62
Рис. 16. Мероприятия по созданию эффективной системы мотивации
персонала ООО «СТРОЙСПЕЦСЕРВИС»
Рассчитаем затраты на реализацию проекта.
Средние затраты за месяц составляют 193 121,5 руб., следовательно,
за год:
Ср затр. за год = 193 121,5*12= 2 317 463,52 руб.
Рассчитаем коэффициент эффективности затрат: рассчитывается как
отношение выручки ООО «СТРОЙСПЕЦСЕРВИС» к затратам на создание
данного мероприятия по формуле:
Е = П/З, (3.2)
где Е – экономическая эффективность;
П - выручка за 2016 год, руб.;
З - затраты на реализацию внедрения премии за 2016 год.
Таким образом, для ООО «СТРОЙСПЕЦСЕРВИС» экономическая
эффективность составит:
Материальное
стимулирование
персонала
Разработать систему оплаты труда с учетом потребностей
организации и ее работников
Возложить ответственность на всех уровнях среди
руководителей и рядовых сотрудников
Усовершенствование существующей системы
премирования
Распределить годовой
бонус поквартально, в
качестве премии
каждому сотруднику
(ПС)
Добавить к переменной
части выплату бонуса
работникам каждого
отдела в зависимости
от результатов отдела в
целом
Нематериальное
стимулирование
персонала
Поддержание благоприятного психологического климата
в коллективе, внедрение нефинансовых инструментов
способов мотивации
Формирование эффективной команды
Формирование и развитие организационной культуры
63
Е = 245874 тыс. руб. / 2 317, 46352 тыс.руб. = 106,1 тыс.руб.
Эффективность является относительным показателем, измеряемым в
долях. Очень часто эффективность путают с результативностью и
производительностью. Результативность – это достижение конкретного
результата в установленные сроки, измеряемая в натуральных единицах.
Производительность – это отношение объема выпущенной продукции к
общей численности работников с единицей измерения руб./чел.
Рассчитаем теперь долю затрат за год. Расчетным возьмем 2016 год.
где Дз - доля затрат за год;
Ср зат. за год – средние затраты за год;
Пр.г. – продажи за год.
Продажи за 2016 год составили 245874 тыс.руб.
Дз = (2 317,46352/245874)*100= 0,94%
Вывод: доля затрат на введения премии за уменьшение потерь по
отношению к продажам за 2016 год составит 0,94%.
2. Введение бесплатных обедов для сотрудников.
Рассчитаем средние затраты на месяц по формуле (3.1):
(10500 + 210000) / 2 = 110250 руб.
Получается средние затраты на 70 человек в месяц составляет 110250
руб. из этого можно сделать вывод, что затраты на одного человека в
среднем составляют:
110250/70 = 1575 руб.
Результат внедрения: сотрудники начнут питаться на рабочем месте,
то есть в столовой, которую финансирует организация. Такой метод
стимулирования показывает, что персонал очень важен для организации.
Социальная эффективность бесплатных обедов способствует
удовлетворению потребностей работников, направляя их деятельность в
(3.3)
64
нужное для организации русло, то есть люди, работая, имеют возможность
удовлетворять физиологические, социальные и психологические
потребности. Таким образом, бесплатный обед носит двухстороннюю
направленность. С одной стороны, удовлетворяет потребности
организации, с другой – работников. Следовательно, имеет как
социальный, так и экономический характер.
В плановом периоде планируется награждать ежемесячно 2 чел.
почетными грамотами по итогам производственных показателей, тогда за
год количество отмеченных почетными грамотами сотрудников составит
2 чел. х 12 мес. = 24 чел.
Поскольку себестоимость одной почетной грамоты составляет 20
руб., то ежегодные затраты на их приобретение составит
20 руб. х 24 чел. = 480 руб.
Награжденный персонал почетными грамотами по итогам
производственных выполнения показателей планируется также отметить
путем размещения их фотографии на Доске почета.
Поскольку себестоимость одной фотографии составляет 5 руб., а в
плановом периоде предусмотрено размещение фотографий 10 чел. в месяц,
а в год – 24 чел., то общие затраты по размещению фотографии рабочих на
Доске почета составят:
5 руб. х 24 чел. = 120 руб.
Отличившийся персонал в плановом периоде будет вознагражден
билетами в театр с семьей в количестве 3 шт. на одного сотрудника.
