81
общего пользования, в том числе дорог в поселениях в 2015 году по отношению
к 2014 году и в 2016 году по отношению к 2015 году, соответственно (п.6,
табл.11).
Для сравнения, снижение расходов местного бюджета на строительство,
модернизацию, ремонт и содержание автомобильных дорог общего
пользования, в том числе дорог в поселениях составляло (п.6, табл.11):
– в 2015 году по отношению к 2014 году: -27 тыс.руб. (251-278) или
9,71% (251/278*100%-100%);
– в 2016 году по отношению к 2015 году: -195 тыс.руб. (56-251) или
77,69% (56/251*100%-100%).
В связи с планируемым приростом (п.2 табл.5), а не снижением
численности трудоспособного населения на 19,99% (3007 / 2506 *100%-100%),
вырастут, а никак не сократятся расходы местного бюджета на строительство,
модернизацию, ремонт и содержание автомобильных дорог общего
пользования, в том числе дорог в поселениях, поэтому рассматривается 2-й
вариант планирования расходов данной бюджетной статьи:
2-й вариант: [56 тыс.руб.*5лет*5%/100%] = 14 тыс.руб. ≤ 56*40%/100% =
22,4 тыс.руб.
То есть, принимаем 2-й вариант, как наиболее соответствующий
необходимым условиям планирования.
7. Планируемый прирост расходов местного бюджета на ДЦП «Развитие
автомобильных дорог общего пользования, ремонт и содержание» составит:
[1062тыс.руб.*5лет*(4,92%+5,88%)/2/100%] = 286,7 тыс.руб. ≤
1062*40%/100% = 424,8 тыс.руб.,
где 1062 тыс.руб. – расходы местного бюджета на ДЦП «Развитие
автомобильных дорог общего пользования, ремонт и содержание» в 2016 году
(п.7, табл.11);
9,71% и 77,69% – снижение расходов местного бюджета на
строительство, модернизацию, ремонт и содержание автомобильных дорог
общего пользования, в том числе дорог в поселениях в 2015 году по отношению
82
к 2014 году и в 2016 году по отношению к 2015 году, соответственно (п.6,
табл.11).
Для сравнения, увеличение расходов местного бюджета на ДЦП
«Развитие автомобильных дорог общего пользования, ремонт и содержание»
составляло (п.7, табл.11):
– в 2015 году по отношению к 2014 году: 47 тыс.руб. (1003-956) или
4,92% (1003/956*100%-100%);
– в 2016 году по отношению к 2015 году: 59 тыс.руб. (1062-1003) или
5,88% (1062/1003*100%-100%).
8. Планируемый прирост расходов местного бюджета на ДЦП «Развитие
автомобильных дорог общего пользования местного значения» составит:
1-й вариант: [1343тыс.руб.*5лет*(11,57%+7,10%)/2/100%] = 626,8
тыс.руб. ≤ 1343*40%/100% = 537,2 тыс.руб.,
где 1343 тыс.руб. – расходы местного бюджета на ДЦП «Развитие
автомобильных дорог общего пользования местного значения» в 2016 году (п.8,
табл.11);
11,57% и 7,10% – увеличение расходов местного бюджета на ДЦП
«Развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения» в
2015 году по отношению к 2014 году и в 2016 году по отношению к 2015 году,
соответственно (п.8, табл.11).
Для сравнения, увеличение расходов местного бюджета на ДЦП
«Развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения»
составляло (п.8, табл.11):
– в 2015 году по отношению к 2014 году: 130 тыс.руб. (1254-1124) или
11,57% (1254/1124*100%-100%);
– в 2016 году по отношению к 2015 году: 89 тыс.руб. (1343-1254) или
7,10% (1343/1254*100%-100%).
2-й вариант: [1343тыс.руб.*5лет*7,5%/100%] = 503,6 тыс.руб. ≤
1343*40%/100% = 537,2 тыс.руб.
То есть, принимаем 2-й вариант, как наиболее соответствующий
83
необходимым условиям планирования.
9. Планируемый прирост расходов местного бюджета на коммунальное
хозяйство составит:
1-й вариант: [729тыс.руб.*5лет*(4,73%+41,63%)/2/100%] = -844,9 тыс.руб.
≤ 729*40%/100% = 291,6 тыс.руб.,
где 729 тыс.руб. – расходы местного бюджета на коммунальное
хозяйство в 2016 году (п.9, табл.11);
4,73% и 41,63% – увеличение расходов местного бюджета на
коммунальное хозяйство в 2015 году по отношению к 2014 году и в 2016 году
по отношению к 2015 году, соответственно (п.9, табл.11).
