42
Рис. 3. Показатели рентабельности ООО «Линк», %
Рентабельность деятельности и рентабельность продаж в 2015-2016
гг. падает на 3,95% и 2,44% соответственно, что говорит об отрицательной
динамике развития ООО «Линк».
Распределение бюджета ООО «Линк» рассмотрим в таблице 7.
Таблица 7
Распределение бюджета ООО «Линк» за 2015-2016 гг.
Показатели
2015
2016
Откл
2016/2015
Абс.
(+/-)
Отн.,
%
Выплаты персоналу, тыс. руб.
945
870,57
-74,43
92,12
из них
Оплата труда, тыс. руб.
600,66
565,67
-34,99
94,17
Прочие выплаты, тыс. руб.
0
28,1
28,1
Начисления на выплаты по оплате труда, тыс. руб.
344,34
276,8
-67,54
80,39
Уплата налогов и сборов, тыс. руб.
170,5
162,13
-8,37
95,09
Расходы на закупку товаров, работ, услуг, тыс. руб.
608
571,2
-36,8
93,95
Итого, тыс. руб.
1723,5
1603,9
-119,6
93,06
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
30,00
2015 2016
29,24
25,29
22,63
20,19
Рентабельность
деятельности, %
Рентабельность
продаж, %
43
Распределение бюджета ООО «Линк» в 2015-2016 гг. выглядело
таким образом: на выплаты персоналу в 2016 г. было выделено 945 тыс.
руб., что на 74.43 тыс. руб. меньше, чем в 2015 г. На оплату труда было
выделено в 215 г. 600,66 тыс. руб., а в 2016 г. на 34,99 тыс. руб. меньше. На
прочие выплаты в 2016 г. было выделено 28,1 тыс.руб. На начисления на
выплаты по оплате труда в 2016 г. было выделено 276,8 тыс. руб., что на
67,54 тыс. руб. меньше. На уплату налогов и сборов в 2016 г. было
выделено 162,13 тыс. руб., что на 8,37 тыс. руб. меньше, чем в 2015 г. На
расходы на закупку товаров, работ, услуг в 2016 г. было выделено 571,2
тыс. руб., что на 36,8 тыс. руб. меньше, чем в 2015 г. Таким образом,
наблюдается тенденция снижения объемов бюджетных средств
выделяемых ООО «Линк».
Для того чтобы более полно оценить эффективность
организационной структуры и управления персоналом ООО «Линк»
проведем анализ кадрового состава ООО «Линк» (таблица 8).
Таблица 8
Кадровый состав ООО «Линк»
Категория
работников
2015г.
2016г.
Откл 2016/2015
чел
%
чел
%
Абс. (+/-)
Отн., %
Руководители
6
13,64
6
14,63
-
-
Специалисты
38
86,36
35
85,37
-3
92,11
Итого
44
100
41
100
-3
93,18
Исходя из таблицы 8, наблюдаем, что в ООО «Линк» ежегодно
снижается численность персонала. Данная тенденция наглядно
представлена на рисунке 4.
44
Рис. 4. Кадровый состав ООО «Линк» по категориям, %
Итак, в 2015 г. в ООО «Линк» работало 44 сотрудника, из них 6
руководителей и 38 специалистов. В 2016 г. неизменной осталась
численность руководителей, но при этом уменьшилось число специалистов
до 35 сотрудников. Общая численность персонала в 2016 г. составила 41
человек. То, есть численность персонала в 2016 г. снизилась на 3 человека
по сравнению с 2015 г. Данный факт является неблагоприятным, поэтому в
дальнейшем необходимо выявить причины снижения численности
специалистов в ООО «Линк».
Проведем исследование кадрового состава ООО «Линк» по уровню
образования (таблица 9).
Таблица 9
Кадровый состав ООО «Линк» по уровню образования
Категория
работников
2015г.
2016г.
Откл 2016/2015
чел
%
чел
%
Абс. (+/-)
Отн., %
Высшее
41
93,18
38
92,68
-3
92,68
Среднее
специальное
3
6,82
3
7,32
-
-
Итого
44
100
41
100
-3
93,18
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
90,00%
Руководители Специалисты
13,64%
86,36%
14,63%
85,37%
2015г.
2016г.
45
Исходя из таблицы 9 наблюдается снижение численности персонала
ООО «Линк» с высшим образованием и устойчивая численность персонала
со средним специальным образованием (рисунок 5).
Рис. 5. Кадровый состав ООО «Линк» по уровню образования, %
Итак, удельный вес сотрудников с высшим образованием в 2015 г.
был равен 93,18% в общей численности персонала ООО «Линк», а
сотрудников без высшего образования – 6,82%. Однако в 2016 г. данная
ситуация изменилась и структура стала выглядеть следующим образом:
сотрудники с высшим образованием – 92,68%, а с незаконченным высшим
образованием – 7,32%.
Проанализируем кадровый состав ООО «Линк» по возрастному
признаку (таблица 10).
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
90,00%
100,00%
Высшее Среднее специальное
93,18%
6,82%
92,68%
7,32%
2015г.
2016г.
46
Таблица 10
Кадровый состав ООО «Линк» по возрастному признаку
Категория
работников
2015г.
2016г.
Откл 2016/2015
чел
%
чел
%
Абс. (+/-)
Отн., %
18-30 лет
13
29,6
12
29,3
-1
92,31
31-40 лет
10
20,5
11
26,8
1
110
41 и более
21
49,9
18
43,9
-3
85,71
Итого
44
100
41
100
-3
93,18
Изменение кадрового состава ООО «Линк» по возрастному признаку
за 2015-2016 годы в динамике можно увидеть на рисунке 6.
Рис. 6. Кадровый состав ООО «Линк» по возрастному признаку, %
Таким образом, в ООО «Линк» работало в 2015 г. 13 сотрудников в
возрасте 18-30 лет, 10 сотрудников в возрасте 31-40 лет и 21 сотрудников в
возрасте 41 и более лет. В 2016 г. в ООО «Линк» изменилась численность
сотрудников в возрасте от 18 до 30 лет – уменьшилась на 1 человека и
стала равна 12 человек. В возрасте 31-40 лет – 11 человек и 18 человек в
возрасте 41 и более лет.
Показатели движения персонала представлены в таблице 11.
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
18-30 лет 31-40 лет 41 и более
29,6
20,5
49,9
29,3
26,8
43,9
2015г.
2016г.
47
Таблица 11
Движение персонала ООО «Линк» за 2015-2016 гг.
Наименование показателя
2015
2016
Отклонение
2016/2015
Абс., (+/-)
Отн., %
Среднесписочная численность персонала,
чел
44
41
-3
93,18
Количество прибывших, чел.
16
10
-6
62,5
Количество уволившихся, чел.,
в т.ч.:
14
13
-1
92,86
Количество уволившихся по собственному
желанию, чел
12
11
-1
91,67
Количество уволившихся за нарушение
трудовой дисциплины, чел.
2
2
0
100
Количество работников проработавших
весь год, чел.
30
28
-2
93,33
-по приему
0,36
0,24
-0,120
-
-по выбытию
0,318
0,317
-0,001
-
Коэффициент текучести
0,318
0,317
-0,001
-
Коэффициент постоянства
0,682
0,683
0,001
-
Динамику текучести и постоянства персонала в ООО «Линк» можно
проследить на рисунке 7.
Рис. 7. Динамика движения персонала ООО «Линк» за 2015-2016 гг., %
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
2015 2016
0,318
0,317
0,682
0,683
Коэффициент
текучести
Коэффициент
постоянства
48
В 2015-2016 годы текучесть персонала находится выше нормы
текучести, составляющей 8-10%, однако наблюдается её ежегодное
падение. Соответственно растёт коэффициент постоянства персонала и в
2016 году достигает наивысшего значения – 76%.
Итак, в целом следует обобщить, что в ООО «Линк» наблюдается
негативная тенденция снижения численности персонала. Поэтому в
первую очередь необходимо вывить причины текучести кадров ООО
«Линк».
2.2 Анализ системы мотивации и стимулирования труда
персонала ООО «Линк»
ООО «Линк» является специализированной частной детско-
юношеской спортивной школой по плаванию.
ООО «Линк» не имеет возможности проводить эффективную
мотивацию персонала с помощью материальных методов. Однако, имеет
определенную систему мотивации труда персонала с помощью
нематериальных методов.
К нематериальным методам мотивации труда персонала ООО
«Линк» относится конкурс «Сотрудник Года». Участниками конкурса
являются все сотрудники ООО «Линк». По условиям конкурса выбирается
один сотрудник, который, по мнению участников комиссии, показал
наилучшие результаты деятельности в течении года. Следующим методом
нематериальной мотивации труда персонала ООО «Линк» является выбор
10 лучших сотрудников, и поощрение их деятельности годовыми
абонементами в спортзал, а также грамотами.
