32
Продолжение таблицы 3
Финансовые
показатели,
млрд. руб.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абс.откло
нение
2017/2015
г., тыс.
руб. (+/-)
Относит
.
отклоне
ние
2017/20
15 г., %
Абс.отклон
ение
2017/2016
г., тыс. руб.
(+/-)
Относит.
отклонение
2017/2016
г., %
Прибыль до
налогооблож
ения
10320049
12509221
2213760
-8106289
-78,549
-10295461
-82,303
Возмещение
(расход) по
налогам
3988689
1906325
-89668
-4078357
-102,248
-1995993
-104,704
Чистая
прибыль/уб
ыток
6331360
10602896
2303428
-4027932
-63,619
-8299468
-78,275
Исходя из таблицы 3, наблюдается рост чистого процентного дохода
на 17723182 тыс. руб., то есть на 62,044 % в 2017 г. по сравнению с 2015 г.
А также наблюдается рост данного показателя в 2017 г. по сравнению с
2016 г. на 3985125 тыс. руб., то есть на 9,420%. Однако, чистые доходы от
операций с финансовыми активами снизились в 2017 г. по сравнению с
2015 г. на 26199954 тыс. руб., то есть на 1795,233 %, а также в 2017 г. по
сравнению с 2016 г. на -67479630 тыс. руб., то есть на 169,461%.
Чистые доходы от операций с ЦБ в наличии для продажи снизились
в 2017 г. по сравнению с 2015 г. на 9611702 тыс. руб., в 2017 г. по
сравнению с 2016 г. снизились на 9361414 тыс. руб.
В 2017 г. по сравнению с 2015 г. снизился объем чистых доходов от
операций с иностранной валютой на 17156554 тыс. руб. А в 2017 г. по
сравнению с 2016 г. вырос на 2493343 тыс. руб. В 2017 г. чистые доходы от
переоценки иностранной валюты выросли по сравнению с 2015 г. на
67983842 тыс. руб. В 2017 г. по сравнению с 2016 г. выросли на 100427288
тыс. руб.
Доходы от участия в капитале других юр. лиц выросли в 2017 г. по
сравнению с 2015 г. на 378045 тыс. руб., а в 2017 г. по сравнению с 2016 г.
выросли на 411795 тыс. руб. Комиссионные доходы выросли в 2017 г. по
33
сравнению с 2015 г. на на 1351039 тыс. руб., а в 2017 г. по сравнению с
2016 г. выросли на 1443650 тыс. руб.
Комиссионные расходы выросли в 2017 г. по сравнению с 2015 г. на
728585 тыс. руб., то есть на 59,29%. А в 2017 г. по сравнению с 2016 г.
выросли на 1018495 тыс. руб., то есть на 108,474 %.
Операционный доходы в исследуемый период выросли на 14608180
тыс. руб., то есть на 61,934%. А в 2017 г. по сравнению с 2016 г. выросли
на 10457941 тыс. руб., то есть на 37,704 %.
Чистые доходы выросли в 2017 г. по сравнению с 2015 г. на
15716870 тыс. руб., то есть на 34,243%, а в 2017 г. по сравнению с 2016 г.
на 6730391 тыс. руб., то есть на 12,263%. Операционные расходы выросли
в 2017 г. по сравнению с 2015 г. на 23823159 тыс. руб., то есть на 66,961%,
а в 2017 г. по сравнению с 2016 г. на 17025852 тыс. руб., то есть на
40,179%.
Прибыль до налогообложения снизилась в 2017 г. по сравнению с
2015 г. на 8106289 тыс. руб., а в 2017 г. по сравнению с 2016 г. на 10295461
тыс. руб. Чистая прибыль снизилась в 2017 г. по сравнению с 2015 г. на
4027932 тыс. руб., а в 2017 г. по сравнению с 2015 г. 8299468 тыс. руб.
Следует отметить, что на эффективность деятельности банка, а также
на тенденцию снижения чистой прибыли в случае ПАО Банк «ФК
Открытие» влияет просроченная задолженность по кредитам, а также
отсутствие эффективной системы оценки платежеспособности заемщиков.
Кроме того, в 2015-2017 гг. наблюдается рост оттока депозитов из
ПАО Банк «ФК Открытие», что также оказывает негативное влияние на
финансовые результаты деятельности банка.
В таблице 4 представлен анализ структуры активов баланса ПАО
Банк «ФК Открытие».
34
Таблица 4
Анализ структуры активов баланса ПАО Банк «ФК Открытие»
в период 2015-2017 гг.
Показатель
2015 г
2016 г
2017 г
тыс. руб.
удельный
вес, %
тыс. руб.
удельный
вес, %
тыс. руб.