Поскольку себестоимость одного билета составляет 150 руб., то на одного
человека запланированы расходы в сумме на
150 руб. х 3 чел. = 450 руб.
За год планируется наградить 24 чел. билетами в театр, затраты по
данному мероприятию составят
450 руб. х 24 чел. = 10800 руб.
65
Ежегодно планируется производить оплату абонемента в
спортивный клуб отличившегося персонала в количестве 3 чел. Поскольку
себестоимость одного билета составляет 25 тыс.руб., то ежегодные затраты
по данному направлению составят
25 тыс.руб. х 3 чел. = 75 тыс.руб.
По итогам года в плановом периоде первые 3 чел. будут
вознаграждены именными часами, себестоимость которых составляет 7000
руб. Тогда годовые затраты компании на приобретение именных часов
составят
3 чел. х 7000 руб. = 21000 руб.
Таким образом, общий фонд затрат на данный комплекс
мероприятий предусмотрен в размере:
480 + 120 + 10 800 + 75 000 + 21 000 = 107 400 руб.
Затраты на оплату труда сотрудников отдела мотивации и оплаты
труда рассчитаем по формуле:
З з/п = Зс * n * 12 месяцев, (3.4)
где
З з/п - затраты на зарплату специалиста, тыс. руб.;
Зс – зарплата специалиста, тыс. руб.;
N – количество сотрудников отдела, чел.
Согласно штатному расписанию оклад начальника на предприятии
равен 50 тыс.руб., а специалистов - 30 тыс. руб.
З з/п = 50 тыс.руб. * 12 мес. + 30 тыс.руб. * 2 чел. * 12 месяцев =
1320 тыс. руб.
Рассчитаем страховые взносы, уплачиваемые за новых сотрудников:
СВ = ПФ + ФСС + ФФОМС + ТФОМС, (3.5)
где
СВ – страховые взносы;
ПФ - Отчисления в Пенсионный фонд (22%);
66
ФСС - Отчисления в Фонд социального страхования (2,9%);
ФФОМС - Отчисления в Федеральный фонд обязательного
медицинского страхования (5,1 %).
Итого страховые взносы, начисляемые работодателями, составляют
30% в пределах установленной предельной величины базы для начисления
страховых взносов:
22+2,9%+5,1%=30%.
Получаем:
СВ = 1320 тыс.руб. * 0,30 = 396 тыс. руб.
Итак, рассчитаем затраты на оплату труда сотрудников отдела
мотивации и оплаты труда.
Зот = З з\зп + СВ, (3.6)
Получаем:
Зот = 1320 тыс. руб.+396 тыс. руб. = 1716 тыс. руб. в год (143
тыс.руб. в месяц)
Рассчитаем расходы на организацию рабочих мест отдела мотивации
и оплаты труда платы ООО «СТРОЙСПЕЦСЕРВИС» (таблица 10).
Таблица 10
Расходы на организацию рабочих мест отдела мотивации и оплаты
труда платы ООО «СТРОЙСПЕЦСЕРВИС» в проектном периоде
Наименование
Цена, руб.
Количество
Сумма, руб.
Мебель
Рабочие столы
1500
3 шт.
4500
Кресло
1500
3 шт.
4500
Компьютерная техника
Профессиональный
компьютер
25000
3 шт.
75000
Лазерный принтер
2000
3 шт.
6000
Офисная техника
Телефонный аппарат
2000
3 шт.
6000
Итого
96 000
В результате проведенных мероприятий ожидается увеличение
67
производительности труда на 30%.
Рассчитаем производительность труда в 2016 году и ожидаемую
производительность.
П=В/Ч, (3.7)
где
В – выручка, тыс. руб.
Ч – численность персонала предприятия, чел.
Получаем:
П
0
= 749174/812 = 814,32 тыс. руб./чел.
П
1
= 814,32*1,3 =1059 тыс. руб./чел.
Как видно из рисунка 17, производительность труда в проектном
периоде выросла примерно на 30%.
По формуле 3.7 определим ожидаемую выручку в проектном
периоде. Ожидаемая выручка составит:
В1 = 1059*815 = 863085 тыс. руб. в год (71923,75 тыс.руб. в месяц).
Себестоимость охранных услуг увеличивается в связи с ростом
объемов услуг и дополнительных затрат на системы мотивации:
С = Уд * В + Зм, (3.8)
где
Уд – удельный вес затрат на единицу услуг, руб.;
Зм – затраты на реализацию системы мотивации, тыс.руб.
