия по аудиосистемам
Виды, товаров работ, услуг
2019 год
Средне
реализа
ционные
цены
услуги,
тыс.
тенге
Прогноз
Колич
ество
предос
тавляе
мых
услуг
Выруч
ка от
реали-
зации,
тыс.
тенге
Коли
чест-
во
предо
став-
ляе-
мых
услуг
Выруч
ка от
реали-
зации
услуг
1. Продажа автомобильных
акустических систем и основных
устройств для его работы
4987
5144
1.1. Акустические
автомобильные системы, всего,
в т.ч.
1995
2058
- Audison,
210
315
1,5
217
325
- Hertz,
168
269
1,6
173
277
- Focal,
307
215
0,7
317
222
- JL Audio,
217
152
0,7
224
157
- Clarion,
323
226
0,7
333
233
- No name продукции
368
184
0,5
380
190
- качественные китайские
263
184
0,7
271
190
- некачественные китайские
64
45
0,7
66
46
1.2. Кабеля для установки
акустики
1381
1424
- Tchernov
86
215
2,5
89
222
- Daxx
169
305
1,8
175
315
- качественные китайские
99
138
1,4
102
142
- некачественные китайские
803
723
0,9
829
746
1.3. Основные запасные части
для акустики и автомобилей
1611
1662
- головное устройство
92
322
3,5
95
332
- CD чейнджеры
70
445
6,4
72
459
- CD чейнджеры (с доп
функцией – AUX)
162
844
5,2
167
871
2. Дополнительные запасные
части для акустики
409
614
1,5
422
633
3. Профессиональные
консультации и дальнейшая
установка основной
акустической системы
212
1381
6,5
219
1424
4. Консультация и установка
запасных частей
28
690
25
28
712
55
Продолжение Таблицы 15
5. Полная диагностика для
достижения максимального
коэффициента полезного
действия
56,5
20
1130
6. Проведение шумоизоляции в
автомобиле для уменьшения
потери мощностей
169,5
3
508,5
7. Установка дополнительных
блоков для облегчения
последующей замены кабелей
282,5
3
847,5
8. Вычисление идеальных зон
расположения динамиков и
сабвуфера для достижения
максимальных допустимых
возможностей
610,2
2
1220,4
9. Профессиональный расчет
допустимой мощности для
каждой машины индивидуально
67,8
50
339
10. Создание визуального плана
расположения кабелей на
компьютере и ее корректировка
по желанию клиента (только
крупные автомобили без своей
акустической системы)
508,5
5
2542,5
Итого
7672
14501,2
Таким образом, исходя из таблицы 15, выручка от реализации при
условии внедрения вышеизложенных мероприятий составит 14 миллионов 501
тысяч 200 тенге, т.е. на 6 миллионов 829 тысяч 200 тенге больше, чем в 2019
году. Итак, определим планируемый состав ассортимента услуг.
Планируется за год предоставлять услуги создания визуального плана
расположения кабелей на компьютере и ее корректировке по желанию клиента
в количестве 20 услуг в год.
Вычисление идеальных зон расположения динамиков и сабвуфера для
достижения максимальных допустимых возможностей — 3 услуги в год.
Установка дополнительных блоков для облегчения последующей
замены кабелей — 2 услуги в год.
Профессиональный расчет допустимой мощности для каждой машины
индивидуально — 50 услуг в год.
Проведение шумоизоляции в автомобиле для уменьшения потери
56
мощностей — 5 услуг в год.
Выручка от реализации дополнительных услуг составит 6 миллионов
829 тысяч тенге в год.
На ИП «Михайлик» должны предоставляться на рынок только
качественные товары и услуги, позволяющие заказчикам радоваться
качественной музыкой. Необходимо предоставлять клиентам правдивую и
неискаженную информацию о проблемах в случае установки того или иного
продукта. Далее необходимо определить основные принципы работы, которые
помогут предприятию работать, развиваться, получать хорошие заказы.
Основные принципы:
− простота в общении;
− пунктуальность в сроках;
− уважение к личности;
− консультирование в вопросах акустических систем;
− аккуратность в работе;
− профессионализм во всем.
Эти принципы должны быть на автоматизме и применятся не только к
новым клиентам, но и к постоянным и друзьям. Ведь самая лучшая реклама —
это качество услуг предприятия, пунктуальность и уважение к личности.
Поэтому девизом ИП «Михайлик» должны быть следующие слова: «Лучшая
реклама для нас — это Ваша рекомендация».