удельный
вес, %
Денежные средства
13321003
1,42
9375137
0,34
18571739
0,63
Средства в
Центральном Банке
РФ
21038238
2,25
14128032
0,52
42951435
1,45
Обязательные
резервы
5116343
0,55
7034901
0,25
6476383
0,22
Средства в
кредитных
организациях
20413770
2,18
10503459
0,38
29299855
0,99
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
170054016
18,19
421460460
15,51
232157727
7,83
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
0
0,00
27614528
1,01
65285665
2,20
Инвестиции в
дочерние и
зависимые
организации
29501359
3,15
37004548
1,36
45941284
1,55
Чистые вложения в
ценные бумаги и
другие финансовые
активы, имеющиеся в
наличии для продажи
35104004
3,75
313984671
11,56
145792226
4,92
Чистая ссудная
задолженность
621200010
66,43
1821580711
67,06
2291959486
77,28
Требование по
текущему налогу на
прибыль
588900
0,06
3112156
0,11
3118223
0,11
Отложенный
налоговый актив
0
0,00
7918000
0,29
5751297
0,19
Основные средства,
материальные запасы
5165834
0,55
4998078
0,18
9753901
0,33
Прочие активы
13610070
1,46
38877112
1,43
68738856
2,32
Всего активов
935095845
100
2716222344
100
2965870410
100,00
Исходя из таблицы 4, объем денежных средств в общей структуре
баланса ПАО Банк «ФК Открытие» в 2015 г. составляет 1,42%, в 2016 г. –
0,34%, а в 2017 г. – 0,63%. Средства в центральном банке РФ составляют
35
2,25% в 2015 г., 0,52% в 2016 г., и 1,45% в 2017 г. Обязательные резервы
составляют 0,55% в общем объеме активов баланса в 2015 г., 0,25% в 2016
г., 0,22% в 2017 г. Средства в кредитных организациях составляют в 2015
г. 2,18%, в 2016 г. наблюдается снижение доли до 0,38%, а в 2017 г. рост до
0,99%. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток составляют в 2015 г. – 18,19%, в 2016 г. –
15,51%, а в 2017 г. – 7,83%.
Чистые вложения в ценные бумаги в общей структуре активов
составляют в 2016 г. – 1,01%, а в 2017 г. – 2,2%. Чистая ссудная
задолженность в 2015 г. составляла 66,43% в общей структуре активов. В
2016 г. – 67,06%, а в 2017 г. – 77,28%. Требования по текущему налогу н
прибыль составляют в 2015 г. – 0,06%, в 2016 г. – 0,11%, в 2017 г. – 0,11%.
Отложенный налоговый актив составляет в 2016 г. – 0,29%, а в 2017 г. –
0,19%. Основные средства и материальные запасы составляли в 2015 г. –
0,55%, в 2016 г. – 0,18%, а в 2017 г. – 0,33%. Прочие активы составляют в
2015 г. – 1,46%, в 2016 г. – 1,43%, а в 2017 г. удельный вес вырос до 2,32%.
Таблица 5
Динамика активов баланса ПАО Банк «ФК Открытие»
в период 2015-2017 гг.
Показатель
2015 г
2016 г
2017 г
Динамика
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
2017-
2015г.,%
2017-2016г., %
Денежные средства
13431003
9375137
18571739
-30,20
98,10
Средства в
Центральном Банке
РФ
21138238
14128032
42951435
-33,16
204,02
Обязательные
резервы
5126343
7034901
6476383
37,23
-7,94
Средства в
кредитных
организациях
20613770
10503459
29299855
-49,05
178,95
36
Продолжение таблицы 5
Показатель
2015 г
2016 г
2017 г
Динамика
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
2017-
2015г.,%
2017-2016г., %
Финансовые
активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
191054016
421460460
249157727
120,60
-40,88
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
0
27614528
65285665
-
136,42
Инвестиции в
дочерние и
зависимые
организации
29601359
37004548
45941284
25,01
24,15
Чистые вложения в
ценные бумаги
35104004
334954671
145792226
854,18
-56,47
Чистая ссудная
задолженность
634290010
1843280711
2327449486
190,61
26,27
Требование по
текущему налогу на
прибыль
588900
3112156
3118223
428,47
0,19
Отложенный
налоговый актив
0
7918000
5751297
-
-27,36
Основные средства,
материальные
запасы
5165834
4998078
9753901
-3,25
95,15
Прочие активы
13710070
38877112
68738856
183,57
76,81
Всего активов
935095845
2716222344
2965870410
190,48
9,19
Исходя из таблицы 5, объем денежных средств в 2017 г. по
сравнению с 2015 г. снизился на 30,2%, а в 2017 г. по сравнению с 2016 г.
вырос на 98,1%. Что касается средств в ЦБ РФ, то их объем снизился в
2017 г. по сравнению с 2015 г. на 33,16%, а в 2017 г. вырос по сравнению с
2016 г. на 204,02%. Обязательные резервы выросли в 2017 г. по сравнению
с 2015 г. на 37,23%, а в 2017 г. по сравнению с 2015 г. на 7,94%. Объем
средств в кредитных организациях вырос в 2017 г. по сравнению с 2015 г.
на 49,05%, а в 2017 г. снизился по сравнению с 2016 г. на 178,95%.
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток выросли в 2017 г. по сравнению с 2015 г. на 120,60%,
37
а в 2017 г. снизились по сравнению с 2016 г. на 40,88%. Инвестиции в
дочерние и зависимые организации выросли в 2017 г. по сравнению с 2015
г. на 25,01%, в 2017 г. по сравнению с 2016 г. на 24,15%. Что касается
чистых вложений в ценные бумаги, то их объем вырос в 2017 г. по
сравнению с 2015 г. на 854,18%, а в 2017 г. снизился по сравнению с 2016
г. на 56,47%. Объем чистой ссудной задолженности вырос в 2017 г. по
сравнению с 2015 г. на 190,61%, а в 2017 г. вырос по сравнению с 2016 г.
на 26,27%.
Требование по текущему налогу на прибыль выросло в 2017 г. по
сравнению с 2015 г. на 428,47%, а в 2017 г. на 0,19% по сравнению с 2016
г. Объем основных средств и материальных запасов снизился в 2017 г. по
сравнению с 2015 г. на 3,25%, а в 2017 г. вырос на 95,15% по сравнению с
2016 г. Объем прочих активов вырос в 2017 г. по сравнению с 2015 г. на
183,57%, а в 2017 г. снизился по сравнению с 2016 г. на 76,81%.
Таблица 6
Анализ структуры пассивов баланса ПАО Банк «ФК Открытие»
в период 2015-2017 гг.
Показатель
2015 г
2016 г
2017 г
тыс. руб.
удельный
вес, %
тыс. руб.
удельный
вес, %
тыс. руб.
удельный вес,
%
Средства ЦБ
РФ
69871887
7,472
744199582
27,398
1241616479
41,863
Средства
кредитных
организаций
163370214
17,471
258151037
9,504
412076366
13,894
Средства
клиентов
451597455
48,294
693584269
25,535
1060432608
35,755
Финансовые
обязательства,
оцениваемые
по
справедливой
стоимости
через
прибыль или
убыток
65393695
6,993
776507508
28,588
48523768
1,636
38
Продолжение таблицы 6
Показатель
2015 г
2016 г
2017 г
тыс. руб.
удельный
вес, %
тыс. руб.
удельный
вес, %
тыс. руб.
удельный вес,
%
Выпущенные
долговые
обязательства
86735394
9,276
104665360
3,853
44396169
1,497
Обязательство
по текущему
налогу на
прибыль
1
0,000
1
0,000
1
0,000
Отложенное
налоговое
обязательство
0
0,000
8812798
0,324
3137807
0,106
Прочие
обязательства
8908876
0,953
11201604
0,412
25830362
0,871
Резервы на
прочие потери
3018103
0,323
2452338
0,090
3822571
0,129
Источники
собственных
средств
86200220
9,218
116648047
4,294
126034279
4,249
Всего
пассивов
935095845
100
2716222344
100
2965870410
100
Исходя из таблицы 6 удельный вес средств ЦБ РФ в общей структуре
пассивов баланса составлял в 2015 г. 7,472%, в 2016 г. – 27,398 %, а в 2017
г. - 41,863%. Удельный вес средств кредитных организаций составлял
17,471% в 2015 г., 9,504 % в 2016 г., а в 2017 г. – 13,894%.
Удельный вес средств клиентов составлял в 2015 г. 48,294%. В 2016
г. – 25,535%, а в 2017 г. – 35,755%. Финансовые обязательства, оценив
заемные по справедливой стоимости через прибыль или убыток
составляют 6,993% в 2015 г., 28,588% в 2016 г., а в 2017 г. – 1,636%.
Выпущенные долговые обязательства составляли 9,276% в 2015 г., в
2016 г. - 3,853%, а в 2017 г. – 1,497%. Отложенное налоговое обязательство
составляет в 2016 г. – 0,324%, а в 2017 г. – 0,106%. Удельный вес прочих
обязательств составляет в 2015 г. – 0,953%. В 2016 г. – 0,412%, а в 2017 г. –
0,871%.
Удельный вес резервов на прочих потерь составляет в 2015 г. –
0,323%, в 2016 г. – 0,090%, а в 2017 г. – 0,129%. Удельный вес
39
собственных средств составляет в 2015 г. – 9,218%, в 2016 г. – 4,294%, а в
2017 г. – 4,249%.
Таблица 7
Динамика пассивов баланса ПАО Банк «ФК Открытие»
в период 2015-2017 гг.
Показатель
2015 г
2016 г
2017 г
Динамика
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
2017-
2015 г.,
%
2017-2016
г., %
Средства
Центрального
Банка РФ
69871887
744199582
1241616479
965,09
66,84
Средства
кредитных
организаций
163370214
258151037
412076366
58,02
59,63
Средства
клиентов
451597455
693584269
1060432608
53,58
52,89
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
65393695
776507508
48523768
1087,43
-93,75
Выпущенные
долговые
обязательства
86735394
104665360
44396169
20,67
-57,58
Обязательство по
текущему налогу
на прибыль
1
1
1
0,00
0,00
Отложенное
налоговое
обязательство
0
8812798
3137807
-
-64,39
Прочие
обязательства
8908876
11201604
25830362
25,73
130,60
Резервы на
прочие потери
3018103
2452338
3822571
-18,75
55,87
Источники
собственных
средств
86200220
116648047
126034279
35,32
8,05
Всего пассивов
935095845
2716222344
2965870410
190,48
9,19
40
Исходя из таблицы 7, объем средств ЦБ РФ вырос в 2017 г. по
сравнению с 2015 г. на 965,09%, а в 2017 г. по сравнению с 2016 г. на
66,84%. Средства в кредитных организациях выросли в 2017 г. по
сравнению с 2015 г. на 58,02%. А в 2017 г. по сравнению с 2016 г. выросли
на 59,63%. Средства клиентов выросли в 2017 г. по сравнению с 2015 г. на
53,58%. А в 2017 г. снизились по сравнению с 2016 г. на 52,89%.
Выпущенные долговые обязательства выросли в 2017 г. по сравнению с
2015 г. на 20,67%, а в 2017 г. по сравнению с 2016 г. снизились на 57,58%.
Прочие обязательства выросли в 2017 г. по сравнению с 2015 г. на 25,73%,
а в 2017 г. на 130,60% по сравнению с 2016 г. Резервы на прочие
обязательства снизились в 2017 г. по сравнению с 2015 г. на 18,75%, а в
2017 г. выросли на 55,87% по сравнению с 2016 г.
Проведем исследование достаточности капитала ПАО Банк «ФК
Открытие» (таблица 8).
Таблица 8
Уровень достаточности капитала ПАО Банк «ФК Открытие»
в период 2015-2017 гг.,%.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Достаточность базового капитала
7,1
8,0
6,4
Достаточность основного капитала
7,1
8,0
7,7
Достаточность собственных средств
11,2
12,9
13,3
Проведя исследования финансовой отчетности ПАО Банк «ФК
Открытие» был установлен факт снижения уровня достаточности базового
капитала в 2017 г. по сравнению с 2015 г. и 2016 г. Кроме того, уровень
достаточности основного капитала снизился в 2017 г. по сравнению с 2016
г., однако, вырос в 2017 г. по сравнению с 2015 г. Уровень достаточности
собственных средств вырос в 2017 г. по сравнению с 2015 г. и 2016 г.
41
В течение отчетного периода деятельность банка была
преимущественно сфокусирована на обеспечении прибыльности и
стабильных финансовых показателей в условиях дальнейшего снижения
кредитной активности и повышение конкуренции на ресурсном рынке, но
кроме этого и активной кадровой политики, так как руководство банка
понимает, что залог успешной деятельности ПАО Банк «ФК Открытие» -
это высоко квалифицированные кадры и грамотная кадровая политика
банка.
2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО Банк «ФК Открытие»
Что касается кредитного портфеля ПАО Банк «ФК Открытие», то
наглядно данные представлены в таблице 9.
Таблица 9
Кредитный портфель ПАО Банк «ФК Открытие» в 2015-2017 гг., тыс. руб.
Наименование
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Динамика 2017г.
/2016 г. (+/-)
Ссуды выданные
кредитным
организациям
7352567
8129942
5997034
-2132908
Ссуды выданные
юридическим лицам
17719652
13087344
8205051
-4882293
Ссуды выданные
физическим лицам
27669943
222252625
10933657
-211318968
Итого
52742162
243469911
25135742
-218334169
Исходя из таблицы 9, в 2017 г. объем ссуд, выданных кредитным
организациям снизился по сравнению с 2016 г. на 2132908 тыс. руб. Объем
ссуд, выданных юридическим лицам снизился в 2017 г. по сравнению с
2016 г. на 4882293 тыс. руб. Объемы ссуд, выданные физическим лицам
снизился в 2017 г. по сравнению с 2016 г. на 211318968 тыс. руб.