Для сравнения, снижение расходов местного бюджета на коммунальное
хозяйство составляло (п.9, табл.11):
– в 2015 году по отношению к 2014 году: -62 тыс.руб. (1249-1311) или
4,73% (1249/1311*100%-100%);
– в 2016 году по отношению к 2015 году: 89 тыс.руб. (729-1249) или
41,63% (729/1249*100%-100%).
В связи с планируемым приростом (п.2 табл.5), а не снижением
численности трудоспособного населения на 19,99%, вырастут, а никак не
сократятся расходы местного бюджета на коммунальное хозяйство, поэтому
рассматривается 2-й вариант планирования расходов данной бюджетной
статьи:
2-й вариант: [729тыс.руб.*5лет*6%/100%] = 218,7 тыс.руб. ≤
729*40%/100% = 291,6 тыс.руб.
То есть, принимаем 2-й вариант, как наиболее соответствующий
необходимым условиям планирования.
10. Планируемый прирост расходов на благоустройство (народный
бюджет) составит:
1-й вариант: [2068 тыс.руб.*5лет*(9,2%+42,9%)/2/100%] = -2228,3
тыс.руб. ≤ 2068*40%/100% = 827,2 тыс.руб.,
где 2068 тыс.руб. – расходы на благоустройство (народный бюджет) в
84
2016 году (п.10, табл.11);
9,2% и 42,9% – снижение расходов местного бюджета на благоустройство
(народный бюджет) в 2015 году по отношению к 2014 году и в 2016 году по
отношению к 2015 году, соответственно (п.10, табл.11).
Для сравнения, снижение расходов на благоустройство (народный
бюджет) составляло (п.10, табл.11):
– в 2015 году по отношению к 2014 году: -367 тыс.руб. (3622-3989) или
9,2% (3622/3989*100%-100%);
– в 2016 году по отношению к 2015 году: 89 тыс.руб. (2068-3622) или
42,90% (2068/3622*100%-100%).
В связи с планируемым приростом (п.2 табл.5), а не снижением
численности трудоспособного населения рассматривается 2-й вариант расходов
данной бюджетной статьи:
2-й вариант: [2068 тыс.руб.*5лет*7,5%/100%] = 775,5 тыс.руб. ≤
2068*40%/100% = 827,2 тыс.руб.,
Принимается 2-й вариант, как наиболее соответствующий необходимым
условиям планирования.
11. Планируемый прирост расходов на культуру составит:
1-й вариант: [8791 тыс.руб.*5лет*(7,84%+17,87%)/2/100%] = -5650,4
тыс.руб. ≤ 8791*40%/100% = 3516,4 тыс.руб.,
где 8791 тыс.руб. – расходы на культуру в 2016 году (п.11, табл.11);
7,84% и 17,87% – снижение расходов местного бюджета на культуру в
2015 году по отношению к 2014 году и в 2016 году по отношению к 2015 году,
соответственно (п.11, табл.11).
Для сравнения, снижение расходов на культуру составляло (п.11,
табл.11):
– в 2015 году по отношению к 2014 году: -911 тыс.руб. (10704-11615) или
7,84% (10704/11615*100%-100%);
– в 2016 году по отношению к 2015 году: -1913 тыс.руб. (8791-10704) или
17,87% (8791/10704*100%-100%).
85
В связи с планируемым приростом (п.2 табл.5), а не снижением
численности трудоспособного населения рассматривается 2-й вариант расходов
данной бюджетной статьи:
[8791 тыс.руб.*5лет*7,5%/100%] = 3296,6 тыс.руб. ≤ 8791*40%/100% =
3516,4 тыс.руб.,
Принимается 2-й вариант, как наиболее соответствующий необходимым
условиям планирования.
12. Планируемое снижение межбанковских трансфертов (МБТ) бюджетам
муниципальных районов из бюджетов поселений составит:
[211 тыс.руб.*5лет*(10,14%+31,94%)/2/100%] = -222 тыс.руб. ≤
211*40%/100% = 84,4 тыс.руб.,
где 211 тыс.руб. – МБТ бюджетам муниципальных районов из бюджетов
поселений в 2016 году (п.12, табл.11);
10,14% и 31,94% – снижение расходов местного бюджета на МБТ
бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений в 2015 году по
отношению к 2014 году и в 2016 году по отношению к 2015 году,
соответственно (п.12, табл.11).
