33
В таблице 2.1 представлены основные показатели деятельности ООО
«Стекольный завод - ЗЭТ¬ за 3 года.
Таблица 2.1
Основные показатели деятельности ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬
Показатели
Значение
показателя, тыс. руб.
Изменение
показателя
2020 г.
2021 г.
2022 г.
тыс. руб.
± %
1. Выручка
25 393
49 776
45 395
+20 002
+78,8
2. Расходы по обычным видам деятельности
25 043
49 289
45 180
+20 137
+80,4
3. Прибыль (убыток) от продаж
350
487
214
-136
-38,8
4. Прочие доходы и расходы, кроме
процентов к уплате
84
-348
-96
-180
↓
5. EBIT (прибыль до уплаты процентов и
налогов)
434
139
119
-3 158
-72,7
6. Проценты к уплате
–
42
–
–
–
7. Налог на прибыль, изменение налоговых
активов и прочее
-388
-30
-44
+344
↑
8. Чистая прибыль (убыток)
46
67
75
+29
+61,6
9. Среднегодовая стоимость основных
фондов
839
2 241
2 822
198
↑в 3,4
10. Фондоотдача
30,3
22,2
16,1
-14,2
-46,9
11. Фондоемкость
0,033
0,045
0,062
0,029
88,4
12.Средняя стоимость оборотных средств
9 335
13 284
11 022
1 687
18,1
13.Коэффициент оборачиваемости
оборотных средств
2,7
3,7
4,1
1,4
51,9
14. Период обращения оборотных средств
132,3
96,1
87,4
-44,9
-33,9
15. Численность персонала
54
60
66
12
22,2
16. Производительность труда
470
830
688
218
46,3
17. Фондовооруженность
155
374
428
273
174,9
18. Рентабельность продаж
1,4
1
0,5
-0,9
-65,8
19. Рентабельность продаж по EBIT
1,7
0,3
0,3
-1,4
-84,7
20. Рентабельность продаж по чистой
прибыли
0,2
0,1
0,2
–
-9,6
21. Рентабельность продукции
1,4
1
0,5
-0,9
-66,1
Годовая выручка за весь рассматриваемый период выросла на 78,8% с 25
393тыс. руб. до 45 395 тыс. руб. Однако, расходы при этом выросли на 80,4%
(на 20 138 тыс. руб.). Это и привело к сокращению прибыли на 136 тыс. руб.
34
Прибыль от продаж за 2022 год составила 214 тыс. руб. За весь анализируемый
период финансовый результат от продаж значительно снизился (на 136 тыс.
руб.).
Чистая прибыль организации выросла на 61,6% (на 29 тыс. руб.) и
составила 75 тыс. руб.
Среднегодовая стоимость основных фондов выросла в 3,4 раза, что
говорит о стремительном развитии материальной базы организации. Средняя
стоимость оборотных средств при этом выросла на 18,8%.
Естественно, при таком росте МТБ, фондоотдача снизилась (на 46,9%) и
составила 16,1 руб./руб., фондоемкость, как обратный показатель выросла на
88,4%.
Что позитивно, коэффициент оборачиваемости оборотных средств
вырос на 51,9% и составил 4,1. Благодаря этому период обращения оборотных
средств снизился на 44,9 дня и составил 87,4 дней.
Численность компании выросла за 2020-2022гг. на 12 человек.
Производительность труда в 2021 году выросла по сравнению с 2020
годом значительно, но в 2022 году снизилась по сравнению с 2021 годом, в
итоге общий рост производительности труда за два года составил 218 тыс.
руб./ чел. (46,3%).
Фондовооруженность все эти годы росла, в итоге ее рост составил 273
тыс. руб./чел. (179,4%).
Представленные в таблице показатели рентабельности за последний год
имеют положительные значения как следствие прибыльной деятельности
ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬.
Рентабельность продаж в 2022 году составила всего лишь 0,5% (при
норме 13% и более для данного вида деятельности). К тому же имеет место
падение рентабельности продаж на 65,8% по сравнению с данным показателем
за 2021 год.
Показатель рентабельности по EBIT за последний год составил 0,3%.
Рентабельность продаж по чистой прибыли равнялась 0,2% (при норме 13% и
35
более для данного вида деятельности), а рентабельность продукции 0,5%. Все
показатели рентабельности ухудшили свои значения.
Таким образом, завод стабильно работает и развивается, получает
прибыль. Однако в 2022г. снизилась производительность труда. Также следует
отметить невысокую рентабельность по сравнению со среднеотраслевыми
показателями
2.2. Анализ состава и структуры персонала организации
Трудовой коллектив завода работает на основании трудового договора –
отношения работников и работодателя регулируются ТК РФ и ТЗ РФ,
коллектив формируется в соответствии со штатным расписанием.
Каждый сотрудник ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬ имеет среднее,
среднее специальное или высшее образование и опыт работы. Богатый опыт
сотрудников, а также контроль качества на всех этапах выполнения работ
позволяет предприятию гарантировать качественное решение вопросов и
точно в срок.