Для того чтобы новые виды услуг внедрить на основании действующего
предприятия необходим квалифицированный персонал, силами собственного
персонала предприятию не справиться, так как трудоемкость внедряемых услуг
достаточно высока.
Трудоемкость предоставления дополнительных услуг в целом
определяется путем расчета на основании средней трудоемкости услуги
(Таблица 13). Средняя трудоемкость услуги определяется на основании
изучения опыта работы других подобных компаний (Приложение 2).
При планировании численности работников определяется явочный и
57
среднесписочный состав. Явочное число основных работников в смену (Чявос)
— это нормативная численность рабочих для выполнения сменного задания по
работе:
Ч
яв
ос
=
КвнSDnТсм
Тр
(3)
где Т
р
– трудоемкость работы, нормо-часов;
Т
см
– продолжительность рабочей смены, часов;
S – число смен в сутках;
D
п
– число суток работы предприятия в плановом периоде;
К
вн
– плановый коэффициент выполнения норм.
Ч
яв
ос
= 15005/(8*251*1*1) = 7,5 чел.
Таблица 13
Трудоемкость дополнительных услуг на ИП «Михайлик»
Внедрение новых видов
услуг
Средняя
трудоемкость
услуги,
чел./час.
Прогноз
объема
предоставля
емых услуг
Количество
трудозатрат,
чел./час.
1. Полная диагностика для
достижения максимального
коэффициента полезного
действия
315
20
6300
2. Проведение шумоизоляции
в автомобиле для
уменьшения потери
мощностей
570
3
1710
3. Установка дополнительных
блоков для облегчения
последующей замены
кабелей
285
3
855
4. Вычисление идеальных
зон расположения динамиков
и сабвуфера для достижения
максимальных допустимых
возможностей
208
2
416
5. Профессиональный расчет
допустимой мощности для
каждой машины
индивидуально
105
50
5250
6. Создание визуального
плана расположения кабелей
на компьютере и ее
корректировка по желанию
клиента
95
5
474
Итого
7672
15005
58
Для расчета требуемого среднесписочного числа рабочих могут быть
применены два основных метода — расчет по коэффициенту среднесписочного
состава и по планируемому проценту невыходов на работу:
Ч
сп
ос
= Ч
яв
× К
сп
(4)
где К
сп
— коэффициент среднесписочного состава.
Этот коэффициент рассчитывается как:
К
сп
f
Fn
(5)
где F
n
– номинальный фонд рабочего времени (число рабочих дней);
f – действительный фонд времени работы одного рабочего (планируемое
число рабочих дней, принимаем равным 208).
К
сп
= 251/(208) = 1,21
Ч
сп
ос
=7,5*1,21 = 9 чел.
Таким образом, для выполнения новых видов услуг необходимо принять
на работу дополнительно 9 сотрудников. Выручка от внедрения новых видов
услуг составляет 6 миллионов 829 тысяч 200 тенге в год.
Оплата труда вновь принятых работников будет производиться по
сдельной системе, планируется 75% выручки отчислять в Фонд заработной
платы, то есть 5 миллионов 121 тысяч 900 тенге (6829*30/100) в год будет
отчисляться на заработную плату новых сотрудников. Таким образом, средняя
заработная плата вновь принятого персонала составит 63 тысяч 231 тенге в
месяц (6583*1000/12/9).
В целом, существующая в настоящее время строгая линейно-
функциональная схема управления будет реорганизована: линейно-
функциональный вариант будет сохранен на верхнем уровне иерархии, на
нижних «этажах» иерархии будут применяться гибкие структуры. Этот
«гибрид» позволит обеспечить постоянный рост объемов работ и услуг и
опережение темпов роста производительности труда над затратами ресурсов.
Новая смешанная структура управления на ИП «Михайлик»
представлена на рисунке 7.
59
Рисунок 7. Проектируемая структура управления в ИП «Михайлик»
Внедрение новых управленческих и структурных решений позволит
фирме успешно адаптироваться к сложным для инновационного процесса
реалиям переходной экономики, расширить свой ресурсный потенциал и
укрепить конкурентные позиции на рынке технологических нововведений.
Для изменения в организационной структуре планируется провести
следующие мероприятия:
1. Организовать группу аудиоконструкторов и технологов,
непосредственно работающих в цехах и комнатах, отвечающих за качество
установки и оказанных услуг, при этом планируется мотивировать труд
бригадиров цехов, специалистов дополнительным премированием за
улучшение качества.
