36
За два последних года отмечен рост выручки на 232 558 тыс. руб. (до
1 514 021 тыс. руб.).
Прибыль от продаж за 2018 год составила 64 638 тыс. руб. Изменение
финансового результата от продаж в течение анализируемого периода
(31.12.15–31.12.17) составило +31 833 тыс. руб.
Изучая расходы по обычным видам деятельности, следует отметить,
что организация учитывала общехозяйственные (управленческие) расходы в
качестве условно-постоянных, относя их по итогам отчетного периода на
реализованные товары (работы, услуги).
По результатам проведенного анализа выделены и сгруппированы по
качественному признаку основные показатели финансового положения и
результатов деятельности ООО «Восток Моторс Юг» за два последних года.
Показатели финансового положения и результатов деятельности ООО
«Восток Моторс Юг», имеющие исключительно хорошие значения:
чистые активы превышают уставный капитал, к тому же они
увеличились за анализируемый период;
коэффициент абсолютной ликвидности полностью соответствует
нормативному значению;
отличная рентабельность активов;
рост рентабельности продаж;
положительное изменение собственного капитала относительно
общего изменения активов организации;
за последний год получена прибыль от продаж (64 638 тыс. руб.),
более того наблюдалась положительная динамика по сравнению с
предшествующим годом (+31 833 тыс. руб.);
прибыль от финансово-хозяйственной деятельности за 2018 год
составила 59 072 тыс. руб. (+24 294 тыс. руб. по сравнению с
предшествующим годом);
37
положительная динамика прибыли до процентов к уплате и
налогообложения (EBIT) на рубль выручки ООО «Восток Моторс Юг».
Положительно характеризующим финансовое положение организации
показателем является следующий – по состоянию на 31.12.2018 значение
коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами,
можно характеризовать как хорошее.
Показателем, имеющим значение на границе норматива, является
следующий – не в полной мере соблюдается нормальное соотношение
активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения.
Показатели финансового положения организации, имеющие
неудовлетворительные значения:
коэффициент автономии имеет неудовлетворительное значение;
коэффициент текущей (общей) ликвидности ниже нормального
значение;
коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности не
укладывается в нормативное значение;
неустойчивое финансовое положение по величине собственных
оборотных средств.
В ходе анализа был получен следующий показатель, имеющий
критическое значение – коэффициент покрытия инвестиций значительно
ниже нормы.
В целом предприятие можно охарактеризовать как устойчивое,
организация имеет стратегический план развития и отлаженную систему
управления бизнес-процессами.
2.2 Анализ кадрового потенциала ООО «Восток Моторс Юг»
Кадровый состав определен в документе «Штатное расписание»,
которое утверждается ежегодно. Согласно штатному расписанию
численность сотрудников всех категорий ООО «Восток Моторс Юг»
составляет в 2018 году 89 человек. Для того, чтобы оценить кадровый состав,
38
необходимо выполнить анализ профессионально – квалификационного
уровня, а также структуры кадрового состава, что позволит определить
наличие кадров и дать их общую характеристику.
Показатели движения персонала представлены в таблице 5.
Таблица 5
Показатели движения персонала
Показатели
Среднесписочна
я численность,
чел
Отклонение,
чел.(+,-) Темп роста %
2016 2017 2018
2017
/
2016
2018/
2016
2017/
2016
2018/
2016
1. Руководство 3 3 3 0 0 100 100
Генеральный
директор 1 1 1 0 0 100 100
Главный инженер 1 1 1 0 0 100 100
Заместитель
директора по
энергетике 1 1 1 0 0 100
100
2. Специалисты 8 8 7 0 -1 100 87,5
Коммерческий
директор 1 1 1 0 0 100
100
Бухгалтер 2 2 2 0 0 100 100
Специалист
кадровой службы 1 1 1 0 0 100
100
Специалист по
автоматизации 1 1 1 0 0 100 100
Сотрудники
коммерческого
отдела 3 3 2 0 -1 100
66,6
3. Основной
производственный
персонал 87 81 79 -6 -8 93,1
90,8
Менеджеры по
продажам 44 41 40 -3 -4 93,1
90,9
Работники
технического
обслуживания 25 22 24 -3 -1 88
96
Вспомогательный
персонал 12 12 10 0 -2 100
83,3
Обслуживающий
персонал 6 6 5 0 -1 100
83,3
Всего работников 98 92 89 -6 -9 93,8 90,8
Данные таблицы 5 показывают, что общее уменьшение численности в
целом за период составляет 9 чел, или 9,2%. Наибольшее количество
работников уволено в период 2016-2017 гг. – тогда снижение численности
39
работников составило 6 чел. или 6,1%. Категории руководителей неизменны
по численности – постоянно работает 3 чел.