Принять участие в конкурсе могут все желающие без исключения
работники ООО «Линк». Тем самым ООО «Линк» привлекает своих
работников трудиться на благо и развитие учреждения.
49
Каждый год на базе ООО «Линк», отделом кадров формируется
группа работников, по мнению руководства имеющих потенциал для
профессионального роста. Именно этих работников по их желанию
отправляют на повышение квалификации.
Повышение квалификации сотрудников предоставляет им
возможность карьерного роста и получения более высокооплачиваемой
должности в ООО «Линк». Руководство ООО «Линк» считает, что такие
меры позволяют добиться того, что сотрудники реже задумываются об
увольнении.
Затраты на финансирование политики по повышению квалификации
работников с последующей выдачей сертификатов представлено в таблице
12.
Таблица 12
Затраты на повышение квалификации персонала ООО «Линк»
Наименование
образовательной
программы
Затраты на
повышение
квалификации одного
работника, руб.
Число сотрудников,
принявших участие
в повышении
квалификации, чел.
Всего затраты
на повышение
квалификации,
руб.
Программа повышения
квалификации тренеров
6835
11
75200
Программа повышения
квалификации
обслуживающего
персонала
3600
14
50400
Всего затрат, руб.
-
25
125600
Так, в течение 2015-2016 гг. ООО «Линк»осуществляет обучения
своих работников по повышению квалификации. Это имеет важное
значение не только для учреждения, но и для работников, так как
50
повышение квалификации положительно сказывается на эффективности
труда работников, а также качестве рабочего процесса.
В ООО «Линк» каждому сотруднику, относящемуся к категории
«Специалисты» 1 раз в год выдается 2 комплекта униформы. В комплект
зимней и летней униформы входят: штаны, рубашка (футболка), свитер,
куртка, обувь. Так каждый сотрудник обеспечен униформой, которая
имеет брендированные логотипы и мотивирует работников. Ежегодные
затраты на обеспечение производственного персонала униформой
представлены в таблице 13.
Таблица 13
Затраты на обеспечение персонала униформой
Наименование
униформы
2015 г.
2016 г.
Отклонение, 2016 г.
по сравнению с
2015 г.
Куртка
183200
189500
+6300
Рубашка (футболка)
95450
101100
+5650
Штаны
132000
138700
+6700
Свитер
114500
121000
+6500
Обувь
227000
234000
+7000
Всего
752150
784300
+32150
Итак, исходя из таблицы 13 наблюдаем, что в 2016 г. ООО «Линк»
потратил 784300 руб. на обеспечение производственного персонала
униформой. В 2016 г. ООО «Линк» потратил на данное мероприятие на
32150 руб., чем в 2015 г.
Кроме того, руководство ООО «Линк» выдает надбавки, которые
устанавливаются отдельным сотрудникам ООО «Линк» за высокие
трудовые успехи, выполнение уникальных обязанностей, ключевые
компетенции. В виде такой надбавки выступает подарочный сертификат
для семьи сотрудника на посещение ООО «Линк» на сумму 1000 руб.
(таблица 14).
51
Таблица 14
Затраты на подарочные сертификаты
Наименование затрат
Сумма, руб.
Количество
сертификатов, шт.
Всего затрат,
руб.
Сертификат
1000
5
5000
Итак, ежегодно к Новому Году ООО «Линк» вручает сертификаты
сотрудникам, которые сделали максимальный вклад в развитие
деятельности ООО «Линк». Расходы на вручение данных сертификатов
составляет 5000 руб.
2.3 Исследование удовлетворенности трудом и
приверженности персонала как показателя эффективности
мотивационной политики ООО «Линк»
С целью исследования удовлетворенности трудом и приверженности
персонала ООО «Линк» было проведено изучение отношения сотрудников
к политике управления персоналом, с данной целью было проведено
анкетирование. Во время анкетирования был опрошен 41 сотрудник. Все
опрошенные являлись сотрудниками ООО «Линк».
Среди опрошенных оказалось больше женщин, чем мужчин, а
именно 25/16 человек соответственно.
В частности учтено анкетный опрос сотрудников, который
произведен по методу мягких параметров оценки.
На вопрос «Вам нравиться работать в ООО «Линк»?», результаты
ответов приведены на рисунке 8.