Для сравнения, снижение расходов на МБТ бюджетам муниципальных
районов из бюджетов поселений составляло (п.12, табл.11):
– в 2015 году по отношению к 2014 году: -35 тыс.руб. (310-345) или
10,14% (310/345*100%-100%);
– в 2016 году по отношению к 2015 году: -99 тыс.руб. (211-310) или
31,94% (211/310*100%-100%).
Показатели по использованию бюджетных и собственных финансовых
средств Тыретским муниципальным образованием до и после внедрения
рекомендаций в сравнении представлены в таблице 18.
Из данных таблицы 18 видно, что наибольший планируемый прирост –
438 тыс.руб. или 40,0% расходной части бюджета Тыретского муниципального
образования в 2021 году по отношению к 2016 году отмечается по статье
«Заработная плата главы муниципального образования».
86
Таблица 18.
Планируемая расходная часть бюджета Тыретского
муниципального образования на 2021 год в сравнении с 2016
годом, (тыс.руб.)
Показатели
До
внедрения
рекомендаций
за 2016 г.
После
внедрения
рекоменда
ций на
2021г.
Изменения
абсол
ютные
абсолю
тные,
%
1. Заработная плата главы
муниципального образования
1095
1533
438
140,00
2. Заработная плата центрального
аппарата
7865
10814
2949
137,50
3. Заработная плата председателя
представительного органа
муниципального образования
805
980
175
121,74
4. Проведение первичного
воинского учета
287
316
29
110,10
5. Проведение отдельных
областных государственных
полномочий в сфере
водоснабжения и водоотведения
97
130
33
134,02
6. Строительство, модернизация,
ремонт и содержание
автомобильных дорог общего
пользования, в том числе дорог в
поселениях
56
70
14
125,00
7. ДЦП «Развитие автомобильных
дорог общего пользования, ремонт
и содержание»
1062
1349
287
127,02
8. ДЦП «Развитие автомобильных
дорог общего пользования местного
значения
1343
1847
504
137,53
9. Коммунальное хозяйство
729
948
219
130,04
10. Благоустройство (народный
бюджет)
2068
2844
776
137,52
11. Культура
8791
12088
3297
137,50
12.МБТ бюджетам муниципальных
районов из бюджетов поселений
211
0
-211
0,00
Итого расходов:
24409
32919
8510
134,86
Дефицит (-), профицит (+)
бюджета
-1000
+2054
+3054
305,4
Статья «Заработная плата центрального аппарата» вырастет на 2949
тыс.руб. или на 37,50%.
87
Практически в этих же пределах – 137,53%, 137,52% и 137,50%
планируется прирост по таким статьям, как «ДЦП «Развитие автомобильных
дорог общего пользования местного значения», «Благоустройство» и
«Культура» соответственно. Сокращаются полностью (исключаются) расходы
по статье «МБТ бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений».
Прирост остальных статей расходной части бюджета Тыретского
муниципального образования в 2021 году по отношению к 2016 году
отмечается в пределах от 110,10% («Проведение первичного воинского учета»)
до 134,02% («Проведение отдельных областных государственных полномочий
в сфере водоснабжения и водоотведения»).
В целом же прирост расходной части бюджета составил 8510 тыс.руб. или
34,86% (32919/24409*100%-100%). При этом превышение доходной части
бюджета над расходной частью составило 2054 тыс.руб. (профицит бюджета).
Отмечается положительная тенденция превышения темпов роста
доходной части бюджета Тыретского муниципального образования (49,4%) в
2021 году по отношению к 2016 году над темпами роста расходной части
бюджета (34,86%) на 14,54% (49,4%-34,86%), вследствие чего и сформировался
профицит бюджета, что также является положительным моментом
планирования бюджета.
Кроме того, социальная эффективность для МКУ «Администрация
Тыретского МО» от разработки «Стратегии социально-экономического
развития муниципального образования на период до 2030 года» будет
достигнута в процессе решения приоритетных задач за счет:
– развития рынка труда, повышения эффективности занятости населения,
снижения социальной напряженности;
– привлечения на территорию МКУ «Администрация Тыретского МО»
высококвалифицированных специалистов;
– противостояния оттоку населения, в частности, сохранения на
территории муниципального района молодых поколений;
– обеспечения роста реальных доходов населения, сокращения
88
показателей бедности и уровня дифференциации населения по доходам;
– обеспечения равного доступа к социальным (в том числе, оказываемым
учреждениями образования, здравоохранения, культуры) услугам;
– всестороннего укрепления института семьи, как формы наиболее
рациональной жизнедеятельности личности и ее нормальной социализации.
В результате разработки «Стратегии социально-экономического
развития» будет достигнута бюджетная, экономическая и социальная
эффективность в качестве:
– прироста поступления налогов и обязательных платежей в бюджеты
всех уровней;
– обеспечения дополнительных рабочих мест;
– увеличения заработной платы персоналу;
– снижения текучести кадров и роста производительности труда.
– роста стимулов и желания работать в Тыретском муниципальном
образовании длительное время;
– удовлетворенности работой и муниципальным образованием в целом;
– увеличения численности мотивированных сотрудников.
89
Заключение
В первой главе работы были рассмотрены теоретические аспекты
управления развитием муниципального образования: понятие и сущность
управления социально-экономического развития муниципального образования;.
особенности управления социально - экономическим развитием сельского
муниципального образования; инструменты и механизмы управления
социально-экономическим развитием муниципального образования.
Тема работы раскрывалась на базе данных Тыретского муниципального
образования. В процессе решения задач по теме исследования было
установлено, что общая штатная численность администрации Тыретского
муниципального образования сократилась, в связи с уменьшением числа
полномочий по вопросам местного значения, на 1 чел. по отношению к 2015 г.
и на 6 чел. по отношению к 2014 г.
Прирост численности населения по отношению к 2014 году составил 93
чел. или 1,99%. При этом трудоспособное население по отношению к 2015 году
выросло на 966 чел. или на 62,7%, а к 2014 году – на 1046 чел. или на 71,6%
соответственно.
Снижение численности пенсионеров по отношению к 2015 году
составило 12 чел. или 0,8%, а к 2014 году прирост – на 29 чел. или на 1,96%
соответственно. Увеличение жилищного фонда по отношению к 2014-2015 гг.
составило 100 кв.м. или 0,19%.
В 2016 году общая площадь земель Тыретского муниципального
образования составляла 1162,3 га, при этом основную долю земель занимала
территория жилых зон – 392,6 га или 33,8%. Необходимо отметить, что за
предыдущие два года (2014-2015 гг.) по сравнению с 2016 г., общая площадь
земель Тыретского муниципального образования не изменилась.
Отмечается отрицательная тенденция снижения численности
новорожденных по отношению к 2015 году на 38 чел. или на 42,7% и
увеличения численности умерших на 5 чел. или на 17,9%.
Все показатели по организационной работе МКУ «Администрация
90
Тыретского МО» имели меньшее значение по отношению к 2015 году.
Особенно сократилась нормотворческая деятельность МКУ «Администрация
Тыретского МО». Количество изданных постановлений главой МКУ
«Администрация Тыретского МО» по отношению к 2015 году сократилось на
44 постановления или на 23,8%, а количество изданных распоряжений
сократилось на 13 ед. или на 46,4%, поскольку 5 полномочий было передано в
МО «Заларинский район».
Все показатели по хозяйственной работе МКУ «Администрация
Тыретского МО» также имели меньшее значение по отношению к 2015 году в
связи с недостатком финансовых средств (дефицит бюджета составил 1
млн.руб.).
В целом доходная часть бюджета МКУ «Администрация Тыретского
МО» в 2016 году по отношению к 2015 году уменьшилась на 3849 тыс.руб. или
на 14,1%.
При этом необходимо отметить, что собственные доходы выросли по
отношению к 2015 году на 520 тыс.руб. или на 5,6% за счет прироста суммы
поступивших в бюджет налогов (земельного, на имущество, акцизов).
Уменьшилась сумма собранного НДФЛ на 382 тыс.руб. или на 7,3%.
На сокращение доходной части бюджета также повлияло отсутствие
субсидий (100%) и сокращение финансируемых из областного бюджета
программ на 2554 тыс.руб. или на 38,7%.
Расходная часть бюджета МКУ «Администрация Тыретского МО» в 2016
году по отношению к 2015 году уменьшилась на 3151 тыс.руб. или на 11,4%.
При этом необходимо отметить, что произошло значительное снижение
расходов по таким важным бюджетным статьям, как:
– коммунальное хозяйство на 520 тыс.руб. или на 41,6%;
– благоустройство на 1554 тыс.руб. или на 42,9%;
– культура на 1913 тыс.руб. или на 17,9%.
Отмечается отрицательная тенденция столь же значительного роста
расходов по таким бюджетным статьям, как: