34
Глава 2. Анализ методов мотивации персонала ООО «Белый
жемчуг»
2.1 Общая характеристика деятельности ООО «Белый жемчуг»
ООО «Белый жемчуг» - медико-стоматологическая клиника, в которой
можно получить стоматологическую помощь в полном объёме по всем
направлениям современной стоматологии. Быстрое и безболезненное
обследование, безопасность для пациентов - основное преимущество
стоматологии «Белый жемчуг».
Медико-стоматологическая клиника работает с 1991 года и выполняет
все свои обязательства по оказанию медицинской помощи населению. Основой
работы с клиентами был и остаётся индивидуальный подход и правило:
«Каждый клиент для нас единственный». Такой подход позволил компании
сохранить твёрдые позиции на рынке города Самары. Стоматологический
комплекс был организован как Муниципальное унитарное предприятие,
Учредителем которого являлся Самарский металлургический завод.
Постоянными клиентами компании являются: Железная дорога,
Локомотивное депо, МУП Водоканал, СК «Россгорстрах», Налоговая
инспекция, ОАО «Сбербанк» и прочие. Нужно отметить, что привлечение
новых клиентов было достигнуто за счёт сервиса оказания медицинских услуг.
В настоящее время по степени оснащённости и современности
оборудования «Медико-стоматологическая клиника» заняла лидирующее
позицию в регионе. В лечебной процесс запущены свыше десятка аппаратов
нового поколения.
Клиника предоставляет следующие стоматологические услуги:
1) Протезирование;
Приварка трех зубов 600 руб./шт.
Изготовление диагностических моделей 500 руб./шт.
Снятие литой коронки 150 руб./шт.
2) Брекеты, ортодонтия;
35
Снятие слепков,изготовление контрольно-диагностических моделей 900
руб./шт
Керамические самолигированные брекеты 22000 руб./шт.
Сапфировые брекеты 20000 руб./шт.
Керамические брекеты 14500 руб./шт.
3) Детская стоматология;
Герметизация фиссур 250 руб./шт.
Лечение кариеса молочного зуба 650-750 руб./шт
Герметизация фиссур 250 руб./шт.
Серебрение одного зуба 80 руб./шт.
Гигиена:чистка пастой,фторирование зубов 500 руб./шт.
Детская стоматология - лечение зубов 500 руб./шт.
4) Лечение пародонтоза:
Зубосохраняющие операции от 500 руб./шт.
Профессиональная гигиена полости рта 1500-3000 руб./шт.
Air flow фронтальных зубов 800 руб./шт.
Air flow одной челюсти 1200 руб./шт.
5) Пломбирование:
Лечение кариеса от 800 руб./шт.
6) Удаление зубов;
Удаление зубов, зубосохраняющие операции от 500 руб./шт.
Удаление стенки зуба 300 руб.
Удаление однокорневого зуба простое 500 руб.
Удаление однокорневого зуба сложное 700 руб.
Удаление многокорневого зуба простое 500 руб.
Удаление дистопированного зуба 500 руб.
Удаление ретинированного зуба 500 руб.
Резекция верхушки корня верхней челюсти 400 руб.
Резекция верхушки корня нижней челюсти 400 руб.
36
Цистотомия 500 руб.
Удаление экстозов. альвеолярного отростка 400 руб.
Вскрытие абсцесса 300 руб.
Лечение альвеолита 400 руб.
Гемисекция 500 руб.
Иссечение капюшона 400 руб.
Перевязка 200 руб.
Удаление ретенционной кисты 500 руб.
Коллапан 1 зуб 600 руб. руб./шт.
7) Отбеливание:
Клиническое отбеливание зубов линии улыбки «YOTUEL» 300 руб.
Клиническое отбеливание (1 зуб) «YOTUEL» 40
Установка зубного скайза 400 руб.
8) Гигиена и профилактика:
Снятие ультразвуком зубного камня (1зуб) 100 руб.
Снятие ортодонтического клея ( 1 зуб ) 100 руб.
Полировка пастой (1 зуб) 40
Глубокое фторирование эмали (1 зуб) 50
Реминерализация «флюокал» (1 зуб) 50
Гигиена «Аэр-Флоу» (1 челюсть) 300 руб.
Гигиена «Аэр-Флоу» ( 2 челюсти) 300 руб.
Герметизация фиссур (1 зуб) 50
Годовой объём по ассортименту распределяется следующим образом:
1) Протезирование – 25 %
2) Брекеты, ортодонтия – 8 %;
3) Детская стоматология - 15 %
4) Лечение пародонтоза - 17 %:
5) Пломбирование – 12 %:
6) Удаление зубов – 12 %
37
7) Отбеливание – 5%:
8) Гигиена и профилактика – 6%.
Распределение представим на рисунке 2.
Рисунок 2. Распределение доли услуг в общем объёме доходов
ООО «Белый жемчуг»
Развитые сохраняющие зуб технологии, внедрённые в ООО «Белый
жемчуг» привели к тому, что сейчас удаление зуба производят лишь в самом
крайнем случае. Во всех остальных ситуациях современные методики
позволяют воссоздать оптимальные формы, размеры и контуры любого зуба.
Даже такая сложная манипуляция, как лечение зубных корневых каналов,
может быть легко выполнена с использованием современных материалов и
инструментов.
Для успешного лечения сложных стоматологических заболеваний
клиника оснащена современным стоматологическим оборудованием:
Апекслокатор (Япония) - диагностика и лечение зубных каналов
Эндомотор X-Smart(Англия) - лечение зубных каналов
Интраоральная видеокамера (Япония) - диагностика и тщательный
анализ структур полости рта
38
Оптодан - российский лазерный терапевтический аппарат,
разработанный специально для профилактики и лечения
стоматологических заболеваний.
Собственная зуботехническая лаборатория отличается своим качеством и
скоростью изготовления ортопедических конструкций и самое важное -
индивидуальный подход к каждому пациенту нашей клиники.
Уникальное дорогостоящее оборудование клиники обеспечивает 100%
стерилизацию и компьютерный контроль качества обработки инструмента.
Использование одноразовых инструментов и существующие специальные
программы «Анти-СПИД», «Анти-гепатит» полностью исключают
возможность заражения вирусными инфекциями.
В работе применяется новейшие стоматологические инструменты
ведущих мировых производителей: BIEN-AIR (Швейцария), CARLO DE
GIORGI (Италия), MICRO MEGA (Германия), NSK (Япония), OLYMPIA
(Япония), W&H (Австрия).
Используются современные пломбировочные материалы последнего
поколения, основанные на нано технологиях - пломбы светового отверждения:
«ELITE»(США),
«PREMISE»(Швейцария),
«NANOPACK» (США) ,
«EstiLite» (Япония).
Используются современные имплантанты: Alpha Bio (Израиль), Bicon
(США), XiVe (Германия).
Итальянское бесшумное оборудование и безболезненные методы лечения
оставляют только приятные и позитивные впечатления от посещения
стоматологической клиники.
Для диагностики заболеваний зубов в ООО «Белый жемчуг»
применяются радиовизиограф и ортопантомограф.
Новое современное оборудование – это предмет гордости персонала и
осознания хорошей репутации клиники у клиентов.
39
В настоящее время успешно развивается и внедряется в повседневную
стоматологическую практику новейшее направление - лазерная стоматология.
Это открывает целый спектр возможностей по лечению и профилактике
различных заболеваний и помогает пациентам избавиться от страха перед
стоматологическим креслом. Лечение становиться более комфортным и
приятным.
Стоматологическая клиника предоставляет полный спектр услуг
доступной лазерной стоматологии.
Области применения:
Эндодонтия
Парадонтология
Хирургическая стоматология
Имплантология
Терапия
Лазерное отбеливание
Еще одно преимущество заключается в том, что зачастую можно
обойтись без анестезии.
В «Белый жемчуг» работает диодный лазер DOCTOR SMILE™ WISER
LA3D0001.1 итальянского производства.
Лазер предоставляет огромные возможности в хирургии костной и
мягкой ткани, где лечение производится при помощи хирургической манипулы
(лазерный скальпель), в имплантологии, протезировании, в лечении слизистых,
удалении мягкотканых образований и т.д.
