23
Ков=Чв/Чсс, (1.2)
где Чв - численность выбывших работников за отчетный период;
- сумма значений коэффициентов по приему и выбытию характеризует
общий оборот рабочей силы (Кобщ):
Кобщ=Коп+Ков, (1.3)
Оборот рабочей силы классифицируется на две основные категории:
нормальный и излишний. Нормальный оборот не поддается контролю со
стороны организации и обусловлен внешними факторами, такими как призыв
на военную службу, выход на пенсию, переход на учебу или занятие
выборных должностей. С другой стороны, излишний оборот, включающий
увольнение по собственной инициативе или по причинам, таким как
прогулы, вызывает определенные затруднения для предприятия.
Избыточный оборот рабочей силы приводит к уменьшению общей
эффективности деятельности предприятий и организаций из-за
дополнительных затрат на интеграцию новых работников, увеличения
расходов на функционирование отделов по управлению персоналом и потерь,
связанных с инвестициями в обучение уволившихся сотрудников. В связи с
этим, для предприятий становится критически важным адекватное
управление и минимизация излишней флуктуации сотрудников [24, с.67].
Показатели излишнего оборота рабочей силы:
- коэффициент текучести кадров (Кт), который определяется, как
отношение количества уволившихся по собственному желанию и по
инициативе администрации к среднесписочной численности персонала:
Кт=Чув/Чсс, (1.4)
24
где Чув - численность работников, уволившихся по собственному
желанию и по инициативе администрации за отчетный период;
- коэффициент постоянства состава персонала предприятия (Кпс),
который определяется, как отношение количества работников,
проработавших весь год, к среднесписочной численности персонала:
Кпс=Чпс/Чсс, (1.5)
где Чпс - численность работников, проработавших весь отчетный
период;
- коэффициент соотношения принятых работников к выбывшим (Кс)
определяется по следующей формуле:
Кс=Чп/Чв (1.6)
Коэффициенты движения кадров не планируются, поэтому их анализ
производится сравнением показателей отчетного года с показателями
предыдущего года или лучше за ряд лет [29, с.109].
Проблемы с обеспечением предприятия трудовыми ресурсами могут
быть смягчены за счет повышения эффективности использования доступной
рабочей силы, увеличения производительности труда, а также внедрения
комплексной механизации, автоматизации и улучшения технологических
процессов и организации производства.
Эффективность использования трудовых ресурсов можно оценивать
через количественные показатели, такие как общее число отработанных дней
и часов на сотрудника за определенный период, а также через уровень
задействования имеющегося рабочего времени. Такие аналитические оценки
проводятся как для отдельных категорий сотрудников, так и для организации
в целом [18, с.55].
25
Глубокий анализ использования рабочего времени представляет собой
неотъемлемую часть аналитической деятельности в организации. В рамках
этого процесса проводится оценка адекватности производственных планов,
анализируется уровень их выполнения, выявляются и исследуются потери
рабочего времени, определяются их причины и разрабатываются стратегии
для дальнейшего улучшения использования рабочего времени, включая
разработку и внедрение соответствующих мероприятий.
Производительность труда на предприятии является ключевым
показателем эффективности использования трудовых ресурсов и отражает
объем продукции, произведенной за единицу времени, или объем времени,
затраченного на производство одной единицы товара или выполнение
определенного объема работы. В более обширном понимании,
производительность труда определяется как способность отдельного
работника создавать товары и предоставлять услуги [11, с.69].
Этот показатель играет критическую роль, поскольку от него зависят
многие другие важные аспекты, включая общий объем произведенной
продукции, стоимость ее производства, а также расходы на заработную плату
и другие. Поэтому важно осуществлять детальный анализ
производительности труда, который включает оценку степени достижения
производственных планов и анализ тенденций изменения уровня
производительности.
При анализе производительности труда следует учитывать факторы,
которые могут влиять на ее изменения, включая изменение объема
производства и численности рабочих, применение средств механизации и
автоматизации процессов, наличие или устранение простоев в работе, а
также соблюдение норм и стандартов труда [9, с.30].
Наиболее обобщающим показателем производительности труда
является среднегодовая выработка продукции одним работающим (ГВ):
ГВ=ВП/Чсс, (1.8)
26
где ВП - объем валовой продукции или выполненной работы в
стоимостном выражении.
На данный момент этот показатель официально используется для
измерения производительности труда. Его значение определяется не только
результатами работы сотрудников, но и их долей в общем числе работников
производственно-промышленного сектора, а также количеством рабочих
дней, отработанных ими, и продолжительностью рабочего дня [32, с.111].
Таким образом, трудовые ресурсы составляют часть населения страны,
которая обладает необходимыми физическими, умственными и
профессиональными качествами для осуществления трудовой деятельности.
В рамках планирования и учета это определение охватывает население
трудоспособного возраста, исключая категории, такие как неработающие
инвалиды войны и труда определенных групп, а также лица трудоспособного
возраста, получающие пенсии на особых условиях, и людей, не входящих в
рабочий возраст, но задействованных в производственной сфере. Уровень
обеспеченности организации трудовыми ресурсами и степень их
эффективного использования напрямую влияют на объем и качество
производимой продукции, оптимальное использование оборудования и
механизмов, а также на многие другие экономические показатели, такие как
себестоимость продукции, прибыль и т.д.
27
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ТРУДОВЫМИ РЕСУРСАМИ
АО «МОЛОКО¬
2.1. Характеристика деятельности предприятия АО «МОЛОКО¬
Объектом исследования выступало АО «МОЛОКО¬.
Полное юридическое наименование: Акционерное общество
«МОЛОКО¬.
Юридический адрес: 163002, Архангельская обл., г. Архангельск, ул.
Октябрят, д. 42.
Дата регистрации: 18.08.2002 года.
Реквизиты компании:
ИНН: 2901017211.
КПП: 290101001.
ОГРН: 1022900509433.
ОКПО: 00425521.
ОКФС: 16 - Частная собственность.
ОКОГУ: 4210008 - Приватизированные предприятия.
Основной вид деятельности предприятия: 10.51 Производство молока
(кроме сырого) и молочной продукции.
Дополнительные виды деятельности по ОКВЭД:
10.51.2 Производство сливочного масла, топленого масла, масляной
пасты, молочного жира, спредов и топленых сливочно-растительных смесей.
10.51.3 Производство сыра и сырных продуктов.
11.07 Производство безалкогольных напитков; производство
упакованных питьевых вод, включая минеральные воды.
46.33.1 Торговля оптовая молочными продуктами.
28
46.69.9 Торговля оптовая прочими машинами, приборами, аппаратурой
и оборудованием общепромышленного и специального назначения.
68.20.2 Аренда и управление собственным или арендованным нежилым
недвижимым имуществом и т.п.
Компания АО «МОЛОКО¬ основана в 1977 году. Со дня основания
компания является лидером молочной индустрии в Калининграде и области.
На первоначальном этапе предприятие выпускало классическое
молоко, кефир и творог. Следуя за тенденциями рынка, организация
расширяла производство и постепенно вводила новые продукты и категории.
На сегодняшний день, под брендом АО «МОЛОКО¬ в магазинах
представлены молоко, кефир, творог, сливки, сметана, биопродукты,
продукты с живыми бифидум- и лактобактериями, йогурты, масло, твердые и
плавленые сыры, глазированные сырки, мороженое и пр.
Для покупателей узнаваемы такие бренды, как: «Добрая Кормилица¬,
«Витамель¬, «О-био¬, «Соло¬, «Novelia¬.
АО «МОЛОКО¬ использует оборудование известных европейских
производителей: Tetra Pak, Elopak, Reda, Obram, Multivac и др., которое
позволяет сохранять свойства и вкус натурального молока.
Вся продукция АО «МОЛОКО¬ содержит биологически ценные белки
и минералы, которые есть в обычном домашнем молоке. Короткий срок
годности — главное подтверждение качества и натуральности наших
продуктов.
Выпуск продукции всегда самого высокого качества — это приоритет
компании. Молоко закупается на территории Калининградской области у
сельскохозяйственных производителей, фермеров и в личных подсобных
хозяйствах. Короткий путь молока от коровы до прилавка магазина – залог
свежести и стабильного качества!
Вся выпускаемая продукция ежедневно проходит многоступенчатый
контроль качества.
29
Лабораторные исследования продукции осуществляются в собственной
современной лаборатории, аттестованной федеральным агентством по
техническому регулированию и метрологии ФБУ Государственный
региональный центр стандартизации, метрологии и испытаний в
Калининградской области.
Под брендом АО «МОЛОКО¬ открыто более 70 торговых точек в
Калининграде и области.
АО «МОЛОКО¬ открывает фирменные магазины и павильоны для
удобства покупателей, что позволяет в кратчайшие сроки бережно доставить
свежую продукцию во все районы города и области.
Миссия предприятия звучит следующим образом: Производить
молочную продукцию высокого качества для всей семьи на каждый день!
Ценности организации:
1. Производство молочных продуктов, которые соответствуют
ожиданиям потребителей.
2. Уважение и открытость к покупателям, коллегам, партнерам.
3. Совершенствование и новаторство.
4. Профессиональный рост и развитие сотрудников компании.
Задачи деятельности организации:
Оптимизация производственных процессов:
1. Разработка и внедрение передовых технологий и
автоматизированных систем для повышения эффективности производства,
снижения затрат и улучшения качества продукции.
2. Расширение ассортимента продукции. Исследование
потребительского спроса и трендов рынка для разработки и введения в
производство новых видов молочной продукции, отвечающих современным
требованиям и предпочтениям потребителей.
3. Усиление контроля качества. Внедрение дополнительных этапов
контроля качества на всех этапах производства для обеспечения высочайших
30
стандартов продукции и удовлетворения потребностей самых
требовательных клиентов.
4. Развитие сети распределения. Оптимизация логистических
маршрутов и стратегий распределения продукции для обеспечения
своевременной доставки во все регионы и минимизации затрат на
транспортировку.
5. Укрепление бренда и маркетинговых инициатив. Разработка и
реализация маркетинговых стратегий и кампаний для укрепления бренда
«МОЛОКО¬, повышения узнаваемости продукции и привлечения новых
клиентов.
6. Устойчивое развитие и социальная ответственность. Реализация
программ устойчивого развития, направленных на снижение экологического
воздействия производства, улучшение условий труда сотрудников и
поддержку местных сообществ.
7. Инвестиции в обучение и развитие персонала. Разработка
программ обучения и профессионального развития сотрудников для
повышения их квалификации, мотивации и создания культуры непрерывного
совершенствования.
Организационная структура АО «МОЛОКО¬ приведена на рисунке 2.1.
Руководит предприятием генеральный директор.
Данная структура является линейно-функциональной.
Линейно-функциональная структура организации сочетает элементы
линейной и функциональной структур. В такой системе, каждый сотрудник
отвечает перед своим непосредственным руководителем, в то же время
получая специализированное функциональное руководство от отделов,
которые отвечают за определенные виды деятельности в компании. Это
обеспечивает четкое разделение обязанностей и специализацию, повышая
эффективность работы.
31
Рис.2.1. Организационная структура АО «МОЛОКО¬
32
Расчет основных показателей деятельности АО «МОЛОКО¬ в 2020-
2022 гг. приведен в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Основные экономические показатели деятельности АО «МОЛОКО¬ в
2020-2022 гг.
Показатель
Года
Темпы роста (%)
2020
2021
2022
2021/
2020
2022/
2021
2022/
2020
Выручка от реализации, тыс.
руб.
1395934
1412854
1550591
101,2
109,7
111,1
Себестоимость реализации,
тыс. руб.
1193052
1273241
1418273
106,7
111,4
118,9
Чистая прибыль, тыс. руб.
85693
36114
20244
42,1
56,1
23,6
Среднесписочная численность
работников, чел.
285
291
298
102,1
102,4
104,6
Среднегодовая стоимость
основных фондов, тыс. руб.
360394
455864
540188
126,5
118,5
149,9
Фондоотдача, руб./руб.
3,9
3,1
2,9
80,0
92,6
74,1
Производительность труда,
тыс. руб./чел.
4898
4855
5203
99,1
107,2
106,2
Среднегодовая стоимость
оборотных средства, тыс.руб.
328805
341910
328435
104,0
96,1
99,9
Затраты на 1 руб.
реализованной продукции, руб.
0,85
0,90
0,91
105,4
101,5
107,0
Рентабельность продаж (по
чистой прибыли), %
6,1
2,6
1,3
-3,6
-1,3
-4,8
Выручка от реализации увеличилась на 1,2% в 2021 году (прирост на 16
920 тыс. руб.) и на 9,7% в 2022 году (прирост на 137 737 тыс. руб. по
сравнению с 2021 годом). Общий рост за два года составил 11,1%. Рост
выручки говорит о положительной динамике в объемах продаж и повышении
цен, что привело к увеличению общих доходов компании.
Себестоимость реализации увеличилась на 6,7% в 2021 году (на 80 189
тыс. руб.) и на 11,4% в 2022 году (на 145 032 тыс. руб. по сравнению с 2021