В категории специалистов наблюдается снижение общей численности
за период на 1 чел. или 12,5%, в т.ч. за счет уменьшения численности
работников коммерческого отдела на 1 чел. или на 33,3%. Наибольшему
изменению подверглась категория основного производственного персонала,
в ней общее снижение численности составило 8 чел. или 9,2%.
Во всех группах производственных рабочих наблюдается снижение, в
частности: Численность работников цеха ремонта снижается на 4 чел. или на
9,1%, Численность работников цеха технического обслуживания
уменьшается на 1 чел. или на 4%; в этой группе необходимо отметить
колебания в численности работников – в 2017 году численность
уменьшаетсяна 3 чел. или на 12%, а в последующий период численность
увеличивается на 2 чел. или на 9%., Численность вспомогательного
персонала уменьшается на 2 чел. или на 16,7%;Численность
обслуживающего персонала уменьшается на 1 чел. или на 16,7%.
Изменения численности персонала отражены на рисунке 5.
Рисунок 5 – Изменения численности работников в период 2016-
2018г.г.
В таблице 6 отражена структура персонала.
3 3 3
8 8
7
87
81
79
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
2016
2017
2018
1. Руководство
2. Специалисты
3. Основной производствыенный персонал
40
Таблица 6
Структура персонала по категориям работников
Показатели
Среднесписочная
численность, чел Структура, %
201
6
201
7 2018 2016 2017 2018
1. Руководство 3 3 3 3,06 3,26 3,37
Генеральный директор 1 1 1 1,02 1,09 1,12
Главный инженер 1 1 1 1,02 1,09 1,12
Заместитель директора
по энергетике 1 1 1 1,02
1,09 1,12
2. Специалисты 8 8 7 8,16 8,70 7,87
Коммерческий директор 1 1 1 1,02 1,09 1,12
Бухгалтер 2 2 2 2,04 2,17 2,25
Специалист кадровой
службы 1 1 1 1,02 1,09 1,12
Специалист по
автоматизации 1 1 1 1,02 1,09 1,12
Сотрудники
коммерческого отдела 3 3 2 3,06
3,26 2,25
3. Основной
производственный
персонал 87 81 79 88,78
88,04 88,76
Менеджеры по продажам 44 41 40 44,90 44,57 44,94
Работники технического
обслуживания 25 22 24 25,51
23,91 26,97
Вспомогательный
персонал 12 12 10 12,24
13,04 11,24
Обслуживающий
персонал 6 6 5 6,12
6,52 5,62
Всего работников 98 92 89 100 100 100
Таблица 6 показывает, что наибольший удельный вес приходится на
категорию основного производственного персонала, причем доля во все года
остается на уровне 88%, наблюдаются незначительные колебания. В
структуре производственного персонала максимальный удельный вес
приходится на группу работников цеха ремонта (44,94% в 2018 году),
удельный вес работников отдела ТО составляет 26,97%, на долю
вспомогательного персонала приходится 11,24%, на долю обслуживающего
5,62%. Колебания во всех группах незначительны, что связано с
несущественным общим изменением численности группы основного
обслуживающего персонала. Удельный вес специалистов незначительно
отклоняется от 8%, руководителей – от 3%.
На рисунке 6 отражена структура персонала в 2018 году.
41
Рисунок6 – Удельный вес по категориям персонала в 2018 году
Качественный состав работников будет рассмотрен в разрезе уровня
образования, по возрасту и по трудовому стажу.
Максимальная доля сотрудников имеет возраст 30-40 лет (31,5%) и 40-
50 лет (24,7%), доля работников до 30 лет составляет 19,1% (включая до 20
лет и 20-30 лет), доля работников предпенсионного и пенсионного возраста
составляет 24,7%.Уровень образования у большей части работников –
среднее профессиональное образование (47,1%), а также начальное
профессиональное образование (37,1%), что характерно для рабочих
профессий, которые имеют рабочие в цехах ТО и ремонта. Высшее
образование имеет 14 человек или 15,7% - это в основном руководители и
специалисты. Также есть работники, имеющие среднее общее образование
(11 классов), их доля составляет 15,7%, они относятся к категории
обслуживающего персонала – уборщики, водители, вахтер. Для анализа
3,37%
7,87%
44,94%
26,97%
11,24%
5,62%
1. Руководство 2. Специалисты
Менеджеры по продажам
Работники технического обслуживания
Вспомогательный персонал
Обслуживающий персонал
42
профессионально – квалификационной структуры, а также проведения
качественного анализа используется таблица 7.
Таблица 7
Качественный состав работников
Показатели
Среднесписочна
я численность,
чел Удельный вес, %
2016 2017 2018 2016 2017 2018
По возрасту:
До 20 лет 3 1 3 3,1 1,0 3,4
20-30 лет 22 16 14 22,4 16,5 15,7
31-40 лет 28 33 28 28,6 34,0 31,5
41-50 лет 17 18 22 17,3 18,6 24,7
51-60 лет 16 24 17 16,3 24,7 19,1
старше 60 лет 12 5 5 12,2 5,2 5,6
Итого: 98 97 89 100,0 100,0 100,0
По уровню образования
Высшее 18 14 14 18,4 14,4 15,7
Среднее профессиональное 54 51 42 55,1 52,6 47,2
Начальное
профессиональное 28 37 33 28,6
38,1 37,1
Среднее общее 16 9 14 16,3 9,3 15,7
Итого: 98 97 89 100,0 100,0 100,0
По трудовому стажу:
менее 5 лет 3 12 9 3,1 12,4 10,1
5-10 лет 21 18 12 21,4 18,6 13,5
10-15 лет 29 26 23 29,6 26,8 25,8
15-20 лет 27 36 38 27,6 37,1 42,7
Более 20 лет 18 5 7 18,4 5,2 7,9
Итого: 98 97 89 100,0 100,0 100,0
По полу
мужчины 80 83 71 81,6 85,6 79,8
женщины 18 14 18 18,4 14,4 20,2
Итого: 98 97 89 100,0 100,0 100,0
Такой профессиональный состав обусловлен спецификой деятельности
организации, то есть требованием к наличию рабочей профессии и разряда,
наличию опыта. Также необходимо отметить факт, что 11 человек из состава
ремонтных рабочих,которые имеют среднее профессиональное образование,
обучаются в ВУЗах на заочной форме обучения. Это характеризует
43
стремление работников к повышению образовательного уровня, однако,
также нужно учесть, что эти работники планируют сменить место работы.
В 2018 году максимальная доля приходится на имеющих трудовой
стаж 15-20 лет – 37,1%,также велика доля работников, которые имеют
трудовой стаж 10-15 лет (25,8%). Сопоставляя данные с возрастом, можно
отметить, что большая часть работников трудится практически постоянно,
этот факт отражает положительные стороны -работникиопытные
специалисты, гарантируют качественное выполнение работы, оперативное и
профессиональное решение задач. Менее 5 лет работает 10,1% работников, 5-
10 лет – 13,5%.
В целом структура работников полностью соответствует потребностям
предприятия. Уровень кадров следует назвать высоким с учетом масштабов
деятельности предприятия и его конкурентным положением на рынке
энергетических услуг.
Анализ данных по трудовому стажу необходимо дополнить данным,
касающимися стажа именно в ООО «Восток Моторс Юг», которые
представлены в таблице 8 на основании расчетов с использованием методов
статистического анализа.
Таблица 8
Стаж работы сотрудников ООО «Восток Моторс Юг» в 2018 году
Трудовой стаж
Количеств
о человек
(f)
Удельны
й весь, %
X Xf
менее 5 лет 9 10,11 2,5 45
5-10 лет 12 13,48 7,5 165
11-15 лет 23 25,84 12,5 200
16-20 лет 38 42,70 17,5 437,5
Более 20 лет 7 7,87 22,5 180
Итого: 89 100 62,5
1027,
5
Данные таблицы 8 показывают, что структура по стажу работы ООО
«Восток Моторс Юг» отличается от общего трудового стажа. 28,1% или 25
чел. работают ООО «Восток Моторс Юг» 15-20 лет, то есть достаточно
44
длительное время. Также достаточновелика доля работников, которые
работают 5-10 лет, их 24,7%.Менее 5 лет, то есть не так давно трудоустроены
ООО «Восток Моторс Юг», проработало 20,2%, незначительное количество
работников 9% или 8 чел. работают более 20 лет.Распределение по группам
позволяет увидеть, что работники достаточно профессиональны. Средний
стаж работы ООО «Восток Моторс Юг»рассчитаем по формуле:
Х ср = ∑ Xf/∑f, где: (1)
∑ Xf - Суммарный стаж всех штатных сотрудников
∑f -Общее количество штатных сотрудников
Х ср =1027,5/89=11,5 лет.
В силу специфики работы в организации работают преимущественно
мужчины – их 79,8%.
Таким образом, характеризуя кадровый состав, необходимо отметить
следующие его особенности: кадровый состав среднего возраста, большая
часть работников достаточно длительное время работают ООО «Восток
Моторс Юг», что формирует их психологическое отношение к работе и
восприятию организации. Далее рассмотрим движение кадров в период 2016
– 2018 года. Для этого рассчитываем коэффициенты, характеризующие
мобильность персонала:
Коэффициент постоянства кадрового состава:
Кпост = работающие постоянно/среднесписочная численность
Коэффициент текучести:
Ктек= Уволено/ среднесписочная численность
Коэффициент оборота по приему
Кпр=Принято/ среднесписочная численность
Коэффициент оборота по выбытию
Квыб=Уволено/ среднесписочная численность
Где Чср.сп. – среднесписочная численность работников за период.
Результаты расчетов представлены в таблице 9.
45
Таблица 9
Характеристика движения кадров
Показатель 2016 2017 2018
Среднесписочная численность
персонала, чел. 98 97 89
Число уволившихся с работы, чел. 6 17 13
в т.ч.число уволившихся по
собственному желанию и по причине
сокращения штата, чел. 6 13 11
Число принятых на работу, чел. 5 9 14
Число постоянно работающих, чел. 92 80 76
Коэффициент стабильности 0,94 0,82 0,85
Коэффициент текучести 0,06 0,13 0,12
Коэффициент оборота по приему 0,05 0,09 0,16
Коэффициент оборота по выбытию 0,06 0,18 0,15,
Как показывают данные таблицы 9, стабильно работающих на
предприятии за последний год – 76 человек, это характеризует и создание
условий, способствующих тому, чтобы люди работали в организации
постоянно, и внешней обстановке, которая создает предпосылки для этого.
Коэффициент стабильности достаточно высокий – 85%, коэффициент
текучести составляет 12%. Принято 16% работников, выбыло 15%
работников.На рисунке 7 отражено изменение коэффициента текучести
кадров.
Рисунок 7 – Коэффициент текучести кадров
0,06
0,13
0,12
0,00
0,02
0,04
0,06
0,08
0,10
0,12
0,14
2016
2017
2018