Можно упомянуть несколько особенностей лечения, с использованием
лазера, чтобы представить весь спектр преимуществ:
• отсутствие раздражающего шума и вибрации традиционной
стоматологической установки;
• сниженный болевой порог: стоматологические лазеры в большинстве
случаев позволяют не использовать местную анестезию;
40
• выполнение уникальных хирургических операций челюстно-лицевой
области;
• стимуляция процессов регенерации слизистой оболочки;
• лазерное излучение является мощным стерилизующим средством,
значительно снижен риск заражения инфекциями.
На основании бухгалтерского баланса ООО «Белый жемчуг»
(Приложение 1), проведём финансово экономический анализ деятельности
предприятия. Результаты расчётов сведём в таблицу 2 и 3.
Таблица 2
Анализ финансово-экономической деятельности ООО «Белый
жемчуг» (актив)
Актив
2016
% к
итогу
2017
% к
итогу
% изм-й
% итог
актива
I.ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
Основные средства
200275
39,0
185618
32,0
-7,3
-22,0
Незавершенное
строительство
87360
17,0
88526
15,3
1,3
1,7
Нематериальные активы
1295
0,3
563
0,1
-56,5
-1,1
Итого по разделу I
288930
56,2
274707
47,3
-4,9
-21,3
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
155106
30,2
169000
29,1
9,0
20,8
Дебиторская
задолженность
59554
11,6
130147
22,4
118,5
105,9
Денежные средства
10137
2,0
6563
1,1
-35,3
-5,4
Итого по разделу II
224797
43,8
305710
52,7
36,0
121,3
БАЛАНС
513727
100,0
580417
100,0
13,0
100,0
За отчётный год балансовая стоимость имущества увеличилась на 13 %.
Основное влияние на данный рост оказало увеличение оборотных активов на 36
%, в частности увеличение дебиторской задолженности на 118,5 %, доля
которой также возросла с 11,6 % до 22,4 %.
Внеоборотные активы предприятия снизились на 4,9 %., в первую
очередь за счёт снижения нематериальных активов на 56,5 %. За год произошла
реструктуризация активов в пользу оборотных активов, у них наблюдается
рост: 43,8% до 52,7%, в то время как внеоборотные активы уменьшаются:
56,2% до 47,3%.
41
Таблица 3
Анализ финансово-экономической деятельности ООО «Белый
жемчуг» (пассив)
Пассив
2016
% к
итогу
2017
% к
итогу
% изме
нений
% итог
актива
I.Собственные средства
352183
68,6
345429
59,5
-1,9
-10,1
Уставный капитал
209
0,0
209
0,0
0,0
0,0
Прочие
351974
68,5
345220
59,5
-1,9
-10,1
2.Заемные средства
161544
31,4
234988
40,5
45,5
110,1
Кредиторская
задолженность
101306
19,7
161205
27,8
59,1
89,8
Краткосрочные займы
41518
8,1
55626
9,6
34,0
21,2
Прочие кр.
Обязательства
17134
3,3
16571
2,9
-3,3
-0,8
Долгосрочные
обязательства
1586
0,3
1586
0,3
0,0
0,0
Всего имущества:
513727
100,0
580417
100,000
13,0
100,0
Балансовая стоимость увеличилась на 13 %. Основное влияние на это
оказало увеличение заёмных средства (много кредитов) на 45,5%. Кредиторская
задолженность возросла на 59,1 %. Произошла реструктуризация собственных
и заемных средств - тенденция отрицательная, так как нет собственных
источников финансирования.
Предприятие за анализируемый период немного снизила свою
устойчивость, если на начало периода заемные средства превышали
собственные К2 = 0,46, то на конец периода он составил 0,68. Коэффициент
обеспеченности собственными запасами коэффициент маневренности ниже
нормы.
Теперь проведем анализ финансовой устойчивости ООО «Белый жемчуг»
(таблица 4).
