71
Таблица 15.
Доходная часть бюджета Тыретского муниципального образования,
(тыс.руб.)
Показатели
До
внедрения
рекомендаций
за 2016 г.
После
внедрения
рекомендаций
на 2021г.
Расчет
1. Собственные доходы
9728
19239
12907+675+14
95+2666+1457
+39=19239
в том числе:
1.1. Налоги с физических лиц
4841
12907
4841+8065,7=
12906,7
1.2. Налог на имущество
431
675
431+244=675
1.3. Земельный налог
986
1495
986+509=1495
1.4. Акцизы
2222
2666
2222+244=
=2666
1.5. Доходы от
использования имущества,
находящегося в
государственной
муниципальной
собственности
1214
1457
1214+242,7
=1456,7
1. 6. Прочие поступления
(доходы от продажи
земельных участков, гос.
пошлины)
34
39
34+(34*15%/1
00%)=39,1
2. Дотации областные
5408
6219
5408+(5408*1
5%/100%)=
6219,2
3. Дотации районные
1634
1879
1634+(1634*1
5%/100%)=
1879,1
4. Субвенции (ВУС, ЖКХ)
384
442
384+(384*15%
/100%)=441,6
5. Безвозмездные поступления
(по обеспеченности
сбалансированности бюджетов)
2218
2551
2218+(2218*1
5%/100%)=
2550,7
6. Финансируемые из
областного бюджета
программы:
4037
4643
4037+(4037*1
5%/100%)=
4642,6
Итого доходов:
23409
34973
19239+6219+1
879+442+2551
+4643=34973
Далее представим пояснения по расчетной части таблицы 15.
Так, после реализации «Стратегии социально-экономического развития
муниципального образования», планируется прирост трудоспособного
населения в размере 15-20% или:
72
[2506 чел.+ (2506 чел.* 20% /100%)]-2506чел. = 501 чел.
где 2506 чел. – численность трудоспособного населения Тыретского
Муниципального Образования по состоянию на 31.12.2016 года (п.2, табл.5);
3007 чел. – планируемая численность трудоспособного населения
Тыретского Муниципального Образования То есть, планируемый прирост
численности трудоспособного населения Тыретского Муниципального
Образования составит:
3007 – 2506 = 501 чел.
При этом планируемый рост собственных доходов Тыретского
Муниципального Образования составит:
1) по налогам с физических лиц планируемый прирост составит:
НДФЛ за 2021 год: 501 чел.*10320 руб.*12 мес.*13%/100% = 8065699
руб. ≈ 8065,7 тыс.руб.,
где 501 чел. – планируемый прирост численности трудоспособного
населения Тыретского Муниципального Образования;
10320 руб. – среднемесячная заработная плата 1-го работающего в
Тыретском Муниципальном Образовании;
12 мес. – продолжительность работы в году (в т.ч. отпуск);
13% – размер налога на доходы физических лиц (отчислений от
заработной платы);
2) по налогу на имущество планируемый прирост составит:
(50100 кв.м.*431 тыс.руб.)/88500 кв.м. = 244 тыс.руб.,
где 50100 кв.м. – прирост жилого фонда Тыретского Муниципального
Образования на 501 чел. из расчета 100 кв. м. на 1 чел.;
431 тыс.руб. – налог на имущество, собранный в 2016 г.;
88500 кв.м. – жилой фонд Тыретского Муниципального Образования по
состоянию на 31.12.2016 г. (п.3, табл.5).
3) по земельному налогу планируемый прирост составит:
(501*986 тыс.руб.)/970 = 509 тыс.руб.,
где 501 – планируемый прирост земельных участков из расчета 1
73
земельный участок на 1 дом;
986 тыс.руб. – налог на землю, собранный в 2016 г.;
970 – количество домов с земельными участками по состоянию на
31.12.2016 г. (п.3, табл.5).
4) по акцизам планируемый прирост составит:
[(2222 тыс.руб.*3007 чел.)/2506 чел.]-2222 = 444 тыс.руб.,
где 2222 тыс.руб. – акцизы, собранные в 2016 г.;
3007 чел. – планируемая численность трудоспособного населения
Тыретского Муниципального Образования по состоянию на 31.12.2021 года ( с
учетом прироста);
2506 чел. – фактическая численность трудоспособного населения
Тыретского Муниципального Образования по состоянию на 31.12.2016 года;
5) по доходам от использования имущества, находящегося в
государственной муниципальной собственности планируемый прирост
составит:
[(1214 тыс.руб.*3007 чел.)/2506 чел.]-1214 = 242,7 тыс.руб.,
где 1214 тыс.руб. – доходы от использования имущества, находящегося в
государственной муниципальной собственности, собранные в 2016 г.;
3007 чел. – планируемая численность трудоспособного населения
Тыретского Муниципального Образования по состоянию на 31.12.2021 года ( с
учетом прироста);
2506 чел. – фактическая численность трудоспособного населения
Тыретского Муниципального Образования по состоянию на 31.12.2016 года.