2. Отделу анализа рынка и контроля качества планируется подчинить
непосредственно цех и комнаты, чтобы все оказанные услуги оказывались под
руководством специалистов для обеспечения качества. Дополнительно
принятый персонал будет работать в этом отделе, проводить работы по
предоставлению внедряемых услуг.
3. Бухгалтерский учет на предприятии, контроль за расходованием
Генеральный директор
Руководитель
отдела звуковых
технологий
Финансово-
экономический отдел
Отдел кадров
Комната по
расчету
мощностей и
компьютерной
визуализации
Цех по
установочным
делам
(шумоизоляция,
установка)
Комната по
вычислении
мощности и
полных звуковых
диагностик
Отдел анализа рынка и контроля
качества
Контроль и бухгалтерский
учет
Группа
аудиоконстру
кторов и
технологов
Группа
материально-
технического
снабжения
60
товарных единиц и комплектующим необходимо возложить на бухгалтерию
предприятия.
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий
В данном параграфе необходимо провести оценку эффективности
предложенных мероприятий. Для этого составить смету расходов по статьям
затрат для внедрения планируемых мероприятий на ИП «Михайлик» (Таблица
14). При этом планируется дополнительно арендовать помещение площадью 20
кв.м. Стоимость аренды 1кв. м площади в месяц 1000 тенге, т.е. арендная плата
составит 240 тысяч в год (1000*20*12).
Таблица 14
Смета расходов по статьям затрат на внедрение планируемых
мероприятий на ИП «Михайлик»
Статья расходов
Сумма, тыс. тенге
Постоянные расходы, всего, в т.ч.
486,1
1. Арендная плата
240
2. Плата за телефон
0,3
5. Расходы на электроэнергию
5,8
6. Амортизационные отчисления:
240
компьютеры
240
7. Переменные расходы (на первый год), всего, в т.ч.
583
- расходы на покупку программных обеспечений и
электронной литературы
480
- расходы на канцелярские принадлежности
11
- расходы на рекламу
37
- оплата бензина
25
- прочие неучтенные расходы
30
8. Первоначальные единовременные выплаты
255
9. Стоимость компьютеров,
240
10. Прокладка кабеля для Интернета
15
Итого
1069,1
Необходимо приобрести дополнительно 8 компьютеров стоимостью 30
тысяч тенге каждый, т.е. затраты на покупку компьютеров составят 240 тысяч
тенге. Необходимо установить телефон, установка обойдется предприятию 10
тысяч тенге, оплата за телефон – 300 тенге в месяц. Услугу будет оказывать
«Казахтелеком».
Данная компания является монополистом в сфере оказания
телекоммуникационных услуг и лидером по количеству подключенных
61
абонентов в Казахстане. Также она является частной компаний с
государственным участием – то есть квази-государственной.
«Казахтелеком» является проводником в мировой интернет, так как
именно у них имеется сервера, подключенные оптическим волокном к сетям.
Также лидером в предоставлении облачных хранилищ в Казахстане.
В перспективе развития, ИП «Михайлик» может контролировать все
свои бизнес-процессы онлайн, перенеся все свои данные в Dynamic Cloud
Service. Также, конечно, установить IP-камеры, с возможностью онлайн
трансляции для возможности контроля за происходящим в магазине.
Необходимо будет провести рекламную кампанию, которая обойдется
предприятию 37 тысяч тенге.
Как видно из таблицы 14 на внедрение планируемых мероприятий
необходимо постоянных расходов 240 тысяч 300 тенге, то есть ежегодно
предприятию необходимо будет выплачивать арендную плату в сумме 240
тысяч тенге, также необходимо будет производить оплату за пользование
телефоном.
На основании произведенных расчетов сведем все основные
экономические показатели с учетом прогнозных показателей в таблицу 15 и
покажем динамику выручки от реализации ИП «Михайлик» с учетом прогноза.
Как видно из таблицы 15 в результате произведенных мероприятий все
основные показатели деятельности ИП «Михайлик» улучшаются.
Таблица 15
Прогноз основных показателей деятельности ИП «Михайлик»
Наименование показателей
2019 г.
Прогноз
2020 г.
Прогноз
(+,-) к
2019 г.
Прогноз
(%) к
2019 г.
1. Выручка от реализации, тыс. тенге
7672
9993
2321
130,25
2. Себестоимость проданных товаров,
продукции, работ, услуг
6540
8107
1567
123,96
в % к выручке от реализации
85,25
81,12
-4,13
95,16
3. Валовая прибыль, сумма
1132
1886
754
166,61
в % к выручке от реализации
14,75
18,88
4,13
128,00
4. Коммерческие (управленческие
расходы)
150
165
15
110,00
5. Прибыль от реализации: сумма
982
1722
740
175,36
в % к выручке от реализации
12,8
17,23
4,43
134,61
62
Продолжение Таблицы 15
6. Сальдо внереализационных доходов
и расходов
53
53
0
100,00
7. Прибыль до налогообложения,
сумма
930
1669
739
179,46
в % к выручке от реализации
12,12
16,7
4,58
137,79
8. Налоги и отчисления, уплачиваемые
из прибыли
64
400
336
625,00
9. Чистая прибыль: сумма
865
1268
403
146,59
в % к выручке от реализации
11,28
12,69
1,41
112,50
10. Средняя численность, чел.
18
27
9
130,00
11. Средняя зарплата, тенге
7230
7280
50
100,69
12. Основные средства
684
924
240
135,09
13. Оборотные средства
525
608
83
115,81
14. Производительность труда
(стр.1/стр.10)
255,73
256,23
0,5
100,20
15.Фондовооруженность, тыс. тенге
(стр.12/стр.10)
22,8
23,7
0,9
103,95
16.Фондоемкость, тыс. тенге
(стр.10/стр.12)
0,04
0,04
0
100,00
17. Сумма выручки от реализации на 1
тенге заработной платы
2,9
2,9
0
100
18. Сумма выручки от реализации на
человека
255,7
256,2
0,50
100,20
19. Однодневная выручка от
реализации, тенге
21,018
5
27,38
6,36
130,27
Внедрение предложенных мероприятий позволит ИП «Михайлик»
улучшить основные технико-экономические показатели, шагнуть по ступеням
вверх к успешному и безбедному существованию. Как видно из таблицы 15
объем выручки от реализации ИП «Михайлик» в прогнозном периоде 2020 г
составит 9 миллионов 993 тысяч тенге. Темп роста по отношению к 2019 году
достигнет 130,25%.
Таким образом, увеличится доля предприятия на рынке, оно еще больше
проникнет на свой рынок, все большее количество предприятий будет
обращаться за услугами компании. Оборот денег увеличится, что позволит
компании быть более гибкой. Сумма валовой прибыли ИП «Михайлик» в
прогнозном периоде составит 1 миллион 886 тысяч тенге при уровне 18,88 % к
выручке от реализации.
Валовая прибыль имеет тенденцию увеличения. Так, в прогнозном
периоде по сравнению с 2019 годом увеличение валовой прибыли составит
63
66,61 %, что по сравнению с увеличением выручки от реализации больше в
процентном отношении.
Себестоимость проданных товаров увеличится, но меньшими темпами,
чем выручка от реализации: если темп роста выручки составит 30,25%, то темп
роста себестоимости – 23,96%. Это связано с тем, что предприятие уменьшит
коммерческие и управленческие расходы на единицу услуг, что приведет к
относительному снижению себестоимости продукции и услуг.
Всего за двухлетний период валовая прибыль увеличится на 754 тысяч
тенге. Чистая прибыль предприятия составит в прогнозном периоде 1 миллион
268 тысяч тенге, что составит 46,59 % в составе выручки от реализации,
увеличение чистой прибыли произойдет за двухлетний период на 46,59 % или
403 тысяч тенге.
Средняя численность за два года увеличится с 18 человек до 27 человек.
Несмотря на это производительность труда увеличится в прогнозном периоде
по сравнению с 2019 годом на 500 тенге или на 6,29 %.
Однодневная выручка от реализации составит в прогнозном периоде 27
тысяч 380 тенге, что больше на 6 тысяч 360 тенге, чем в 2019 году.
Относительное уменьшение себестоимости реализованной продукции даст
возможность предприятию уменьшить цены на услуги ИП «Михайлик».
Это даст возможность увеличить прибыль за счет увеличения прибыли с
каждого проданного товара. Возможно, что будут предоставляться скидки
постоянным клиентам. При реализации данной программы представляется
достижение следующего экономического эффекта:
1) увеличение выручки от реализации продукции. При этом увеличение
себестоимости продукции незначительно;
2) расширение и внедрение в производство несколько новых
ассортиментных единиц продукции, услуг;
3) увеличение доли рынка предприятия, захват новых сегментов рынка,
повышение престижа предприятия. Эффект выразится и в таких нефинансовых
показателях, как улучшение организации процедуры принятия решений,