Среднесписочная численность работников за 2022 год: 66 чел.
Анализ структуры персонала по кадровому составу проведен в таблице
2.2.
Таблица 2.2
Показатели кадрового состава ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬ за 2020-2022
гг.
Показатель
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Изменение
2022/2020
Чел.
Доля,
%
Чел.
Доля,
%
Чел.
Доля,
%
Абс.
Отн.,
%
Среднесписочная
численность ППП
54
100
60
100
66
100
12
22,2
руководители
12
22,2
14
23.3
14
17,6
2
16,7
специалисты
18
33,3
18
30,0
20
29,4
2
11,1
рабочие
24
44,4
28
46,7
32
47,0
8
33,3
36
В сравнении с 2020 г. в 2022 г. численность работников возросла на
22,2%. Это произошло благодаря расширению деятельности организации.
Структура персонала меняется незначительно.
Основной состав кадров представляют рабочие, и их доля из года в год
растет. В их числе – 5 почетных работников. В общей сложности за два года
их численность выросла на треть. Прирост по руководителям составил 16,7%,
по служащим –11,1%.
Данные о динамике численности по кадровому составу ООО
«Стекольный завод - ЗЭТ¬ в 2020-2022 гг. представлены на рис.2.2.
Рис. 2.2 - Динамика численности по кадровому составу
ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬
В ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬ работает высококвалифицированный
персонал. Политика компании – найм на работу людей преимущественно со
средним профессиональным образованием, все специалисты и руководители в
основном имеют высшее образование.
Данные об уровне образования персонала ООО «Стекольный завод -
ЗЭТ¬ проанализированы в таблице 2.3.
Следует отметить, что доля людей с СПО в 2022 г. сократилась по
сравнению с 2020г. в пользу людей с высшим образованием за счет приема
новых сотрудников с высшим образованием на должности специалистов и
руководителей.
18 18
20
24
28
32
12
14 14
0
5
10
15
20
25
30
35
2020г 2021г. 2022г.
специалисты рабочие руководители
37
Таблица 2.3
Показатели трудовых ресурсов ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬ по
образованию за 2020-2022 гг.
Показатель
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Изменение
2022/2020
Чел.
Доля,
%
Чел.
Доля,
%
Чел.
Доля,
%
абс
отн
Среднесписочная
численность
сотрудников по
образованию, в т.ч.
54
100
60
100
66
100
12
22,2
- высшее
6
22,2
9
30,0
10
30,3
4
66,7
- среднее
профессиональное
18
66,7
18
60,0
20
60,6
2
11,1
- среднее
3
11,1
3
10,0
3
9,1
0
0,0
С точки зрения управления, такая политика предприятия оправдана,
однако предприятию следует усилить контроль за выполнением работы
данными сотрудниками и укрепить образовательную компоненту
корпоративного обучения, так как основа деятельности – производство, а
люди завода в первую очередь должны уметь «работать руками¬, то есть
выпускать требуемую продукцию.
Структура персонала по уровню образования представлена на рисунке
2.2.
Рис. 2.3 – Структура персонала ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬ по уровню
образования
30%
61%
9%
образование
высшее среднее профессиональное среднее
38
Стоит отметить, что в динамике структура персонала
ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬ по уровню образования меняется
незначительно. Во всех рассматриваемых периодах наибольший удельный вес
занимает категория персонала, имеющая СПО, ее доля в каждом году
составляет более 50%.
Анализ гендерного состава персонала представлен в таблице 2.3.
Основной костяк персонала ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬ составляют
мужчины, это соответствует виду деятельности предприятия, так как
стеклодувами как правило традиционно являются мужчины.
Таблица 2.4
Показатели трудовых ресурсов ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬ по полу за
2020-2022 гг.
Показатель
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Изменение
2022/2020
Чел.
Доля,
%
Чел.
Доля,
%
Чел.
Доля,
%
абс
отн
Среднесписочная
численность
сотрудников по
гендерному признаку, в
т.ч.:
54
100
60
100
66
100
12
22,2
женщины
12
22,2
18
30,0
20
30,3
8
66,7
мужчины
42
77,8
42
70,0
46
69,7
4
9,5
В разные годы численность мужчин в компании составляла от 69,7% до
77,8%. Однако, организации следует обратить внимание на данную
неравномерность гендерного состава в сторону найма женщин, так как
различные научные исследования показывают, что в коллективах с примерно
равным количеством мужчин и женин лучше психологический климат.
Структура персонала по гендерному признаку представлена на
рисунке 2.4.
39
Рис. 2.4 – Структура персонала ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬ по
гендерному признаку
Анализ возрастной структуры персонала приведен в таблице 2.5.
Таблица 2.5
Показатели трудовых ресурсов ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬ за 2020-2022
гг. по возрасту
Показатель
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Изменение
2022/2020
Чел.
