23
отдельные участков. Это так же повлияло и на снижение показателя выручки
от реализации в 2022г. на 82011 тыс. руб. по сравнению с 2021г.
Таблица 2.1
Основные экономические показатели ООО «Нава-плюс¬ за 2021-2022 г.г.
Значение показателя себестоимости реализованной продукции так же
уменьшается в 2022г. по сравнению с данными за 2021 г. на - 49335 тыс. руб.
в связи с уменьшением объёма продаж. На рис.2.1. изображена динамика
изменения объема выручки и себестоимости реализованной продукции ООО
«Нава-плюс¬ за 2021-2022г.г.
Рис.2.1. Динамика выручки и себестоимости продаж ООО «Нава-плюс¬ за
2021-2022г.г.
398 648
316 637
354204
304869
0
100000
200000
300000
400000
500000
2021 2022
тыс.руб.
Выручка
Себестоимость продаж
24
В 2022 г. прибыль от продаж значительно снижается – на 30395 тыс.
руб. или на 86,7%, на фоне снижения объема выручки на 82011 тыс. руб. и
себестоимости продаж на 49335 тыс. руб.
В течение анализируемого периода так же снижается чистая прибыль
на 20815 тыс.руб. или на 55,5 %, что связано со снижением прибыли от
продаж в этом периоде.
Снижение среднесписочной численности персонала связано с
сокращением численности рабочих, занятых в основных направлениях
деятельности предприятия. В 2022г. численность снизилась на 6 человек.
Среднегодовая стоимость основных фондов увеличивается в 2022г. за
счет приобретения и введения в эксплуатацию основных средств на сумму
5573 тыс.руб. (вакуумный выключатель ВБП, кран мостовой электрический
однобалочный, навес из металлических конструкций, виброплощадка,
силовой шкаф и др.). В 2021г. и в 2022г. осуществлялось планомерная
модернизация и реконструкция производства. Всего было выделено
инвестиционных средств на модернизацию ООО «Нава-плюс¬ в 2022г. 28268
тыс.руб. и 869 тыс.руб. на НИОКР.
Фондоотдача показывает общую отдачу от использования каждого
рубля, затраченного на основные производственные средства или на их
активную часть, то есть эффективность этого вложения средств. В 2022г.
эффективность вложения средств по сравнению с 2021 г. снизилась на 0,8
руб. Уменьшение показателя свидетельствует о превышении темпа роста
показателя основных средств над темпом роста показателя объема выручки.
Производительность труда в 2022 г. снижается на 263,86 тыс.руб./чел.
или на 18,9%. Это обусловлено тем, что темп снижения выручки от
реализации был больше, чем темп снижения среднесписочной численности
персонала предприятия.
На рис.2.2. представлена динамика производительности.
25
Рис. 2.2 Динамика производительности труда ООО «Нава-плюс¬.
На рис.2.3. представлена динамика среднемесячной заработной платы
ООО «Нава-плюс¬.
Рис. 2.3. Динамика среднемесячной заработной платы ООО «Нава-плюс¬
В 2022г. среднемесячная оплата труда незначительно увеличивается на
598 руб. или на 1,8 %. Причиной увеличения среднемесячной оплаты труда
является повышение цен на потребительском рынке, в результате
инфляционных процессов повышается уровень оплаты труда.
Сравнивая динамику изменения показателей на рис.2.2. и рис.2.3 мы
видим, что на фоне снижения производительности труда наблюдается рост
заработной платы. Сохранение тенденции, когда темп роста зарплаты
превышает темп роста производительности труда, может привести к
снижению стимулирующей роли заработной платы, что может негативно
сказаться в дальнейшем на результатах деятельности организации.
Среднегодовая величина оборотных активов увеличивается на 103688
тыс. руб. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов показывает
количество оборотов активов предприятия за анализируемый период. Если
0
500
1000
1500
Производительность труда
тыс.руб.
2021
2022
33,4
33,6
33,8
34
34,2
34,4
34,6
Среднемесячная заработная плата
тыс.руб.
2021
2022
26
коэффициент оборачиваемости
оборотных активов больше 1, предприятие
считается рентабельным. В 2021 г. рассчитанный коэффициент составил 2,51
оборота, а в 2022 г. – 1,2 оборота. Сокращение коэффициента
оборачиваемости оборотных активов на 1,31 оборота является
отрицательным, т. к. характеризует замедление скорости оборота всех
оборотных средств. Снижение коэффициента свидетельствует о снижении
спроса на готовую продукцию.
В 2022г. снижается рентабельность основной деятельности на 8,1 %, на
снижение этого показателя в первую очередь влияет снижение прибыли от
продаж.
ООО «Нава-плюс¬ имеет линейно-функциональную структуру
управления.
Линейно-функциональный тип организационной структуры. Это один
из наиболее распространенных вариантов организационного построения
предприятий, это структура представляет собой комбинацию линейной
структуры с системой выделения определённых функций. При линейных
руководителях создаются специальные подразделения, которые помогают
линейному менеджеру в выполнении отдельных функций управления.
Структура управления при линейно-функциональной структуре
сохраняет принцип единоначалия. Это объясняется тем, что линейный
руководитель устанавливает очередность в решении комплекса задач,
определяя тем самым главную первоочередную задачу.
Организационная структура управления представлена на рисунке 2.4
Должностные обязанности руководящего состава ООО «Нава-плюс¬.
Генеральный директор руководит в соответствии с действующим
законодательством производственно-хозяйственной и финансово-
экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту
ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и
эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-
хозяйственные результаты его деятельности.
27
Организует работу и эффективное взаимодействие всех структурных
подразделений, цехов и производственных единиц.
Рис. 2.4. Организационная структура ООО «Нава-плюс¬
Направляет их деятельность на развитие и совершенствование
производства с учетом социальных и рыночных приоритетов, повышение
эффективности работы предприятия, рост объемов сбыта продукции, и
увеличение прибыли, качества и конкурентоспособности производимой
продукции, ее соответствие мировым стандартам в целях завоевания
отечественного и зарубежного рынка и удовлетворения потребностей
населения в соответствующих видах отечественной продукции.
Главный инженер руководит техническим оснащением ООО «Нава-
плюс¬. В его компетенцию входит разработка технической политики ООО
28
«Нава-плюс¬, определение направлений развития технологии
производственной деятельности, осуществления работ по модернизации,
перевооружения и реконструкции производственных структурных звеньев
ООО «Нава-плюс¬. Он ответственен за состояние уровня технической
подготовки, надежности ремонтопригодности технических средств, за
бесперебойность работы производственных участков. Он непосредственно
участвует в решении вопросов по снижению внутрипроизводственных
потерь, повышению производительности, изменению графиков производства.
В его подчинении находятся службы главного механика, главного технолога
и главного энергетика.
Главный бухгалтер руководит деятельностью финансовых служб ООО
«Нава-плюс¬. В его обязанности входит построение четкого учета за
движение денежных средств, трудовых ресурсов и материальных запасов в
соответствии с существующим законодательством. Он формирует
рациональную учетную политику предприятия, определяет порядок учета и
списания имущества предприятия, производственных затрат, издержек
обращения и прочих расходов предприятия. Он ответственен за составление
и своевременное представление финансовой и статистической отчетности
предприятия, ведение финансовой документации, проведение анализа за
финансовым состоянием ООО «Нава-плюс¬ и разработку мер по
страхованию рыночных рисков и недопущению банкротства.
Исполнительный директор руководит осуществлением всех процессов
в производственной и хозяйственной деятельности ООО «Нава-плюс¬. Он
обязан создать на предприятии благоприятные условия для выполнения
поставленных производственных программ, своевременного и планомерного
выпуска продукции установленного качества на основе продуктивного
использования имеющихся основных средств и потребляемых оборотных
средств. В его компетенцию входит принятие своевременных мер по
улучшению организации технологических процессов, обеспечению
производства требуемыми оборудованием и механизмами, регулированию
29
качеством продукции и производства, внедрению ресурсосберегающих
технологий, реализации на производстве новых приемов и методов труда,
установлению требований к трудовому потенциалу предприятия, внедрению
мероприятий направленных на совращение потерь, повышению
производительности и т.д. Он непосредственно руководит разработкой
планов предприятия.
Заместитель директора по коммерческим вопросам отвечает за
формирование маркетинговой политики ООО «Нава-плюс¬. В его зону
ответственности входит проведение оценки состояния рыночной
конъюнктуры в своей отрасли, отслеживать динамику рыночных цен,
изменения в рыночной нише, появление новых видов заменяемой продукции
и аналогов, выявлять потенциальных потребителей и партнеров. Итоговую
информацию он передает в другие подразделения предприятия для
разработки стратеги развития ООО «Нава-плюс¬, для корректировки
текущих планов производственной деятельности и финансового плана, для
своевременных изменений в товарной и ценовой политики.
Начальник сектора по управлению персоналом осуществляет
руководство по кадровой работе. Он:
- обязан осуществить максимальную укомплектованность штатным
составом;
- ответственен за способность трудовых ресурсов предприятия
выполнять требуемую работу;
- должен контролировать своевременность учета за оформлением
персонала в соответствии с законодательством.
Ключевые структурные производственные участки ООО «Нава-плюс¬ :
1. Основной производственный комплекс.
2. Бетоносмесительный цех на две секции.
3. Склад цемента шести силосный на 1700 тонн.
4. Склад заполнителей на 2000 м³.
5. Склад готовой продукции с крановыми эстакадами.
30
6. Ремонтно-механический цех.
Производственный корпус представляет собой десятипролетное здание,
оборудованное мостовыми электрическими кранами, грузоподъемностью 10
тонн. В первом и пятом пролёте размещаются склад металла, анкеров,
арматурной стали и участок перемотки бухт, в восьми последующих –
формовочный цех. В каждом пролёте размещается одна технологическая
линия.
Склад арматурной стали, предназначен для приёма и хранения
арматурной стали и закладных элементов – шайб и гребёнок, а также для
перемотки проволоки с бухт на катушки. Арматурная сталь и закладные
элементы подаются на склад в железнодорожных вагонах. Участок
перемотки проволоки с бухт на катушки оборудован станками для намотки.
Бетоносмесительный цех предназначен для приготовления бетонной
смеси, потребляемой в производстве. В помещении бетоносмесительного
цеха размещена установка по приготовлению эмульсии для смазки форм.
Прирельсовый автоматизированный склад цемента ёмкостью 1700
тонн, состоит из шести силосных банок, устройства для приёма цемента с
железнодорожного транспорта, системы механизмов и средств автоматики,
обеспечивающих прием цемента из различных железнодорожных вагонов.
Со склада цемент подаётся в бетоносмесительный цех системой
пневмотранспорта при помощи пневмовантового насоса по цементопроводу.
Склад заполнителей предназначен для приёма, хранения и выдачи в
бетоносмесительный цех песка и щебня. Склад состоит из ёмкости,
разделённой перегородками на отсеки, подштабельной галереи и
существующего узла перегрузки на галерею заполнителей в
бетоносмесительный цех. Приём заполнителей осуществляется
непосредственно в отсеки склада только с автотранспорта.
Склад готовой продукции – транспортный цех предназначен для
приема, хранения и выдачи потребителям готовой продукции. Склад
представляет собой открытую четырёхпролётную эстакаду. Все подъёмно-
31
транспортные операции производятся восемью мостовыми кранами,
грузоподъёмностью 10 тонн каждый, оборудованными автоматическими
захватами.
Готовая продукция вывозится из формовочного цеха на склад на
самоходных тележках и раскладываются штабелями с учётом необходимых
проходов между ними.
Ремонтно-механический цех размещён в отдельном здании длинной
162 метра. Оно состоит из четырёх продольных пролётов длинной 144 метра
и шириной 18 метров и одного поперечного размером 108х18, в котором
размещается склад металла и форм, и склад заготовок.
Ремонтно-механический цех предназначен для изготовления и ремонта
десятигнёздовых форм, изготовления закладных шайб,
пустотообразователей, разделительных гребёнок, алюминиевых диафрагм,
запасных частей, ремонта электродвигателей. В состав цеха входят участки:
заготовительно-штамповочный, сборочно-сварочный, механо-сборочный,
электроремонтный, а также склад металла, форм, заготовок.
К объектам общезаводского назначения относятся заводская
лаборатория, материальный склад, ремонтно-строительный участок,
котельная, компрессорная, прачечная, склад моющих и смазочных
материалов, гараж, топливозаправочный пункт, электроцех.
2.2. Анализ состава и структуры персонала ООО «Нава-плюс¬
Требуемое количество работающих на ООО «Нава-плюс¬ определяется
на основе утвержденного штатного расписания (Приложение 1). Степень
укомплектованности штатного расписания устанавливается в согласовании с
утвержденным плановым заданием и стратегиями развития предприятия.
В табл.2.2 представлена динамика числа работающих в ООО «Нава-
плюс¬ по категориям работающих за 2021-2022гг.
Таблица 2.2
32
Структура кадров ООО «Нава-плюс¬ по категориям работающих
Представленные данные показывают, что количество работающих в
2022 г. по отношению с данными за 2021 г. снизилось на 6 чел. Это
произошло в результате снижения количества категории служащие, что
объясняется тем, что на должности обслуживающего персонала
привлекаются только временные работники и в летнее время.
Рассмотрим движение численности работающих на ООО «Нава-плюс¬
в табл.2.3
Таблица 2.3
Анализ движения численности работающих в ООО «Нава-плюс¬
за 2021-2022г.г.
Результаты расчетов в табл.2.3 показали, что в изучаемом периоде
количество работающих на ООО «Нава-плюс¬ снижается. При этом
наблюдается увеличение оборота по прибытию и убытию. Коэффициенты
оборота по прибытию, убытию и коэффициент текучести кадров растут.