54
принимает на борт 90 пассажиров (30 сидячих мест с мягкими сиденьями,
плюс место для двух инвалидных колясок). Для удобства пассажиров
предусмотрено три двери: две шириной 1325 мм и одна шириной 1225 мм.
Конкурентными преимуществами автобусов ЛИАЗ, работающих на
газовом топливе являются:
- соответствие экологическим нормам Евро - 4 позволяет уменьшить
количество вредных выбросов, что особенно актуально в городах -
мегаполисах.
- использование газа в качестве топлива обеспечивает экономию
эксплуатационных издержек в 2 раза по сравнению с аналогичной дизельной
техникой
- автоматическая коробка передач позволяет легко эксплуатировать
автобус в городском цикле, значительно облегчает режим водительского
труда. Агрегатирование двигателя Cummins АКПП - фирмы Alisson
позволяет достичь дополнительной плавности хода автобуса, переключение
передач без рывков и дерганий.
- унификация по основным узлам и агрегатам с базовыми моделями
ЛИАЗ также обеспечивает сокращение эксплуатационных расходов.
Обновление подвижного состава предлагаем осуществить по
лизинговой программе. Заключив лизинговый контракт, можно получить
автобусы в пользование с обязательным условием выкупа в течение
установленного в договоре срока. По окончании срока действия договора
право собственности переходит от лизинговой компании к перевозчику. По
сравнению с другими способами приобретения автобусов (оплата по факту
поставки, покупка с отсрочкой оплаты, банковский кредит) лизинг автобусов
имеет свои преимущества. Основное преимущество лизинга автобусов,
например, перед кредитом - это то, что авансовый платеж составляет всего
10%, тогда как банки обычно требуют аванс не менее 30%, то есть
возможность получить автобусы без существенного отвлечения крупных
средств из оборота компании. Еще одним неоспоримым преимуществом
55
является то, что после истечения срока лизинга, можно заявить о почти
полной амортизации автобуса в то время, когда ещё он вполне
работоспособен. Нахождение автобуса на балансе лизингодателя избавляет
перевозчика вести бухгалтерский учет основных средств до приемки на
баланс.
3) модернизация подвижного состава - замена дизельных двигателей
на газовые. Рассмотрим целесообразность указанного мероприятия:
- основным аспектом перевода дизельного двигателя на газовое
топливо является экономичность: на данный момент стоимость 1 л. газового
топлива в г. Якутске составляет 22 рубля, дизельного - 46,10 рублей, то есть
газовое топливо в 2 раза дешевле дизельного;
-неоспоримым преимуществом природного газа является его
экологичность: уменьшаются дымность и содержание твердых частиц в
отработавших газах. Сегодня уже все, а не только профессиональные
экологи, знают о том, что основным загрязнителем окружающей среды в
городах является не промышленность, а автотранспорт. По данным экологов,
на долю автотранспорта приходится 70 - 90 процентов загрязнений
воздушного бассейна городов. Например, при сжигании 1000 л жидкого
нефтяного моторного топлива в воздух вместе с отработавшими газами
выбрасывается 180 - 300 кг оксида углерода, 20 - 40 кг углеводородов, 25 - 45
кг окислов азота. При использовании природного газа вместо дизельного
топлива выброс токсичных веществ в окружающую среду снижается
приблизительно в 2-3 раза по оксиду углерода, по окислам азота - в 2 раза, по
углеводородам - в 3 раза, по задымленности - в 9 раз, а образование сажи,
свойственное дизельным двигателям, отсутствует. Именно поэтому во всем
мире ужесточают требования к экологической безопасности автомобилей,
вводят жесткие стандарты. При использовании газового топлива выброс
парниковых газов в атмосферу сокращается более чем на 25%. Вредность
отработавших газов при работе метановых двигателей для здоровья человека
ниже на 60%, чем при работе двигателей, работающих на дизельном топливе.