Доля,
%
Чел.
Доля, %
Чел.
Доля,
%
абс.
отн
Среднесписочная
численность
сотрудников по
возрасту, в т.ч.:
54
100
60
100
66
100
12
22,2
от 20 до 29лет
0
0
4
6,7
8
12,2
12
х
от 30 до 39лет
42
77,8
42
70,0
42
63,6
-2
-4,8
от 40 до 49лет
6
11,1
8
13,3
10
15,1
4
66,7
от 50 до 59лет
6
11,1
6
10,0
6
9,1
0
0,0
Свыше 60 лет
0
0
0
0
0
0
0
0,0
Во всех анализируемых периодах наибольший удельный вес в структуре
персонала организации ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬ занимают сотрудники
в возрасте от 30 до 39 лет. Данная тенденция, безусловно, является
положительной, т.к. в данном возрасте работники обладают не только
30%
70%
пол
женщины мужчины
40
необходимым уровнем квалификации, но и практическим опытом, который
может быть полезен в рамках деятельности предприятия.
Структура персонала по возрасту представлена на рисунке 2.5.
Рис. 2.5 – Структура персонала ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬ по возрасту
Также следует отметить, что в 2022г. численность молодежи в
организации удвоилась, в связи с такой политикой организации проблема
адаптации дальше будет стоять особенно остро.
Структура персонала по возрасту представлена в таблице 2.6
Таблица 2.6
Показатели трудовых ресурсов ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬ за 2020-2022
гг. по стажу работы
Показатель
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Изменение
2022/2020
Чел.
Доля,
%
Чел.
Доля, %
Чел.
Доля,
%
абс.
отн
Среднесписочная
численность
сотрудников по
возрасту, в т.ч.:
54
100
60
100
66
100
12
22,2
менее 3 лет
0
0
6
10,0
12
18,2
12
-
от 3 до 10лет
42
77,8
40
66,7
42
63,6
0
0,0
более 10 лет
12
22,2
14
23,3
12
18,2
0
0,0
12%
64%
15%
9%
возраст
20-29 лет 30-39 лет 40-49 лет 50-59 лет
41
Во всех анализируемых периодах наибольший удельный вес в структуре
персонала организации ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬ занимают сотрудники
со стажем работы от 3 до 10 лет (не менее 63,6%) Данная тенденция, является
положительной, т.к. наличие стажа работы гарантирует работодателю и
клиентам качество выполняемых услуг.
Долгое время политикой компании был прием на работу сотрудников со
стажем работы более 3-х лет. Однако, наряду с тем, что помимо того, что
высока ценность и полезность таких сотрудников, высока и их стоимость – им
необходимо платить высокую заработную плату. Поэтому, в последний год
было решено принять на работу «стажеров¬ со стажем работы менее 3 лет под
начало опытных сотрудников. Данная тенденция требует усиления контроля
со стороны начальства и кадровой службы, а также увеличения
образовательных и адаптационных программ.
Следует обратить внимание, что прирост персонала в 2021-2022гг. шел
по группе сотрудников со стажем менее 3х лет. То есть люди, не имеющие
стажа работы, особенно нуждаются в адаптации на первом месте работы.
Структура персонала по стажу представлена на рисунке 2.6.
Рис. 2.6 – Структура персонала ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬ по стажу
18%
64%
18%
стаж
менее 3х лет 3-10 лет более 10 лет
42
Для характеристики движения персонала рассчитаем и проанализируем
динамику коэффициентов приема и выбытия кадров, текучести и постоянства
кадров (таблица 2.7).
Коэффициент оборота кадров очень высок и составляет 29,6-42,4% в
разные годы, что говорит о высокой загруженности всех специалистов
компании по работе, связанной с отбором и наймом, а также увольнением
кадров в организации. Причем все эти (2020-2022гг.) годы коэффициент
приема кадров превышает коэффициент выбытия кадров, что говорит о том,
что работа по отбору кадров занимает основное время.
Таблица 2.7
Показатели динамики трудовых ресурсов ООО «Стекольный завод - ЗЭТ¬ за
2020-2022 гг.
Показатель
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Изменение 2022/2020
абс.
отн. %
Численность на начало года,
чел.
52
56
64
12
23,1
Количество принятого на
работу персонала, чел.
10
14
16
6
60,0
Количество уволенного с
работы персонала, чел.
6
6
12
6
100,0
Численность на конец года,
чел
56
64
68
12
21,4
Среднесписочная численность
сотрудников
54
60
66
12
22,2
Коэффициент приема кадров
18,5
23,3
24,2
5,7
30,8
Коэффициент выбытия кадров
11,1
10,0
18,2
7,1
39,0
Коэффициент оборота кадров
29,6
33,3
42,4
12,8
43,2
Коэффициент текучести
кадров
11,1
10,0
18,2
7,1
39,0
Коэффициент постоянства
персонала
85,2
83,3
78,8
-6,4
-7,5