68
Рис. 17. Увеличение производительности труда ООО
«СТРОЙСПЕЦСЕРВИС» в проектном периоде
Получаем:
С
0
= 0,72 * 749174 = 541145 тыс.руб.
С
1
= 0,72 * 863085 + 107,4 + 96 = 621624 тыс.руб.
В результате валовая прибыль составит:
ВП = В – С (3.9)
ВП
1
= 863085 – 621624 = 241561 тыс.руб.
Прибыль от продаж в проектном периоде рассчитаем по формуле 9.
Прибыль / убыток от продаж (реализации) = валовая прибыль –
Издержки(коммерческие расходы и расходы на управление) (3.10)
ПП=241561-193105-96=48360 (тыс. руб)
Таким образом, предложенный комплекс мероприятий позволит
увеличить прибыль от продаж на 33436 тыс.руб. (рис. 18)
814,32
1059
0
200
400
600
800
1000
1200
2016г. Проект
Тыс. руб. / чел.
Производительность труда
69
Рис. 18.Увеличение выручки и прибыли от продаж ООО
«СТРОЙСПЕЦСЕРВИС» в проектном периоде
К числу позитивных изменений можно отнести следующее (рис. 19):
обеспечение персоналу надлежащего уровня и качества жизни
(благоприятные условия труда, достойная заработная плата,
необходимые социальные услуги и пр.);
создание условий для реализации и развития индивидуальных
способностей работников;
достижение степени свободы и самостоятельности (возможность
принимать решения, определять методику выполнения заданий,
устанавливать график и интенсивность работы и пр.);
создание благоприятного социально-психологического климата
(возможности для коммуникации, информированность,
относительная бесконфликтность отношений с руководством и
коллегами и пр.).
14 924
48 360
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
800 000
900 000
1 000 000
2016г. Проект
Тыс. руб.
Выручка от продаж Себестоимость
Валовая прибыль Прибыль отпродаж
70
Рис. 19. Социальная эффективность проекта
Экономический эффект от внедрения проекта будет достигнут в
апреле 2018 года. Следовательно, можно ожидать, что затраты, связанные
с разработкой мотивационной политики путем закрепления и привлечения
рабочих и специалистов, экономически оправдают себя, поскольку
приведут к увеличению экономических показателей деятельности
организации, в частности, за счет увеличения объема производства.
Увеличение объема производства приведет к увеличению прибыли.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате исследования теоретических основ мотивации
персонала сделать следующие выводы:
Социальная эффективность
Обеспечение
благоприятных
условий труда
Достойная
заработная
плата
Обеспечение
степени свободы и
самостоятельности
Создание
благоприятного
социально-
психологического
климата
71
Современный менеджмент основан на глубоком изучении
потребностей работающего человека, которые находят отражение в
мотивации. Мотивация понимается, как охота людей проявлять усилия для
достижения целей организации, посредством чего удовлетворяются и их
собственные потребности. Основными функциями мотивации являются:
побуждение к действию, направление деятельности, контроль и
поддержание поведения.
Мотивация труда относится к числу проблем, решению которых в
мировой практике всегда уделялось большое внимание. Отечественные
теория и практика мотивации персонала, как правило, сводятся к оплате
труда, основанной на фиксированных тарифных ставках и должностных
окладах, и малоэффективны. Поэтому при формировании систем
мотивации персонала на предприятиях, особенно крупных, необходимо
использование уже накопленного мировой практикой опыта.
Повышение конкурентоспособности предприятия, увеличение
производительности и улучшение качества труда невозможны при слабой
мотивации персонала, что обусловливает необходимость осмысления
накопленного в этой области опыта, теоретического обоснования
отечественных и адаптации зарубежных концепций применительно к
российским реалиям.
Изучение практического материала по анализируемому предприятию
ООО «СТРОЙСПЕЦСЕРВИС» позволило сделать следующие выводы:
Из анализа основных экономических показателей видно, что объем
реализованной продукции в период за три года с 2014 по 2016 гг. растет, с
каждым годом объемы увеличивались. Численность персонала в 2015 году
выросла, однако по итогам отчетного 2016 года снизилась в виду штатных
сокращений.
В результате проведенного анализа системы мотивации были
выявлены следующие проблемы: