76
видов обучения персонала.
Что касается организационной принадлежности, то Учебный центр будет
входить в состав дирекции управления персоналом.
Создание конкретного Учебного центра будет иметь ряд преимуществ, а
именно:
− центр будет полностью своими силами осуществлять планирование
обучения персонала;
− все виды обучения работников будут происходить без отрыва от
производства;
− обучение будет осуществляться с практика–ориентированной стороны
с учетом специфики занимаемой должности и особенностей выполняемых
работ. Иными словами, на базе имеющихся теоретических знаний
преподаватель будет переносить их в практическую плоскость и доносить до
обучаемого;
− обучение будут проводить высококвалифицированные работники,
которые имеющие опыт работы на данном предприятии, знают его специфику
и особенности деятельности и продукта, либо оказываемой услуги;
− падение затрат на обучение, не секрет, что обучение без отрыва от
работы гораздо дешевле, чем в учебных центрах в Минске;
− новый Учебный центр полностью обеспечит теоретическую и
практическую платформу для обучения и подготовки персонала.
Таким образом, внедрение данного Учебного центра не может
подвергаться сомнениям, так как ОАО «Стройтрест №7» в данном случае
одновременно решает ряд вопросов, а именно:
– нет отрыва от производства у персонала;
– стоимость обучения на порядок ниже чем в специализированных
учреждениях, при том что качество обучения и подготовки на должном уровне;
– преподаватели – это люди «в теме», то есть имеющие отношение и
болеющие за данную организацию и ее будущее;
– практика–ориентированная составляющая, то есть теоретическая база
77
передается практиками, которые опробовали ее в работе и адаптировали к
специфике объекта;
– возможность в процессе обучения обучающимся внедрять полученные
знания незамедлительно, а не через определенное время, адаптировав
полученные знания к особенностям компании;
– предоставление возможности гибкого графика и программы обучения,
то есть выбора преподавателей, изучаемого курса и т.п.
3.3. Расчет экономической эффективности от предложенных
мероприятий
С целью внедрения и функционирования всего комплекса работ по
созданию Учебного центра в ОАО «Стройтрест №7» потребуется около 7
специалистов, а именно: специалисты по обучению персонала, руководитель
отдела маркетинга, директор учебного центра, специалист по развитию
персонала, психолог, менеджер по персоналу.
Что касается оплаты труда необходимых специалистов, то заработная
плата каждого специалиста, участвующего в проекте, может быть установлена
в соответствии с его квалификацией и значимостью для проекта. В указанные в
таблице суммы уже включены налоги на заработную плату (таблица 10).
Таблица 10
Состав и заработная плата рабочей группы
Необходимая должность
специалиста
Коли-
чество
человек
Заработ-
ная
плата за
месяц,
руб.
Сумма
заработной
платы
за месяц, руб.
Специалист по обучению
персонала
2
3000
6000
Руководитель отдела
маркетинга
1
3500
3500
Директор Учебного центра
1
4000
4000
Специалист по развитию
персонала
1
3000
3000
Психолог
1
2500
2500
Менеджер по персоналу
1
2500
2500
Итого
7
21500
78
В итоге, за месяц заработная плата всех специалистов будет составлять
21500 руб. Проект будет длится по предварительным расчетам 7 месяцев,
поэтому всего трудозатраты на проект составят 150500 руб.
В процессе определения стоимости проекта совершенствования системы
внутрифирменного обучения необходимо выделить два вида объемных затрат,
это: капитальные и текущие.
В нашем случае капитальные затраты будут определены как любые
затраты, понесенные при создании, приобретении, расширении или
усовершенствовании актива, предназначенного для использования в компании.
Текущие же затраты будем в данном случае определять, как затраты,
понесенные с целью получения прибыли, либо для поддержания доходности
компании. Выгода от этих затрат используется в текущем отчетном периоде.
Текущие затраты в данном проекте будут состоять из расходов компании на
повседневные нужды, иными словами затраты на обеспечение повседневной
жизнедеятельности Учебного центра (таблица 11).
Таблица 11
Необходимые текущие затраты на проект
Единовременные, руб.
Текущие, руб.