Планируемые показатели доходной части бюджета Тыретского
муниципального образования в сравнении с 2016 годом представлены в
таблице 16.
Из данных таблицы 16 видно, что планируемый прирост собственных
доходов доходной части бюджета Тыретского муниципального образования в
2021 году по отношению к 2016 году увеличится на 9511 тыс.руб. или на
97,77%.
74
Таблица 16.
Планируемые показатели доходной части бюджета Тыретского
муниципального образования в сравнении, (тыс.руб.)
Показатели
До
внедрения
рекоменда
ций за
2016 г.
После
внедрения
рекомендац
ий на 2021г.
Изменения
абсолют
ные
относите
льные,
%
1. Собственные доходы
9728
19239
9511
197,77
в том числе:
1.1. Налоги с физических лиц
4841
12907
8066
266,62
1.2. Налог на имущество
431
675
244
156,61
1.3. Земельный налог
986
1495
509
151,62
1.4. Акцизы
2222
2666
444
119,98
1.5. Доходы от использования
имущества, находящегося в
государственной
муниципальной собственности
1214
1457
243
120,02
1. 6. Прочие поступления
(доходы от продажи земельных
участков, гос. пошлины)
34
39
5
114,71
2. Дотации областные
5408
6219
811
115,00
3. Дотации районные
1634
1879
245
114,99
4. Субвенции (ВУС, ЖКХ)
384
442
58
115,10
5. Безвозмездные поступления
(по обеспеченности
сбалансированности бюджетов)
2218
2551
333
115,01
6. Финансируемые из областного
бюджета программы:
4037
4643
606
115,01
Итого доходов:
23409
34973
11564
149,40
В том числе основной прирост планируется за счет поступления в
бюджет налогов с доходов физических лиц (НДФЛ) – на 8066 тыс.руб. или на
166,62%. Также прирост поступления в местный бюджет налогов на
имущество планируется в размере 244 тыс.руб. или 56,61%, а земельного
налога – 509 тыс.руб. или 51,62% соответственно. Поступление в бюджет
акцизов вырастет на 444 тыс.руб. или 19,98%.
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной
муниципальной собственности вырастет на 243 тыс.руб. или на 20,2%.
Остальные статьи доходной части бюджета Тыретского муниципального
образования в 2021 году по отношению к 2016 году увеличатся в среднем на
75
15%.
В целом же планируемая доходная часть бюджета Тыретского
муниципального образования в 2021 году по отношению к 2016 году
увеличится на 11564 тыс.руб. или на 49,4%.
Показатели по использованию бюджетных и собственных финансовых
средств Тыретским муниципальным образованием до и после внедрения
рекомендаций представлены в таблице 17.
Таблица 17.
Расходная часть бюджета Тыретского муниципального
образования, (тыс.руб.)
Показатели
До
внедрения
рекомендаций
за 2016 г.
После
внедрения
рекомендаций
на 2021г.
Расчет
1. Заработная плата главы
муниципального
образования
1095
1533
1095+438=1533
2. Заработная плата
центрального аппарата
7865
10814
7865+2949,4=
10814,4
3. Заработная плата
председателя
представительного органа
муниципального
образования
805
980
805+174,9=979,9
4. Проведение первичного
воинского учета
287
316
287+28,7 =315,7
5. Проведение отдельных
областных государственных
полномочий в сфере
водоснабжения и
водоотведения
97
130
97+33,1=130,1
6. Строительство,
модернизация, ремонт и
содержание автомобильных
дорог общего пользования,
в том числе дорог в
поселениях
56
70
56+14=70
7. ДЦП «Развитие
автомобильных дорог
общего пользования, ремонт
и содержание»
1062
1349
1062+286,7=
1348,7
76
Продолжение таблицы 17
Показатели
До
внедрения
рекомендаций
за 2016 г.
После
внедрения
рекомендаций
на 2021г.
Расчет
8. ДЦП «Развитие
автомобильных дорог
общего пользования
местного значения
1343
1847
1343+503,6=
1846,6
9. Коммунальное хозяйство
729
948
729+218,7=947,7
10. Благоустройство
(народный бюджет)
2068
2844
2068+775,5=
2843,5
11. Культура
8791
12088
8791+3296,6=
12087,6
12.МБТ бюджетам
муниципальных районов из
бюджетов поселений
211
0
211-222= -11
Итого расходов:
24409
32919
32919-
24409=8510
Дефицит (-), профицит (+)
бюджета
-1000
+2054
34973-
32919=2054
Из данных таблицы 17 видно, что прирост расходной части бюджета
составил 8510 тыс.руб. или 34,86% (32919/24409*100%-100%).
Далее представим пояснения по расчетной части таблицы 17.
1. Планируемый прирост годовой заработной платы главы
муниципального образования в 2021 году по отношению к 2016 году, при
выполнении определенных условий планирования, составит:
1-й вариант:[1095 тыс.руб.*5лет*(10,44%+20,33%)/2/100%] = 842,3
тыс.руб. ≤ 1095*40%/100% = 438 тыс.руб.,
где 1095 тыс.руб. – заработная плата главы муниципального образования
в 2016 году (п.1, табл.11);
5лет – срок перспективного планирования с 2017-2021гг.;
10,44% и 20,33% – прирост годовой заработной платы главы
муниципального образования в 2015 году по отношению к 2014 году и в 2016
году по отношению к 2015 году, соответственно (п.1, табл.11);
40% – планируемый 5-ти летний прирост годовой заработной платы
77
главы муниципального образования в 2021 году по отношению к 2016 году
(5лет по 8%).
Для сравнения, прирост годовой заработной платы главы
муниципального образования составлял (п.1, табл.11):
– в 2015 году по отношению к 2014 году: 86 тыс.руб. (910-824) или
10,44% (910/824*100%-100%);
– в 2016 году по отношению к 2015 году: 185 тыс.руб. (1095-910) или
20,33% (1095/910*100%-100%).
2-й вариант:[1095 тыс.руб.*5лет*(8%/100%)] = 438 тыс.руб. ≤
1095*40%/100% = 438 тыс.руб.
То есть, выбираем 2-й вариант, как соответствующий необходимым
условиям планирования.
2. Планируемый прирост годовой заработной платы центрального
аппарата муниципального образования в 2021 году по отношению к 2016 году,
при выполнении определенных условий планирования, составит:
1-й вариант: [7865 тыс.руб.*5лет*(7,27%+11,09%)/2/100%] = 3610
тыс.руб. ≤ 7865*40%/100% = 3146 тыс.руб.,
где 7865 тыс.руб. – заработная плата центрального аппарата в 2016 году
(п.2, табл.11);
5лет – срок перспективного планирования с 2017-2021гг.;
7,27% и 11,09% – прирост годовой заработной платы центрального
аппарата в 2015 году по отношению к 2014 году и в 2016 году по отношению к
2015 году, соответственно (п.2, табл.11);
40% – планируемый 5-ти летний прирост годовой заработной платы
центрального аппарата муниципального образования в 2021 году по
отношению к 2016 году (5лет по 8%).
Для сравнения, прирост годовой заработной платы центрального аппарата
муниципального образования составлял (п.2, табл.11):
– в 2015 году по отношению к 2014 году: 480 тыс.руб. (7080-6600) или
7,27% (7080/6600*100%-100%);
78
– в 2016 году по отношению к 2015 году: 785 тыс.руб. (78655-7080) или
11,09% (7865/7080*100%-100%).
2-й вариант: [7865 тыс.руб.*5лет*(7,5%/100%)] = 2949,4 тыс.руб. ≤
7865*40%/100% = 3146 тыс.руб.,
То есть, выбираем 2-й вариант, как соответствующий необходимым
условиям планирования.
3. Планируемый прирост годовой заработной платы председателя
представительного органа муниципального образования в 2021 году по
отношению к 2016 году, при выполнении определенных условий планирования,
составит:
1-й вариант: [805 тыс.руб.*5лет*(5,63%+7,33%)/2/100%] = 174,9 тыс.руб.
≤ 805*40%/100% = 322 тыс.руб.,
где 805 тыс.руб. – заработная плата председателя представительного
органа муниципального образования в 2016 году (п.3, табл.11);
5лет – срок перспективного планирования с 2017-2021гг.;
5,63% и 7,33% – прирост годовой заработной платы председателя
представительного органа муниципального образования в 2015 году по
отношению к 2014 году и в 2016 году по отношению к 2015 году,
соответственно (п.3, табл.11);
40% – планируемый 5-ти летний прирост годовой заработной платы
председателя представительного органа муниципального образования в 2021
году по отношению к 2016 году (5лет по 8%).
Для сравнения, прирост годовой заработной платы председателя
представительного органа муниципального образования составлял (п.3,
табл.11):
– в 2015 году по отношению к 2014 году: 40 тыс.руб. (750-710) или 5,63%
(750/710*100%-100%);
– в 2016 году по отношению к 2015 году: 55 тыс.руб. (805-750) или 7,33%
(805/750*100%-100%).
То есть, оставляем 1-й вариант, как соответствующий необходимым
79
условиям планирования.
4. Планируемый прирост расходов местного бюджета на проведение
первичного воинского учета, при выполнении определенных условий
планирования, составит:
1-й вариант: [287 тыс.руб.*5лет*(4,26%+14,84%)/2/100%] = -137,0
тыс.руб. ≤ 287*40%/100% = 114,8 тыс.руб.,
где 287 тыс.руб. – расходы местного бюджета на проведение первичного
воинского учета в 2016 году (п.4, табл.11);
5лет – срок перспективного планирования с 2017-2021гг.;
4,26% и 14,84% – снижение расходов местного бюджета на проведение
первичного воинского учета в 2015 году по отношению к 2014 году и в 2016
году по отношению к 2015 году, соответственно (п.4, табл.11);
40% – планируемый 5-ти летний прирост расходов местного бюджета на
проведение первичного воинского учета в 2021 году по отношению к 2016 году
(5лет по 8%).
Для сравнения, снижение расходов местного бюджета на проведение
первичного воинского учета составляло (п.4, табл.11):
– в 2015 году по отношению к 2014 году: 15 тыс.руб. (337-352) или 4,26%
(337/352*100%-100%);
– в 2016 году по отношению к 2015 году: 50 тыс.руб. (287-337) или
14,84% (287/337*100%-100%).
В связи с планируемым приростом (п.2 табл.5), а не снижением
численности трудоспособного населения на 19,99% (3007 / 2506 *100%-100%),
вырастут, а никак не сократятся расходы местного бюджета на проведение
первичного воинского учета, поэтому рассматривается 2-й вариант
планирования расходов данной бюджетной статьи:
2-й вариант: [287 тыс.руб.*5лет*2%/100%] = 28,7 тыс.руб. ≤
287*40%/100% = 114,8 тыс.руб.
То есть, принимаем 2-й вариант, как наиболее соответствующий
необходимым условиям планирования.
80
5. Планируемый прирост расходов местного бюджета на проведение
отдельных областных государственных полномочий в сфере водоснабжения и
водоотведения, при выполнении определенных условий планирования,
составит:
[97 тыс.руб.*5лет*(5,88%+7,78%)/2/100%] = 33,1 тыс.руб. ≤ 97*40%/100%
= 38,8 тыс.руб.,
где 97 тыс.руб. – расходы местного бюджета на проведение отдельных
областных государственных полномочий в сфере водоснабжения и
водоотведения в 2016 году (п.5, табл.11);
5,88% и 7,78% – прирост расходов местного бюджета на проведение
отдельных областных государственных полномочий в сфере водоснабжения и
водоотведения в 2015 году по отношению к 2014 году и в 2016 году по
отношению к 2015 году, соответственно (п.5, табл.11).
Для сравнения, увеличение расходов местного бюджета на проведение
отдельных областных государственных полномочий в сфере водоснабжения и
водоотведения составляло (п.5, табл.11):
– в 2015 году по отношению к 2014 году: 5 тыс.руб. (90-85) или 5,88%
(90/85*100%-100%);
– в 2016 году по отношению к 2015 году: 7 тыс.руб. (97-90) или 7,78%
(97/90*100%-100%).
6. Планируемый прирост расходов местного бюджета на строительство,
модернизацию, ремонт и содержание автомобильных дорог общего
пользования, в том числе дорог в поселениях составит:
[56тыс.руб.*5лет*(9,71%+77,69%)/2/100%] = 122,4 тыс.руб. ≤
56*40%/100% = 22,4 тыс.руб.,
где 56 тыс.руб. – расходы местного бюджета на строительство,
модернизацию, ремонт и содержание автомобильных дорог общего
пользования, в том числе дорог в поселениях в 2016 году (п.6, табл.11);
9,71% и 77,69% – снижение расходов местного бюджета на
строительство, модернизацию, ремонт и содержание автомобильных дорог