Таблица 4
Анализ финансовой устойчивости организации
Показатель
Норма
2016
2017
1. Коэффициент автономии
0,2-0,6
0,69
0,60
2. Коэффициент задолженности
0,5-1
0,46
0,68
3. Собственные оборотные средства
64839
72308
4. Коэффициент обеспеченности
оборотных активов собственными
более 0,1
0,288
0,237
5. Коэффициент обеспеченности запасов
собственными средствами
более 0,6-0,8
0,418
0,428
42
6. Коэффициент маневренности
более 0,5
0,184
0,209
7. Коэффициент прогноза банкротства
более 0
0,126
0,125
Анализ показывает недостаток собственных оборотных средств.
Остальные коэффициенты в норме.
Видим, что быстро реализуемые активы увеличились почти в два раза –
позитивная сторона ликвидности, что касается пассивов - текущие
обязательства увеличились, как и краткосрочные – это негативная тенденция.
В исследуемый период предприятие не обладало не
платёжеспособностью, не ликвидностью (коэффициенты все ниже нормы). Что
говорит о том, что предприятие обеспечивает свои текущие обязательства в
первую очередь запасами, отсутствуют краткосрочные источники
финансирования.
Анализ ликвидности и платежеспособности рассмотрим в таблицах 5 и 6.
Таблица 5
Анализ ликвидности
Актив
2016
2017
Пассив
2016
2017
+ / (-)
нарастающи
м
итогом
2016
2017
А 1 Самые
ликвидные
активы
10137
6563
П 1 Текущие
обязательств
а
10130
6
16120
5
-
9116
9
-
15464
2
А 2
Быстрореализуем
ые активы
59554
13014
7
П 2
Краткосрочн
ые
обязательств
а
41518
55626
-
7313
3
-
80121
А 3 Медленно
реализуемые
активы
15510
6
16900
0
П 3
Долгосрочны
е
обязательств
а
1586
1586
8038
7
87293
А 4
Труднореализуем
ые активы
28893
0
27470
7
П 4
Постоянные
пассивы
36931
7
36200
0
0
0
Всего активы:
51372
7
58041
7
Всего
пассивы:
51372
7
58041
7
43
Таблица 6
Анализ ликвидности и платёжеспособности
Показатель
Норма
2016
2017
1. Коэффициент абсолютной ликвидности
более 0,2-0,5
0,07
0,03
2. Коэффициент срочной ликвидности
более 1
0,49
0,63
3. Коэффициент текущей ликвидности
более 2
1,57
1,41
4. Коэффициент ликвидности товаро-
материальных ценностей
более 0,1
1,086
0,779
По результатам проведенного анализа можно сделать вывод, что в 2017 г.
возрос показатель «коэффициент срочной ликвидности», а остальные
коэффициенты заметно снизились.
Исходные данные для анализа прибыли и рентабельности деятельности
предприятия в Приложении 2.
Таблица 7
Основные показатели деятельности организации
2016
2017
2017/2016
2017-2016
Валюта баланса
513 727
580 417
112,98%
66 690
Выручка
149 996
260 943
173,97%
110 947
Себестоимость
147 218
235 529
159,99%
88 311
Прибыль от продаж
2 778
25 414
914,83%
22 636
Прибыль до налог.
1 931
23 485
1216,21%
21 554
Чистая прибыль
1 262
18 248
1445,96%
16 986
Выручка предприятия увеличилась на 74 % , в результате чего и прибыль
предприятия увеличена на 16986 тыс. руб.
Таким образом, все показатели рентабельности предприятия оказались
повышено и на сегодняшний день предприятие имеет очень низкий объём
реализации услуг.
Рассмотрим состояние баланса предприятия:
Для анализа сгруппируем актив и пассив баланса (таблицы 8, 9).
Таблица 8
Структура активов, тыс.руб.
Группа
Структура активов
2016
2017
2017/
2016
2017-
2016
A1
стр.250+стр.260
10 137
6 563
64,74%
-3 574
A2
стр.240
58 915
129 973
220,61%
71 058
A3
стр.210+стр.220+стр.230
+стр.270
155 745
169 174
108,62%
13 429
A4
стр.190
288 930
274 707
95,08%
-14 223