1) Формирование организационной
структуры учебного центра и
налаживание системы
взаимодействий с организационной
структурой всего предприятия
700
1) Затраты связанные с
отсутствием персонала на
рабочем месте
1300
2) Наладка и обоснование системы
документооборота корпоративного
учебного центра (в том числе
изготовление форм и бланков
документов).
900
2) Обеспечение учебными
материалами
500
3) Оптимизация системы набора
персонала для учебного центра
1500
3) Выплаты и надбавки
персонального характера
600
4) Заработная плата
преподавателям
5000
5) Канцелярские
принадлежности
100
6) Заработная плата не
преподавательскому
персоналу
21500
Итого за месяц
29000
За 7 месяцев:
203000
Всего:
3100
79
Как показывают расчеты итоговая стоимость проекта с учетом текущих,
капитальных и трудозатрат составит 206100 руб.
Полное финансирование проекта будет осуществляться за счет
собственных средств ОАО «Стройтрест №7», специально выделенных на
данный проект. Данные средства ОАО «Стройтрест №7» может позволить себе
и выделить из сформированного имеющегося стабилизационного фонда,
который сформирован с целью развития предприятия на перспективу и на
непредвиденные расходы. Деньги в данном фонде формируются посредством
отчислений 2,5% от прибыли, остающейся в распоряжении предприятия. В
связи с этим руководство СУ-711 ОАО «Стройтрест №7» может безболезненно
воспользоваться данными средствами для внедрения Учебного центра.
В процессе внедрения предложенного проекта, который простимулирует
совершенствование системы повышения квалификации в СУ-711 ОАО
«Стройтрест №7» ожидаются следующие нижеперечисленные изменения.
В первую очередь, увеличится производительность труда, а как следствие
произойдет рост выручки, увеличится прибыль и укрепление финансового
состояния предприятия.
В данном случае прибыль от проекта будет расти за счет увеличения
выручки структурных подразделений. А увеличение выручки, в свою очередь,
будет происходить благодаря повышению образовательного уровня персонала,
повышению его производительности и качества работы.
Все поступления и затраты по данному проекту можно представить в
общем посредством следующей таблицы.
Таблица 12
Поступления и затраты по месяцам по внедрению проекта
Месяц
Поступления
Капиталь-
ные
затраты,
руб.
Текущие
затраты,
руб.
Увеличение
прибыли, % от
среднемесячного
ровня
В денежном
выражении,
руб.
А
1
2
3
4
Февраль 2019
0%
0
700
29000
Март 2019
0%
0
900
29000
80
Апрель 2019
0,06%
34999,4
1500
29000
Май 2019
0,07%
40832,7
0
29000
Продолжение таблицы 12
А
1
2
3
4
Июнь 2019
0,08%
46665,9
0
29000
Июль 2019
0,09%
52499,1
0
29000
Август 2019
0,10%
58332,4
0
29000
Итого
233329,5
3100
203000
Как показывают данные таблицы сумма поступлений в данном случае
превышает сумму затрат, а это прямое подтверждение того что проект
эффективен.
Однако произведем более детальные расчеты, позволяющие
продемонстрировать целесообразность и эффективность предложенного
проекта. С этой целью прибегнем к расчету нормы дисконтирования. Норма
дисконта – конечная отдача на капитал, вложенный в объект недвижимости или
иной инвестиционный проект, с учетом всех рисков такого вложения, но без
учета нормы возмещения суммы вложенного капитала.
В данном случае норму дисконтирования при проведении расчета
примем равной 23,5%, по причине того, что в СУ-711 ОАО «Стройтрест №7»
накопилось за последний период много нерешенных проблем и обострилась
конкуренция на белорусском рынке строительных услуг, прибыль СУ-711 ОАО
«Стройтрест №7» напрямую зависит от количества заказов, соответственно
успех проекта совершенствования на данном этапе не совсем может быть
очевиден, есть существенный риск, и в данном случае желательно норму
дисконтирования взять больше (1). d = 23,5%
Так как проект рассчитан на несколько месяцев, а именно на 7,
рассчитаем сколько процентов по норме дисконта приходится на каждый
месяц, с целью проведения детального грамотного расчета.
d = 23,5 / 12 = 1,96 % = 0,0196
81
Kdt = 1 / (1+ d) t (1)
K d t = 1 / (1 + 0,0196) = 1
K d t (2) = 1/ (1 + 0,0196) х 2= 0,96
K d t (3) = 1 / (1 + 0,0196) х 3= 0,94
K d t (4) = 1 / (1 + 0,0196) х 4= 0,92
K d t (5) = 1 / (1 + 0,0196) х 5= 0,9
K d t (6) = 1/ (1 + 0,0196) х 6= 0,89
K d t (7) = 1 / (1 + 0,0196) х 7= 0,86
Имея данную информацию, можем рассчитать чистый
дисконтированный доход (ЧДД) и чистую текущую стоимость (ЧТС) используя
формулу (2):
ЧДД = (ДТ – ЗТ) х КdT (2)
Все расчеты сведем для наглядности в одну таблицу.
Таблица 13
Расчет чистого дисконтированного дохода и чистой текущей
стоимости
Период,
месяц
Дт
Зт
Кdт
Дt х K dt
Зt х K
dt
ЧДД
ЧТС
Февраль
2019
0
29700
1
0
29700
-29700
-29700
Март 2019
0
29900
0,96
0
28704
-28704
-58404
Апрель
2019
34999,4
30500
0,94
32899,5
28670
4229,5
-
54174,5
Май 2019
40832,7
29000
0,92
37566,1
26680
10886,1
-43288,5
Июнь 2019
46665,9
29000
0,9
41999,3
26100
15899,3
-27389,2
Июль 2019
52499,1
29000
0,89
46724,2
25810
20914,2
-6474,9
Август
2019
58332,4
29000
0,86
50165,9
24940
25225,9
18750,9
Итого
233329,5
206100
209354,9
190604
18750,9
По результатам данных таблицы 13 можно сделать следующий вывод, а
именно: дисконтированный доход как показывают данные таблицы превышает
82
дисконтированные затраты ЧДД > 0, следовательно, проект можно считать
вполне приемлемым, а вложение капитала целесообразным, предполагаемые
вложения окупятся и принесут прибыль в ближайшей перспективе.
Расчеты будут не полными без определения срока окупаемости, который
показывает время, необходимое инвестору для возвращения суммы вложенного
капитала, и определяется отношением величины капитала к величине
среднегодовой суммы чистой прибыли (т. е. прибыли, оставшейся после уплаты
налогов) и амортизационных отчислений:
СО = 6 + (6474,9 / 25225,9) = 6,26 месяца
Таким образом, проект полностью будет окуплен по наступлении
шестого месяца расчетного периода.
В итоге, для полноценности анализа окупаемости предложенного
проекта, необходимо рассчитаем индекс доходности (3). Индекс доходности
отражает эффективность инвестиционного проекта. В случае, если значение
индекса доходности меньше или равное 0,1, то проект отвергается, так как он
не принесет инвестору дополнительного дохода. К реализации принимаются
проекты только при условии значения этого показателя больше единицы.
(3)
ИД = 209354,9 / 190604 = 1,098
Полученная цифра означает, что каждый вложенный рубль в проект
принесет в перспективе 1,098 рублей.
Расчеты свидетельствуют что индекс доходности больше 1, так как
рассматриваемый период больше точки безубыточной работы.
В итоге произведем расчет рентабельность проекта (4). Рентабельность
дtt
дtt
kЗ
kД
ИД
83
проекта – соотношение между всеми дисконтированными доходами от
инвестиционного проекта и всеми дисконтированными расходами на него,
отраженное в формуле 4.
R
пр
= ИД х 100% (4)
R
пр
= 1,098 х 100% = 109,8%
Полученный, в результатах расчета, процент рентабельности
свидетельствует об успешности проекта, так как чем выше уровень
рентабельности, тем эффективнее вложение капитала, а в данном случае
данный показатель составит 9,8% – это достаточно хорошее значение для
показателя эффективности предложенного проекта.
Тогда, среднегодовая рентабельность проекта составит (5):
R
пр.ср
= Ид / Т∙100 % (5)
R
пр.ср
= 1,098 / 7 х 100% = 10,98%
Надо отметить что помимо экономической составляющей внедрение
предложенного проекта повлечет за собой и определенную социальную
эффективность. В таблице 14 представим возможные ожидаемые результаты по
социальной эффективности проекта по внутрифирменному обучению
персонала организации.
В итоге, по результатам проведенных расчетов и намеченного
социального эффекта можно утвердительно сказать, что проекту
совершенствования системы внутрикорпоративного обучения персонала в СУ-
711 ОАО «Стройтрест №7» быть и он должен быть внедрен в ближайшей
перспективе. Так как проект является рентабельным (9,8%), вложение капитала
целесообразно, предполагаемые вложения окупятся через 7 неполных месяцев
84
и принесут прибыль.
Таблица 14
Характеристика социальных результатов от внедрения проекта
Область
формирован
ия
Социальный
результат
Показатели
социальной
эффективности
Экономически
й результат
1. Плани-
рование и
маркетинг
персонала
Стимулирование
обеспечения полной
реализации
потенциала работников
СУ-711
Сокращение численности
работников не по
профилю профессии
Рост производи-
тельности труда,
уменьшение
текучести
кадров, рост
качества
обслуживания
Обеспечение
стабильности
персонала
Снижение числа
конфликтов в связи с
необоснованным
увольнением персонала
Формирование и
поддержание
благоприятного
имиджа организации
увеличение числа случаев
положительного
освещения деятельности
СУ-711 ОАО «Стройтрест
№7» в СМИ
2. Развитие
персонала
Углубление
содержательности
труда
Увеличение удельного
веса работников,
владеющих смежными
профессиями
Рост
производительн
ости труда,
падение
текучести,
повышение
качества
обслуживания
Обеспечение
согласованности целей
работников и
менеджмента
Падение уровня текучести
кадров предприятия
3. Стимули-
рование и
обеспе-
чение
мотивации
поведения
персонала
Обеспечение связи и
зависимости между
результативностью
труда и конечным
вознаграждением
Рост численности
работников, выражающих
удовлетворение системой
вознаграждения
Рост
производительн
ости труда,
снижение
текучести
кадров,
повышение
качества
обслуживания
Обеспечение
возможностей и
желания личного
развития работников
Рост численности
работников, выражающих
удовлетворение трудом
Формирование чувства
причастности
Рост численности
работников, выражающих
удовлетворение
условиями для
самовыражения
4. Социаль-
ное
развитие
персонала
Расширение
разнообразия
удовлетворенных
потребностей
персонала
Повышение удельного
веса работников,
выражающих
удовлетворение
социально-
психологическим
климатом
Рост
производительн
ости труда,
снижение
текучести
кадров,
повышение
качества
обслуживания
Формирование и
поддержание
благоприятного
социально-
психологического
климата
Наличие и развитие
механизма обратной
85
связи с потребителями
и обществом
Улучшение условий
быта
Внедрение проекта требует детальной систематизации предложенных
мероприятий посредством разработки плана нововведений, который включает
в себя следующие аспекты: наименование работ, срок выполнения,
ответственного исполнителя и информационные ресурсы (таблица 15).
Таблица 15
План внедрения мероприятий по повышению квалификации
персонала
Наименование работ
Срок
выполнения
Ответственный
исполнитель
Оценка и определение
потребности во внедрении
изменений
январь 2019 г
Директор,
Начальник отдела кадров
Сбор необходимой
информации, анализ и
оценка имеющихся
трудовых ресурсов
организации
январь 2019 г
Начальник отдела кадров
Преобразование организа-
ционной структуры учеб-
ного центра, а также
системы взаимодействий с
организационной
структурой
февраль 2019 г
Начальник отдела кадров,
Главный бухгалтер
Разработка и обоснование
системы документооборота
корпоративного учебного
центра (в том числе
необходимых форм и
бланков документов).
март 2019 г
Начальник отдела кадров
Главный бухгалтер
Директор Учебного центра
Разработка системы
набора персонала для
учебного центра, в том
числе тренеров
апрель 2019 г
Директор Учебного центра
Открытие Учебного Центра
Набор групп для
повышения квалификации
и начало обучения
май-август 2019 г
Директор Учебного центра
Таблица 15 демонстрирует детальное внедрение проекта по месяцам, с
учетом ответственных за это должностных лиц и необходимых для внедрения
проекта ресурсов.
На основе разработанного выше детального плана сотрудники СУ-711