56
- следующим преимуществом является и безопасность. Метан почти в
2 раза легче воздуха, поэтому при разгерметизации он сразу улетучивается, а
не оседает в отличие от других видов топлива. Метан не токсичен, не
канцерогенен. Кроме того, нижние температурные и концентрационные
показатели воспламенения у газов существенно выше, чем у бензина и
дизельного топлива. За счет того, что газ находится в баллонах под
давлением, исключается возможность попадания в них воздуха,
необходимого для воспламенения или взрыва, в то время как в баках с
бензином или дизельным топливом все время присутствует смесь их паров с
воздухом. Газовые баллоны имеют многократный запас прочности и
устанавливаются внутри автомобиля.
Кроме этого газовое топливо по сравнению с дизельным обеспечивает
следующие преимущества:
- увеличенная мощность и экономичность двигателя;
- большой срок службы двигателей из-за отсутствия конденсации
топлива и смыва масла со стенок цилиндра;
- повышенный срок службы масла в двигателе, так как оно не
разжижается топливом и меньше загрязняется механическими примесями;
- большой срок службы свечей зажигания и глушителя шума системы
выпуска вследствие незначительного нагарообразования.
3.2. Расчет экономического эффекта от предлагаемых мероприятий
Рассчитаем совокупный экономический эффект от предполагаемых
мероприятий по совершенствованию процесса оказания услуг:
1. Суть дифференцированной системы оплаты состоит в том, что
теперь стоимость проезда в общественном транспорте зависит от формы
оплаты: наличная или безналичная по электронному проездному, а также от
выбираемого лимита поездок, что позволяет сэкономить на оплате проезда.
От суммы пополнения транспортной карты - скидка на оплату проезда по ней
57
составляет 2 или 4 рубля. Дифференцированная система будет состоять из
указанных в таблице 7 тарифов. Дифференцированность заключается в том,
что при большем лимите поездок тариф будет уменьшаться:
Таблица 7.
Тарифы при внедрении дифференцированной оплаты
Лимит
транспортной карты
Стоимость, руб.
Тариф, руб.
20 поездок
400
20
40 поездок
720
18
60 поездок
960
16
Изменения не коснутся льготных категорий граждан-держателей
"Социальных карт", "Студенческих карт" - для проживающих в пригороде и
"Школьных карт". Для них сохраняются все льготы и прежние схемы
расчетов, тариф на проезд по ним составит 19 рублей, но будет
осуществляться без взимания платы, так как возмещается с бюджетных
средств.
За наличный расчет стоимость проезда и провоза одного места багажа
составляет на пассажирском транспорте в городском сообщении - 25 рублей.
Дифференцированная система оплаты проезда дает горожанам как
экономические, так и социальные преимущества:
Во-первых, это уход от мелких наличных денег и решение проблем с
поиском разменных монет на сдачу;
Во-вторых, благодаря транспортным картам пассажиры получают
возможность пользоваться выгодными дисконтными программами и,
пополняя свои карты, заблаговременно резервировать денежные средства на
дальнейшую оплату проезда.
Рассчитаем экономический эффект от применения транспортной
карты с лимитом 60 поездок в мес. для пассажира, который осуществляет,
как минимум, каждый день по 2 поездки.
При оплате проезда наличными расходы за перевозки в год составят:
58
2*30*25*12=18000 руб. в год
При приобретении транспортной карты с лимитом 60 поездок
расходы за перевозки в год составят:
960*12=11520 руб. в год.
Экономический эффект за год составит 6480 руб.
Рассчитаем экономический эффект от внедрения системы
электронной оплаты за проезд посредством использования транспортных
карт с дифференцированной оплатой проезда для МУП «ЯПАК».
Для расчета эффективности пересчитаем выручку, условно примем,
что объема перевозок в 2017 г. останется на уровне 2016 г.: город 793 тыс.
чел., пригород 4764 тыс. чел. Учитывая, что оборудованием для электронной
системы весь подвижной состав уже имеет, дополнительные расходы на
приобретение оборудования не закладываем и расходы на изготовление
транспортных карт уже заложены в тариф, поэтому для расчета
себестоимость оставим на уровне 2016 г. Прочие доходы и прочие расходы
оставим без изменений, на уровне 2016 г. Выручку после внедрения
предлагаемых мероприятий в расчете примем в размере роста объема
выручки за 2016 г. на 30% на основании статистических данных других
регионов.
Выручка при пассажирских перевозках в городском сообщении
составит:
17 201+17 201*30%=22361,3 тыс. руб.
Выручка при пригородных перевозках в пригородном сообщении
составит:
186 460+186 460*30%=242 398 тыс. руб.
Приведем рассчитанные данные расчета эффективности от
предлагаемых мероприятий в таблицу 8. Добавим для сравнения данные за
предыдущий период.
59
Таблица 8.
Расчет эффективности при внедрении
дифференцированной оплаты
Показатели
2017 г.
2016 г.
Отклонение
2017 к 2016
тыс.руб
Выручка, без НДС,
в т.ч.:
264 759
203 661
61 098
город
22 361
17 201
5 160
пригород
242 398
186 460
55 938
С/сть+управл.расходы
295 907
295 907
-
Прочие доходы
114 576
114 576
-
Прочие расходы
19 957
19 957
-
Налог на прибыль
2 783
2 141
642
Чистая прибыль (убыток)
60 688
232
60 456
Согласно расчетов выручка после внедрения системы электронной
оплаты за проезд посредством использования транспортных карт с
дифференцированной оплатой проезда в 2017 г. вырастет на 61098 тыс. руб.
и составит 264759 руб. Рост выручки от пассажирских перевозок в городском
сообщении вырастет на 5160 тыс. руб. и составит 22361 тыс. руб., в
пригородном – вырастет на 55938 тыс. руб. и составит 242398 тыс. руб.
Экономический эффект от данного предлагаемого мероприятия в
2017 году по расчету составит 60456 тыс. руб. за год.
2) Стоимость приобретения 1 автобуса ЛиАЗ-5256.7 (газовый)
составляет 5 800 000 рублей.
Для расчета принимаем следующие исходные данные:
1. Средняя выручка в год - 202 487 тыс.руб.,
2. Действующий подвижной состав - 60 автобусов,
3. Количество приобретаемых автобусов -10 шт (К),
4. Среднегодовой пробег 1 автобуса - 60 000 км,
5. Норма расхода на газовое топливо равна 364 л/1000 км (РТ),
6. Норматив удельного веса по затратам на техобслуживание и
ремонт от стоимости автобуса ЛиАЗ равна 0,12 (ТОиР),
60
7. Норма на восстановление износа и ремонт шин равна 0,35 руб./км
(ИРШ),
8. Годовой ФОТ на 1 автобус равен 41 110х2х12=986 640 руб.,
9. Отчисления с ФОТ 30,6% в год - 301 912 руб.
Произведем расчет на 1 автобус в год:
средняя выручка 1 автобуса составит 3 375 тыс.руб. в год (В),
при замене простаивающих автобусов производства Китай на 10
новых автобусов ЛиАЗ в конце июня 2017 г. выручка увеличится на 16 874
тыс.руб.:
В=202 487/60х10/2=16 874 тыс.руб.
Расчитаем годовую себестоимость на обслуживание 1 автобуса (С):
Кх(ФОТ+отчисл.ФОТ+РТ+ТОиР+ИРШ),
для чего определим
- расходы на топливо РТ=60 000х364/1000х22=480 480 руб.;
- затраты на техобслуживание и ремонт ТОиР=5 800 000х0,12=696 000 руб.;
- расходы на восстановление износа и ремонт шин ИРШ=60 000х0,35= 21 000
руб.
С=10х(986 640+301 912+480 480+696 000+)=24 860 320 руб.
Всего себестоимость за полгода составит 12 430 тыс.руб.
Так как автобусы приобретаются по лизинговой программе
амортизацию в расчете себестоимости не учитываем.
Дополнительно при реализации простаиваемых автобусов марки
"Zonda" можно заработать дополнительный доход 4 000 тыс.руб., т.е.
выручить от продажи 1 единицы по 400 тыс.руб.
Экономический эффект от обновления подвижного состава - замены
простаиваемых 10 автобусов марки "Zonda" на новые ЛиАЗ с газовым
двигателем составит 8 421 тыс.руб., расчетные показатели представим в
таблице 9:
61
Таблица 9.
Расчет эффективности при обновлении
подвижного состава
Показатели
2017 г.
2016 г.
Отклонение
2017 к 2016
тыс.руб
Выручка, без НДС,
в т.ч.:
220 535
203 661
16 874
город
34 067
17 201
16 874
пригород
186 460
186 460
-
С/сть+управл.расходы
308 337
295 907
12 430
Прочие доходы
118 576
114 576
4 000
Прочие расходы
19 957
19 957
-
Налог на прибыль
2 164
2 141
23
Чистая прибыль (убыток)
8 653
232
8 421
3) Рассчитаем экономический эффект от модернизации подвижного
состава - замены дизельных двигателей на газовые на 4 автобусах ЛиАЗ 2009
г.в., эффект происходит от экономии расхордов на топливо, газовое топливо
в 2 раза дешевле дизельного топлива.
Возьмем исходные данные:
1. Инвестиционные вложения по замене двигателя на 1 автобус -
600 000 руб.
2. Норма расхода н дизельное топливо равна 328 л/1000 км
3. Стоимость 1 л. дизельного топлива 42,10 руб.
4. Стоимость 1 л. газового топлива 22 руб.
Расчитаем экономический эффект от модернизации подвижного
состава в конце июня 2017 г.:
(328х46,10/1000х60000-364х22/1000х6000)х4=426 768 руб. в год
За 5 месяцев экономия на расходах топлива составит 177 тыс.руб.
Вложенные на модернизацию инвестиции за счет экономии на расходах
топлива окупятся через 17 мес. (1 год и 5 мес.).
62
Таблица 10.
Расчет эффективности при модернизации
подвижного состава
Показатели
2017 г.
2016 г.
Отклонение
2017 к 2016
тыс.руб
Выручка, без НДС,
в т.ч.:
203 661
203 661
-
город
17 378
17 201
-
пригород
186 460
186 460
-
С/сть+управл.расходы
295 730
295 907
177
Прочие доходы
114 576
114 576
-
Прочие расходы
19 957
19 957
-
Налог на прибыль
2 141
2 141
-
Чистая прибыль (убыток)
409
232
177
Сравним экономические показатели до мероприятий и после
проведения мероприятий (таблица 11):
Таблица 11.
Экономическая эффективность мероприятий по
совершенствованию процесса оказания услуг МУП «ЯПАК»
Показатели
После
мероприят
ий
До
мероприят
ий
Отклонение
тыс.руб
Выручка, без НДС,
в т.ч.:
281 633
203 661
77 972
город
39 235
17 201
22 034
пригород
243 398
186 460
55 938
С/сть+управл.расходы
308 160
295 907
12 253
Прочие доходы
118 576
114 576
4 000
Прочие расходы
19 957
19 957
-
Налог на прибыль
2 806
2 141
665
Чистая прибыль (убыток)
69 286
232
69 054
Совокупный экономический эффект от предлагаемых мероприятий
для перевозчика МУП «ЯПАК» по произведенным расчетам составит 69 054
тыс. руб. за год.
63
Кроме этого за каждого пассажира после внедрения
дифференцированной оплаты проезда через транспортную карту
предприятие за год получит экономическую выгоду 6 480 руб.